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1、公司资金管理规定模板货币资金的管理1、控股及子公司的库存现金限额为I(X)Oo元，超过限额部分当天存入银行，特殊需要 超出限额的必须经财务经理(经理)批准，并采取特别措施确保现款安全。但任何情况 下不得超过20()(X)元，如有超过的必须经资金经理批准，并采取特别措施确保安全，做 到万无一失。2、必须加强对营业现金收入的管理，不得从营业部门收入的现金中宜接开支、挪用现 金、坐支现金，原则上特殊情况3(XX)()元以内必须经资金经理和本企业总经理共同批准， 超过部分必须经总裁批准。3、个人因公借款管理、严格控制借款，因业务需要长期借用备用金的，应严格控制范围和限额，一人借 用累计金额在3000元
2、以内的，企业由总经理批准，批准后由财务部控制，原则上旧账 不报，新账不借，借款限额不得超出本人一个月的工资总额。、所有个人因公借款均需统一使用专用借款借据。在办理还款手续时，由财务部出 纳员开启有财务专用章的收款收据，会计员同时填制收款凭证，详细列明还款时间、金 额和经收人等事项。4、合理控制现金支付的范围和限额、现金支付的范围：A、支付给职工的工资、奖金、津贴、福利费等款项；B、支付给城乡居民个人劳动报酬费，(如搬运费、其他服务费)：C、支付出差人员必须随身携带的差旅费；D、 IoOo元以下的零星支出，以及必须用现金支付的其他支出。、现金支付的限额及审批权限：支付业务款项给公司外的单位或个人
3、金额超过IoOo 元的，原则上需采用转账方式或现金支票付款，不予现金支付。特殊情况如有限额规定 的，按各级审批权限规定执行。5、现金付款的手续和规定、在收付现金时必须认真详细审查现金收付凭证是否符合规定，包括：开支标准， 主管人员审核、财务部复核、经办人和证明人签章，凭证是否齐全、合法，付款批准人 的权限是否生效等。、所收付的现金必须认真清点，既要点大数也要点小数。、要支付现金前，必须复核用款批准手续，报销单据和报批手续，具备合符规定的 手续和凭证后才予以付款。凡收付现金，必须一律开具凭证，并在发票，收付款单据或 原始凭证上加盖“现金收讫”，现金付讫”字样的戳记。出纳人员还必须及时根据凭证 记
4、账，尽快使用电脑记载现金日记账。、支付现金时原则上由收款人当面签收，否则需有收款人的有效委托书方能代收代 转。为避免嫌疑，原则上本公司经办人不得接受委托。、出纳人员必须每天核对现金数额，检查库存现金情况，要保证现金的账存与实际 库存相符，严禁以白条抵充库存，严禁挪用库存现金。会计人员应定期检查出纳的库存 现金是否与账存相符。发现库存现金的长余或短缺，应立即作出记录，及时查明原因并 向领导报告。、存取现金时，要注意安全，存取余额在IOooo元以上的必须由财务经理（经理） 派人陪同前往，20000元以上的必须由单位派车前往，无车辆提供时不得办理存取款。 由于疏忽被偷抢的，由有关人员承担损失。银行存
5、款的管理1、凡公司开设的银行账户，严禁以私人名义开设，切防出现漏洞。、凡公司开设的银行基本结算支票账户，报控股财务部和资金经理批准后开设，已开 设的须报控股财务部备案。、公司确因业务需要，须以私人名义开设的银行账户，须公司申请，报请董事长联批 后方能开设，并应切实做到账款分人管理，达到相互监控的目的。2、送存银行的款项，应填制“缴款单”，连同现金或转账凭证等送存银行，并将“缴款单” 或“银行收款通知”据以登记入账。3、到银行提取款项或转出款项时，应开出“现金支票”或其他结算凭证，并及时根据支 票存根，结算凭证付款联登记入账。4、出纳人员不得签发空白支票。为方便外出采购等工作，准许领用半空白结算
6、支票， 但必须填写日期，受票单位全称、用途，只空出金额栏，并注明段高限额。同时。一个 人领用的支票不得超过两张。凡领用半空白支票者必须在办完事后回到公司的第二天即 报账。所有期票统一由出纳员收签保管，并与资金经理做好日报工作。5、出纳人员应定期与银行核对存款，每月至少核对一次，在接到银行对账单后，应逐 笔核对借贷发生额和余额。发现记账错误，要立更正。属于银行的差错，要及时通知银 行更正。发现未达账款，应编制“银行存款余款调节表”。对未达账款应加强管理，备查 登记，如发现有上月未达账款本月未有记录，财务主管应认真查明原因及时处理。6、各成员企业对收付款项的结算，要依据票据法、银行结算管理办法等相
7、关 制度并结合自己的实际情况制定一种或几种结算方法，对实施的结算方法要有详细的操 作程序，以保证企业财产和资金的安全完整。对水电费、邮电费、保险费不准与银行签 订长期委托自动划账协议，必须按期支付。经办人违反操作规定而造成的损失，一律由 经办人承担。7、凡企业行为所发生的一切收支均由财务统一收付，任何部门和个人均不得擅自收付 （包括员工各种按金、处罚款等）。8、外汇收入管理。一切外汇收入归公司所有，任何人不得私自换取。当付款人经外币 结算时，兑换率经资金经理核准。9、公司对外举债管理。公司确因业务发展需要或资金临时短缺，须对外借款时，由公 司提出申请报董事长批准后，方可借款。10、各种有价证券、支票、印鉴管理：有价证券由现纳员专人保管，由会计员核对并做 好备查簿。支票管理由出纳员每日登记支票收支备查簿，其支票存根联或废作支票均应 保存，不得废弃撕毁；印鉴保管由资金经理和出纳员分项管理，坚持“印鉴分开、账款 分管”原则。填写支票要规范、整洁、清晰，记录错误应按规定的会计更正方法进行更正。其他事宜 按财务部岗位责任制和企业会计制度执行。
