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1、会计实操生鲜蔬菜配送公司的账务处理流程蔬菜配送公司注册流程一、蔬菜配送公司注册流程如下1.名称核定2、工商登记注册3、办理企业法人代码证书。4、税务登记证（国税、地税）。二、注册蔬菜配送公司条件普通的有限责任公司，低注册资金3万元，需要2个或2个以上的股东从06年1月起新的公司法规定，允许1个股东注册有限责任公司，这种特殊的有限责任公司又称一人有限公司（但公司名称中不会有一人字样执照上会注明自然人独资），低注册资金10万元。如果只有你一个人作为股东，则选择一人有限公司，低注册资金10万元;如果你和朋友、家人合伙投资创业，可选择普通的有限公司，低注册资金3万元。建议你准备好注册资金3万元。三、注
2、册公司所需的注册资料1.个人资料（身份证、法人户口本复印件或户籍证明、居住地址、电话号码）;2、注册资金;3、拟订注册公司名称若干;4、公司经营范围；5、租房房产证、租赁合同；6、公司住所；7、股东名册及股东联系电话、联系地址；8、公司的机构及其产生办法、职权、议事规则；9、公司章程。主要账务处理蔬菜配送公司的账务处理和一般的商贸企业类似，一般包括购进，销售、结转成本，确认其他期间费用等业务，其分录为，借：库存商品，贷：应付账款等。销售的时候，分录为，借：银行存款等，贷：主营业务收入，应交税费一应交增值税一销项税额，结转成本的时候，借：主营业务成本，贷：库存商品。如果是免税的，可以不用计提对应
3、的税费。生鲜配送企业采购管理规定是为了保证企业采购工作的有序进行及提高采购效率，确保生鲜产品的质量和供应的稳定性而制定的一系列规章制度。这些规定包括采购部门的组织架构、采购流程、供应商选择与评估、采购合同管理等方面的内容。生鲜配送企业采购管理规定生鲜配送企业采购管理是确保生鲜产品质量、降低成本、提高供应链效率的重要环节。为了规范采购行为，提高采购管理水平，特制定以下采购管理规定。二、采购流程1 .采购需求确认：各部门根据业务需要，提出采购需求，并填写采购申请表，包括采购物品、数量、质量要求、交货期等信息。2 .供应商选择：采购部门根据采购需求，选择符合要求的供应商，并进行供应商资质审查，确保供
4、应商有合法的生产和销售资质。3 .询价与比价：采购部门向选择的供应商发送询价函，收集报价信息，并进行比价和谈判，以获得最优惠的采购报价。4 .合同签订：确定供应商后，采购部门与供应商签订采购合同，明确双方责任和权利，并约定质量标准、价格、交货期等条款。5 .采购订单：采购部门根据合同内容，制定采购订单，并发送给供应商确认。供应商确认后，采购订单生效。6 .供货跟踪：采购部门对供货进度进行跟踪和监控，确保供应商按时按量供货。7 .产品验收：收到货物后，采购部门进行产品验收，检查产品质量是否符合合同要求，如有问题及时通知供应商处理。8 .付款与结算：采购部门按照合同约定进行付款和结算，确保及时支付
5、供应商货款。三、采购风险管理1 .供应商风险评估：采购部门对供应商进行定期评估，评估内容包括供应商的财务状况、供货能力、服务质量等，确保选择稳定可靠的供应商。2 .价格波动风险管理：采购部门密切关注市场行情，制定采购计划，尽量避免价格波动对采购造成影响。3 .质量风险管理：采购部门建立完善的质量管理体系，加强产品验收，确保采购产品的质量符合要求。4 .供应链风险管理:采购部门与供应链其他环节保持紧密合作，共同应对供应链风险，确保供货稳定。四、采购绩效评估1 .采购成本控制定期评估采购成本,寻找降低成本的措施,提高采购效率。2 .供货及时率：评估供应商供货及时率，确保供货及时，避免影响企业生产经
6、营。3 .质量合格率：评估采购产品的质量合格率，及时处理不合格产品，降低质量风险。4 .供应商满意度：定期调查供应商满意度，了解供应商对采购管理的评价，及时改进采购管理方案。五、处罚与奖励1.供应商奖惩：对供应商按时供货、产品质量合格的，给予奖励；对供应商屡次供货延迟、产品质量不合格的，采取相应处罚措施。2.采购人员绩效考核：对采购人员进行绩效考核，考核内容包括采购成本控制、供货及时率、质量合格率等。六、附则本采购管理规定由公司采购部负责解释和修订，自发布之日起生效。以上即为生鲜配送企业采购管理规定，通过严格的采购流程和风险管理，能够确保生鲜产品的质量和供货稳定，提升企业的采购管理水平和竞争力
7、。财务分析：一、生鲜配送公司的财务状况首先，生鲜配送公司应该了解自己的财务状况。这包括企业的资产负债表、利润表和现金流量表等。这些数据可以帮助企业了解自己的财务状况，及时发现问题并采取措施加以解决。资产负债表反映了企业的资产、负债和所有者权益状况。通过资产负债表可以看出企业的资产状况，包括固定资产、流动资产等。同时，也可以了解企业的负债状况，包括短期负债、长期负债等。所有者权益是指企业所有者对企业资产的权益。企业应该及时更新资产负债表，确保数据的准确性。利润表反映了企业的收入和支出情况，包括销售收入、成本、税费等。通过利润表可以了解企业的盈利情况，为企业的经营决策提供参考。现金流量表反映了企业
8、的现金收入和支出情况，包括经营活动、投资活动、筹资活动等。现金流量表可以帮助企业了解自己的现金流情况，及时发现现金流短缺问题，并采取措施加以解决。二、建立健全的会计制度生鲜配送公司应该建立健全的会计制度，包括会计核算、财务报告、内部控制等方面。企业应该根据国家有关会计法规要求，建立会计核算制度，确保企业的财务数据准确、可靠、完整。同时，企业应该及时编制财务报表，向内部管理者、股东、政府等提供有关财务信息。企业应该建立内部控制制度，加强财务监督，防范财务风险。三、规范生鲜配送流程生鲜配送公司应该规范生鲜配送流程，确保生鲜产品的质量和安全。企业应该建立完善的采购、仓储、配送、售后等环节的管理流程，
9、包括物流运输的跟踪、库存管理的记录、退换货的处理等。同时，为了保证产品质量和安全，生鲜配送公司应该对所有进货的产品进行检验和记录，防止因为质量问题导致客户退货或投诉。此外，企业应该建立配送路线和配送时间的规范，为顾客提供更好的服务体验。四、精细化成本管理生鲜配送公司应该精细化成本管理，通过合理的成本控制来提高企业的盈利能力。企业应该对成本进行分类管理，包括采购成本、仓储成本、人工成本等。通过对成本的详细分析,企业可以找到成本控制的突破口，实现成本优化和降低。例如，企业可以通过优化采购渠道和物流方式来降低采购成本和运输成本。同时，通过合理的人员安排和流程优化来降低人工成本。五、税务管理生鲜配送公
10、司应该认真履行税务管理的职责，及时缴纳各项税费。税务管理包括增值税、所得税、营业税等各项税费的管理。企业应该了解各项税收政策和规定，做到税法合规，避免税务风险。同时，企业应该积极申请享受各项税收优惠政策，提高企业的经济效益。六、信息化建设随着信息化的不断发展，生鲜配送公司应该积极开展信息化建设，通过信息化手段来提高企业的管理效率和服务质量。企业可以建立自己的信息管理平台，实现信息化的全过程管理，包括订单管理、库存管理、配送管理等。通过信息化手段，企业可以实现更加高效的业务流程管理，提高企业的服务质量和客户满意度。总之，生鲜配送公司的账务处理是企业健康发展的重要保障。企业应该建立健全的会计制度，
11、规范生鲜配送流程，精细化成本管理，认真履行税务管理职责，并积极开展信息化建设，实现企业可持续发展的目标。蔬菜配送公司账务怎么做答:需要将进货价,销售价损耗数量,以及人工费用,设备费用都清晰罗列出来,方便计算和查询.如果是出纳的话,把进来的钱存进银行（包括汇票）,银行存款增加,如果往银行提钱,银行存款减少（提现金或开支票）,这是记银行存款日记账,自己提取备用金,下银行账,增加了现金,自己把钱用在哪了,记在现在日记账上才巴每笔往来账务记清就行.自2012年1月1日起,凡从事蔬菜批发、零售的纳税人,其销售的蔬菜免征增值税.蔬菜是指可作副食的草本、木本植物,包括各种蔬菜、菌类植物和少数可作副食的木本植
12、物.需要注意的是,各种蔬菜罐头不属于蔬菜的范围,蔬菜罐头是指蔬菜经处理、装罐、密封、杀菌或无菌包装而制成的食品.蔬菜配送财务员该管理那些方面？财务管理中,贯彻的是收付实现制,而非权责发生制,客观上要求在财务管理过程中做到现金收入（流入）与现金支出（流出）在数量上、时间上达到动态平衡,即现金流转平衡.保持现金收支平衡的基本方法是现金预算控制.现金预算可以说是筹资计划、投资计划、分配计划的综合平衡,是一个协调各种利益关系的过程.利益关系协调成功与否,直接关系到财务管理目标的实现程度.国家法律法规、企业契约（合同）、企业章程及内部财务管理制度,均是企业处理财务关系的规范.蔬菜配送公司账务怎么做?比起
13、工业企业的繁杂,蔬菜配送公司的会计做账就可谓细致了,核算的内容有买进卖出价，还有菜的损坏、配送的车辆费、人员费,机器设备的使用、租赁、磨损等等支出,虽然都是费用的核算却不容小视.蔬菜配送会计账务处理需看市场销售牛羊肉的公司的核心业务是啥,运营范围是什么.假如是销货肉类食品的公司得话,能做如下所示解决：借:存款或应收帐款贷:营业成本（售价）应交税金-销项税（销项税）借:主营业务成本（买价）贷:库存产品毛利率又受哪种要素来危害呢？成本价（成本费）;市场价（要求）;市场竞争;耗损值.四个基本前提一转变,毛利率就随着变.举例来说:猪瘦肉、水产品因为必须通过等级分类、外包装、新鲜度解决等办理手续,因而成
14、本费就高过日常用具,相对性地毛利率高些;消费者需要量大的产品如蔬菜水果的蔬菜（时令性）因为市场竞争激烈,毛利率就订底点,反过来地需要量小一点调料（如香菜）则毛利率就高.生鲜蔬菜成本怎么核算（二）如何做好生鲜食品的成本控制1.提升生鲜食品产品的生产经营性与生鲜食品商品经济性有直接关系的便是生鲜食品产品的旋转率及产品的毛率;与旋转率有关系的便是产品的组成、营销的整体规划、供应量的操纵与简单化门店生鲜食品工作办理手续;而与毛利率相关的是标价现行政策,产品超低价对策,与减少生鲜食品的损害.2、灵活运用生鲜食品时节商品显著特点来节省成本当生鲜食品产品刚发售时,质并未完善、价高,其陈列设计方法是量减少,但
15、是显著陈列设计;而当当季很多发售,销量提升订购不如易导致断货;如在热销季时（如甜瓜）,可很多拿货,控制成本.而当生鲜食品产品在末季时,降低提交订单,产品售罄才行;生鲜食品产品应提前发售,提前退市”,的确掌握时节的互换,以获得应季该赚的盈利.3、搞好生鲜食品产品的进、销、存、损四大阶段,使生鲜食品的销售循环系统更为通畅.4、运用等级分类、外包装来提升商业化使用价值（营造生鲜食品特点,以提升产品的附加价值）.5、减少耗品的应用片集纵成本的开支.蔬菜配送会计账务处理怎么处理?总体上而言,我教师坚信有关这种情况朋友们应当都已理解了,实际上蔬菜配送帐务的解决关键看该公司的核心业务是啥,运营范围是什么这些
16、,假如是销货生鲜食品公司得话能通过营业成本的学科开展计算,营业成本主营业务成本生鲜配送公司员工持股设计生鲜配送公司员工持股计划是一种激励机制，旨在通过让员工成为公司股东，从而激发员工的积极性、创造力和忠诚度。下面将详细介绍生鲜配送公司员工持股计划的设计和实施，以及其中的优势和注意事项。首先，员工持股计划的设计需要考虑以下几个关键要素：1 .股权分配方式：定义员工如何获得公司股权，可以通过购买、奖励、限制股票授予或其他方式进行。2 .条件和资格：确定员工需要达到的业绩和服务条件，以及获得股权的资格要求。这可以包括工作年限、表现等。3 .股权比例确定每位员工持有的股权比例,这取决于职位、贡献和其他
17、因素。4 .股权归属方式:确定股权何时可以行使或出售，以及是否有任何限制。5 .激励机制：设计激励机制，例如股权价格优惠、红利分配等，以增加员工参与的积极性。6 .管理退出：考虑员工离职、退休或其他情况下的股权处理方式。其次，员工持股计划的实施需要遵循以下步骤：1 .沟通与教育：向员工解释该计划的优势和细节，确保员工充分了解计划的内容。2 .制定计划文件：制定正式的计划文件，明确股权分配、条件和其他相关规定。3 .股权估值：进行公司的估值，以确定股权的实际价值。4 .股权授予：按照计划规定，将股权授予符合条件的员工。5 .监管合规：确保计划遵循相关法规和税收政策，避免可能的法律风险。最后，员工
18、持股计划的优势和注意事项如下：优势：1.激励员工：员工持股计划使员工与公司的利益紧密相连，激发员工努力工作，为公司的成功做出贡献。2,增强忠诚度:成为股东可以增强员工对公司的归属感和忠诚度，减少员工流失率。3 .创造共同目标:员工持股计划促使员工与公司分享共同的目标，形成合作意识。4 .吸引人才：这种计划有助于吸引高素质的人才，因为他们知道自己可以分享公司未来的成功。注意事项：1 .风险把控：股价波动可能影响员工的投资价值，公司需考虑如何平衡激励与风险。2 .公平性：计划设计应公平合理，避免出现不公平或不满意的情况。3 .退出机制考虑员工离职、退休等情况下的股权处理方式,以避免可能的问题。4
19、.法律合规：确保计划遵循当地的法律法规，避免未来的法律纠纷。综上所述，生鲜配送公司员工持股计划是一项有助于激励员工、增强忠诚度并实现共同目标的重要举措。然而，在设计和实施过程中，公司需要综合考虑各种因素，以确保计划的顺利运行和员工的积极参与。生鲜果蔬：明B种。2。物流配送模式更适合你？1.。2。配送首先，我们来看看基于仓储模式的生鲜果蔬。2。配送。这种模式采用自有仓储，具有自己的配送团队和配送车辆，以提供快速的服务。相比之下，订单的处理时间通常会更快，因为仓储分布广泛。并且，这种模式下，您可以更好地控制产品存储、保质期、包装过程，使您的产品更有竞争力。2、平台合作在此同时，还有另一种生鲜果蔬。
20、2。物流配送模式，基于平台合作。这种模式不需要自有仓储和配送车辆，而是与不同的物流配送平台和第三方服务合作。这可以大大降低成本，并通过更大的规模来实现更好的服务。但是，这种模式可能会遇到配送时间延长的问题，以及由于合作方的不足之处产生的质量问题。3、物流专业公司合作除此之外，还有第三种物流配送模式一基于物流专业公司合作的模式。这种形式是一个更加综合和全面的选择，能够为您提供各个方面的服务，包括加工，存储，包装和配送。这种模式通常是最昂贵的，但是也提供了最好的控制保证，因为专业物流公司不仅具有丰富的经验，还能够提供最高水平的服务。最后，您应该根据自己的需求和预算选择最适合您的生鲜果蔬。2。物流配
21、送模式。基于仓储模式提供更好的质量控制，基于平台合作是一个成本更低的选择，而基于物流专业公司合作则可以提供最全面和最可靠的服务。无论您选择哪种物流配送模式,生鲜果蔬。2。物流配送都是一个方便又可行的选择。生鲜配送的会计账务处理购进的商品的时候：借：库存商品，贷：银行存款等，销售的时候：借：银行存款，贷：主营业务收入，结转销售成本：借：主营业务成本，贷：库存商品，发生工资等其他支出：借：管理费用，借：销售费用，贷：应付职工薪酬，贷：银行存款，借：应付职工薪酬，贷：银行存款，结转成本费用；借：本年利润，贷：管理费用，贷：销售费用，贷：主营业务成本，借：主营业务收入，贷：本年利润。生鲜蔬菜超市怎么经
22、营生鲜蔬菜超市的经营一般就是在水果、蔬菜生鲜产品经营不可盲目进货，要有合理的产品管理和销售手段，然后水果、蔬菜的损耗控制在员工和工作制度管理方面也是可以做一些工作的。果蔬订货应考虑以下因素，其中包括该类蔬果是否在促销期间、是不是季节性蔬果、该品种的蔬果销售量如何和库存量有多少、陈列的位置和进货的价格等。在明确了这些因素以后再进行有计划的符合社区客户需求的合理订货，这样才能减少不必要的蔬果生鲜产品库存损耗。生鲜生活超市怎么经营由于生鲜消费的需求弹性较小，属于消费频率高的需求品，市场定位在于中低端，实行优质中价或优质低价的定价策略不失为明智的价格策略，因此争取降低成本多销应是生鲜超市遵循的原则。要
23、达到促销的目的就必须选择适当的时间、适当的地点、运用适当的营销组合策略，进行有针对性、有目的性的促销，宣传自身的优势，引导顾客消费。如：以社会责任为主题，突出生鲜超市的绿色营销；以浓厚情感为主题，显示价格及品种优势；以提升形象为主题，贴近生活，宣传服务；以创立为主题，适应消费需求，增加品种，不断变化商品组合等。蔬菜配送，进价980元，销售出去1200元，请问下从入库到销售出去的会计分录怎么做？成本结算？1.采购蔬菜，进价980元,会计分录是：借：原材料980贷：银行存款9802 .材料入库：借：库存商品980贷：原材料9803 .销售时（暂不考虑税费），会计分录是：借：银行存款1200贷：主营
24、业务收入12004 .结转成本：借：主营业务成本980贷：库存商品980商品流通企业主要是通过购销活动来组织商品流通，满足市场需要，从中获取利润。而商业会计则是应用于商品流通企业的一项专业会计，是商品流通企业经营管理的一个重要组成部分。带大家来了解一下商品流通下的企业财务处理！商品流通企业是指从事商品流通（买卖）的独立核算企业，主要包括商业、供销合作社、粮食、外贸、物资供销、图书发行等企业。因商品流通企业的经济活动主要是流通领域中的购销存活动，所以这类企业的核算主要侧重于采购成本和销售成本的核算，及商品流通费用的核算。一、采购成本核算对于采购过程中发生的物资毁损、短缺等，除合理的损耗作为商品的
25、“其他可归属于商品采购成本的费用计入采购成本外，应区别不同情况进行会计处理：1 .应从购货单位、外部运输机构等收回的物资短缺或其他赔款，冲减物资的采购成本；2 .因遭受意外灾害发生的损失和尚待查明原因的途中损耗,不得增加物资的采购成本，应暂作为待处理财产损溢进行核算，在查明原因后再作处理。二、销售成本的核算通常情况下，企业应按从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品的收入金额。下面简易介绍一下托收承付下销售商品的处理。托收承付是指企业根据合同发货后，委托银行向异地付款单位收取款项，由购货方向银行承诺付款的销售方式。借：应收账款贷：主营业务收入应交税费应交增值税（销项税额）借：主营业务成本
26、存货跌价准备（已销售商品中包含的减值损失）贷：库存商品如果商品已经发出且办妥托收手续，但由于各种原因与发出商品所有权有关的风险和报酬未转移的，企业不应确认收入。借：发出商品贷：库存商品若增值税纳税义务已经发生：借：应收账款贷：应交税费应交增值税(销项税额)三、商品流通的核算按照商品具有使用价值和价值两种属性的理论，商品核算应该既要反映商品的使用价值，又要反映商品的价值。反映商品的使用价值，要对商品分类进行实物数量核算，反映各种商品数量进、销、存增减变化情况；反映商品的价值，要以货币为计量单位，反映商品进、销、存金额的增减变化情况。商品的数量核算和金额核算是互相联系的。(一)采用数量进价金额核算
27、法核算这是以实物数量和进价金额两种计量单位，反映商品进、销、存情况的一种方法。主要内容包括:1 .库存商品”的总分类账和明细分类账统一按进价记账。总分类账反映库存商品进价总值；明细分类账反映各种商品的实物数量和进价金额；2 .库存商品明细分类账按商品的编号、品名、规格、等级分户，按商品收、付、存分栏记载数量和金额，数量要求永续盘存。优点：能全面反映各种商品进、销、存的数量和金额，便于从数量和金额两个方面进行控制。缺点：核算工作量较大，手续较繁。一般适用于规模较大、经营金额较大、批量较大而交易笔数不多的大中型批发企业。（二）采用数量售价金额核算法核算这是以实物数量和售价金额两种计量单位，反映商品
28、进、销、存情况的一种方法。主要内容包括：1 .库存商品”的总分类账和明细分类账统一按售价记账；2 .设置商品进销差价”账户，记载售价金额和进价金额之间的差额，定期分摊已销商品进销差价，计算已销商品进价成本和结存商品的进价金额。缺点：由于采用售价记账，逢商品售价变动，就要盘点库存商品，调整金额和差价，核算工作量较大，因此，数量售价金额核算法一般适用于经营金额较小、批发较少的小型经营批发的企业，以及经营零售的企业库存商品和贵重商品的核算。日常费用核心会计分录银行汇款手续费扣款借：财务费用-手续费支付办公室通讯费借：管理费用-通讯费贷：银行存款支付房租费，取得增值税专用发票借：管理费用-房租费应交税
29、费-应交增值税-进项税额贷：银行存款支付电费，取得增值税专用发票借：管理费用-水电费应交税费-应交增值税-进项税额贷：银行存款报销办公费，取得增值税专用发票借：管理费用-办公费应交税费-应交增值税-进项税额贷：银行存款报销管理人员差旅住宿费，取得增值税专用发票借：管理费用-差旅费-住宿应交税费-应交增值税-进项税额支付广告宣传费用，取得增值税专用发票借：销售费用-广告宣传费应交税费-应交增值税-进项税额贷：银行存款招聘账户充值，供人事搜索简历使用，取得增值税专用发票借：管理费用应交税费-应交增值税-进项税额报销员工培训费借：管理费用-职工教育经费应交税费-应交增值税-进项税额贷：应付职工薪酬-
30、职工教育经费借：应付职工薪酬-职工教育经费贷：银行存款计提工资借：销售费用-工资管理费用-工资主营业务成本-工资贷：应付职工薪酬-工资计提社保及公积金（单位）借：销售费用-社保及公积金管理费用-社保及公积金主营业务成本-社保及公积金贷：应付职工薪酬-社保及公积金（单位）计提折旧借：管理费用-折旧费用贷：累计折旧计提附加税借：税金及附加贷：应交税费-应交城市维护建设税-应交教育费附加-应交地方教育费附加-应交水利建设基金（注：某些地区不需要缴纳水利建设基金，这个要看所在省份）次月初缴纳附加税时借：应交税费-应交城市维护建设税- 应交教育费附加- 应交地方教育费附加- 应交水利建设基金贷：银行存款
31、增值税账务处理可以参考如下链接月末年末增值税进销项最正确最完整账务处理!进货、销售核心会计分录采购商品，取得增值税专用发票并验收入库借库存商品应交税费-应交增值税-进项税额贷银行存款或应付账款（注：假设企业为一般纳税人，采购商品取得了增值税专用发票）零售商品销售时借银行存款贷主营业务收入应交税费-应交增值税-销项税额结转商品销售成本借主营业务成本贷库存商品月末结转损益核心会计分录借：本年利润贷：主营业务成本管理费用销售费用财务费用税金及附加营业外支出借：主营业务收入其他业务收入营业外收入贷：本年利润如果本年利润是借方余额，就说明是亏损，结转会计分录如下：借:利润分配-未分配利润贷：本年利润如果
32、本年利润是贷方余额，就说明是盈利，结转会计分录如下：贷：利润分配-未分配利润出纳日常会计账务处理1.现金长款借：现金贷：待处理财产损溢借：待处理财产损溢贷：营业外收入（注：无法查明原因的）2、现金短款借：待处理财产损溢贷：现金借：其他应收款一应收现金短缺款（个人）-应收保险赔偿款管理费用一现金短缺（注：无法查明原因的）贷：待处理财产损溢3、提取福利费借：生产成本营业费用管理费用贷：应付福利费4、计提工会经费借：管理费用一工会经费贷：其他应付款一工会经费5、计提职工教育经费借：管理费用一职工教育费贷：其他应付款一职工教育费6、支付工资借：应付工资贷：现金应交税金一应交个人所得税其他应付款其他应收
33、款（代扣款项）7、提取城建税借：主营业务税金及附加/其他业务支出贷：应交税金一应交城建税8、计提教育费附加借：主营业务税金及附加/其他业务支出贷：其他应交款一教育费附加9、印花税借：管理费用/待摊费用贷：银行存款/现金（每本账簿贴五元印花税）报销差旅费及现金管理的工作1.员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票,先交由证明人签名然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。A现金收付1.现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假
34、币予以没收，由责任人负责。2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章多付或少付金额，由责任人负责。3、把每日收到的现金送到银行，不得“坐支”。4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。B银行账处理1.登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制
35、结报单。3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。4、公司账务章平时由出纳保管。C报销审核1.在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无,应补。2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报销。3、正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴（原则上除印有财政监制章的财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除，终了补充）。4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。5、大、小金额是否相符。若不相符，应更正重填。6、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。7、支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销。五、最后账务总结如下：1.根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。3、根据记账凭证登记明细分类账。4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。注：如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大，要借助财务软件或Office办公软件操作，需要操作会计分录，逐笔操作，最后汇总总账。
