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1、公司员工财务管理制度（1）员工报销管理：1、报销规定因工程需要需外出购物要向公司借款时，应首先公司借支单交于经理核准、审批签字同意后方可借款；借款后必须在一周内报销销帐；借款未冲平者，不允许再次借款。2、报销一般规定：1）公司对经批准的日常业务活动中发生的合理、真实的费用予以报销。申请报销的人员和批准报销的负责人均有责任确保所提交和批准的报销内容和单据是正确、完整、及时和充分的。2）员工应当通过正确的判断做出必要的花费，并根据税法规定,将正式发票作为申请报销的依据。3）部门负责人要对员工报销申请内容的合理性进行审核，其中有疑义和不正常的内容在批准前要获得充足的解释。4）报销制度实行在报销标准的
2、最高限额内“实报实销”。5）公司设置审计，如经查核实有舞弊或不负责任等行为，将根据情节轻重对申请人及审批人处以警告、罚款或开除等处分或处罚03、报销时间规定：日常办公等报销需在购买完所需物品后提交报销单，时间为每周五、周六提交财务部完整报销单。完整报销单是指根据本制度规定提交的报销单上各级负责人签字齐全，所附单据无误，每周一发放报销费用。（2）车辆费用报销：1、公司车辆由办公室负责管理与保养工作，确保车辆能够正常进行工作；车辆加油费，过路费，保养费，修车费等相关费用需统一开具正规发票或明细收据方可报销。2、车辆加油时做好公里数记录，以方便统计车辆年耗油量。报销油费必须在开具发票上注明当时起止公
3、里数。(3)报销审批流程：1、部门负责人：1)报销申请人按照报销制度费用报销单，与相应单据粘贴在一起，交于公司经理审核。2)公司经理审核报销的真实、合理性并签署报销意见。例如：报销相关事由的真实、合理性。须注明本人意见。3)如公司经理本人报销，将全部单据直接交给财务责任人。2、财务责任人：D各部门负责人将以上情况的报销单据汇总交与财务责任人，财务责任人根据报销制度和报销标准等记录审核报销内容及票据的合法性、合规性、准确性，并签字确认。2)财务责任人为公司出纳。(4)其他：如以后经查核实有舞弊或不负责任行为，根据情节轻重对各级审核人员处以从警告、罚款至开除等不同程度的处分或处罚。(5)现金及借支
4、使用管理：1、借支现金情况分类：公司本着不借支原则，只在以下几种特殊情况，方可借支：1）借支招待费：允许借支的招待费是指事先有安排的金额较大或招待对象为公司指定的群体。借支人需打印借支单，详细写明招待事由及必要性，交于总经理批准，随后财务根据资金情况进行安排。2）临时性借支：在公司日常支出中，有需要临时性借支的情况如下：如办公室采购办公用品，公司性的交费办理（金额超过500元以上）等，借支人可以借支单，经公司经理审批，财务方可借支现金。2、借支现金要求：1）个人为公事借支现金，一次超过500元，需提前一天通知财务。并于总经理审批签字。3、报销所用发票要求：1）必须提供正式发票（零星材料或其它无发票材料、物品的收据单上需有两个以上人员签证确认）。2）报销“会议费”、“招待会”发票时，应同时提供会议通知、日程安排或会议纪要、招待原因等相关文件。报销“会议费”、“办公用品”应提供明细单及发票。3）因对外付款需要请款，应先提供对方发票。遇特殊情况不能当时提供发票的，经手人签借条，并在一周内补齐，超期作为个人借款挂帐处理。
