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1、中交一公局海威工程建设有限公司集中结算管理办法为进一步加强经济合同的结算管理力度，强化成本控制，防范经营风险，根据局和公司相关管理要求，结合公司各项目实际，公司于2015年5月重新修订完成集中结算管理办法（以下简称“本办法”）。第一章集中结算管理体系第一条集中结算管理机构结算中心是公司集中结算的主管部门，项目各类经济合同的结算主管部门由项目经营部门承担（注：项目物资合同的结算由项目物设部承担）。公司集中结算中心（以下简称“结算中心”）设主任1名，主管2名。项目设兼职或专职结算主管不少于2名（经营部与物设部：各设至少1名）。第二条集中结算管理责任分工公司经理是集中结算管理的第一责任人；分管经营工
2、作的副总经理主管公司集中结算管理工作，公司、公司所属各项目层层落实集中结算工作。公司结算中心主任、各项目经理、项目分管经营工作的领导、项目经营部负责人和项目物设部负责人是集中结算管理的主要责任人。公司、各项目结算岗位人员是集中结算管理的具体经办人。公司结算中心对项目的对外经济合同结算进行审批与督查。公司依据局建立的统一结算管理平台，各项目必须保证公司结算中心能够查询到签订的合同、补充协议（如有）及附件，结算的全过程资料，并确保数据的真实性和合规性。第三条结算中心主要管理任务（一）、负责编制、修订与完善结算管理办法，做好监督、检查、指导项目制度落实及集中结算管理工作；（二）、负责项目各类经济合同
3、结算的审核与批复，严格控制结算成本，增加经济效益；（三）、监督、检查、指导公司所属项目制度落实情况及集中结算管理工作。监督控制项目的结算实施过程和业务流程，每月对项目的结算情况、考核指标进行统计、核查，每年度进行总结，及时发现问题，提出解决措施。（四）、对各项目集中结算管理实施定期考核；（五）、负责编报结算分析报告及各类结算报表；（六）、与局结算中心、公司属各项目、上级领导、各级相关业务部门保持及时高效的沟通。（七）、负责对项目经营人员的结算管理业务培训，促进企业规范运作，提高内部管理水平。第二章基本原则第四条经济合同结算上级审批原则。项目所有对外经济合同的结算都必须经过上级单位的审核和批复。
4、（上级：本管理办法指海威公司）所有对外经济合同包括：工程类合同（含专业分包与劳务分包）、物资类合同（含物资采购和物资租赁）、设备租赁类合同、其它类合同（含加工承揽合同、技术类合同、征地拆迁合同、行政办公用品采购合同等，其中技术类合同主要包括：技术咨询、技术转让、技术合作、技术服务等）。固定资产采购合同的结算不适用于本办法。第五条廉洁奉公原则：结算工作人员在结算工作中，应始终以企业利益为最高利益，遵守法律法规，恪守职业道德，严禁索要或接受财物，如出现不正当计价行为，将按照有关规定给予处罚。第六条多级审核原则：结算应建立起结算人员之间、部门之间等多层级的审核控制体系；结算须经过多级审核，各级在审核
5、过程中应认真仔细，有关手续资料的签字等务必齐全有效，否则不得办理结算。结算中心将审核的结果及时传递到资金中心及反馈到项目。第七条准确高效原则：结算中的各项计算应准确、清晰、合规，体现出应有的专业水平；同时结算工作应保持较高的工作效率，做到及时帐清，以适应成本管理等方面的要求。第八条严格程序原则：项目必须执行按月结算的原则，各级审核按照合同管理权限严格执行结算程序。项目对工程类、物资类、设备租赁类及其它类经济合同的结算严格执行结算程序，结算的全过程资料应做到计算过程详实、依据充分合理、相关记录完善齐备，出具的结算确认单要经相关责任人签字确认后才能上报上级单位，上级单位须认真审核批复；量、价计算过
6、程，审批记录等应形成可追溯性的资料档案。第九条信息通达原则。项目经理部、公司结算中心、公司财务部、公司合同管理部门、公司施工管理部门和公司资金中心的各种数据必须一致，信息应相互通达，高效对接。第三章合同结算程序本章节对工程类、临时用工类、物资采购类、周转材料租赁类、设备租赁类、劳务派遣等经济合同制定了结算程序,其它经济合同结算程序可以参考使用。项目在合同审批、现场管理、验收（工程数量签认）、工程量复核（总工程师和工程部）、结算（经营部、物设部等）、审核（总经济师或分管领导）等各环节要根据岗位分离、相互监督的原则，分别设置岗位，明确各岗位的职责和权限，做到各环节相对独立。第十条项目各类经营合同的
7、签订必须经公司审批后方可签订，包括合同文本和价格的审核，其中专业施工合同须附单价分析表，并建立合同审批台账。第十一条合同谈判过程中，工程技术相关部门及其他各部门对各类合同标的的质量标准和工艺要求以及合同工期（或运达现场的日期、进出场时间）等要求等提出明确要求。第十二条项目经营部门在合同中明确计量和结算程序，并严格按程序办理结算。合同签订后，项目经营负责人组织合同交底，严格分包工程的现场管理和过程控制。第十三条分包工程的中期计量、结算程序。分包队伍完成的符合计量条件工程数量，项目经理部应按月办理中期计量、结算。（一）中期结算程序：乙方（协作队伍）完成符合结算条件的工程数量，项目应每月办理结算，中
8、期结算程序：1 .项目部现场负责人（工区主任、技术员）根据乙方完成的工程量，计算、填写“工程数量签认单”（附表1）并签字；其中的质量评价由现场质检负责人确认并签字。2 .项目工程部根据“工程数量签认单”及时组织工程技术人员、现场管理人员和乙方负责人现场复核，并经乙方负责人签认；项目总工程师要对“工程数量签认单”（附表1）进行把关，并签字确认。3 .项目经营部对工程部复核后的“工程数量签认单”（附表1）进行审核，符合合同条件规定的，按照双方合同办理“中期结算单”（“中期结算单”是指中期结算相关OA系统网签资料，而非单指某个单据，以下同解），计算人和复核人分别在结算单（附表3）相应位置签字确认。4
9、 .项目经营部在办理“中期结算单”时，应及时向现场人员和相关部门收集整理并核查物资使用、机械使用、临时用工、奖罚、补偿等费用的实际发生情况，根据核实结果计入“中期结算单”，相关费用的证明资料应齐全。5 .项目工程部、安质部、物资部、机械部、财务部、办公室、人事部等相关部门负责人要对“中期结算单”审核签认，批注涉及工程质量、工程报验、物资使用、物资盘点核算分析、设备使用、农民工工资、安全生产费用、其它项目管理费用等方面相关意见，如有扣款及其它费用支付发生，要签署具体意见。6 .项目总经济师对“中期结算单”进行审核把关。如果所结算工程的单价、数量任何一项超出双方合同约定的单价、数量，都须按变更程序
10、处理，并按合同报批程序上报上级单位审批，完善补充协议后，再予以结算。7 .项目其它副职领导按归口业务要求对“中期结算单”进行平行审核签认。8 .项目书记、项目经理对“中期结算单”审核签署意见并上报公司结算中心。9 .公司结算中心对“中期结算单”进行审核确认，经结算中心负责人签认，报主管领导签认，再传递给资金中心，同时下传到项目。10 .乙方负责人对“中期结算单”进行签字确认。IL项目经营部门将上级批复并经乙方签认的“中期结算单”转到项目财务部。（二）最终结算程序：当乙方（协作队伍）完成合同全部工程后，项目应及时办理退场手续及最终结算，最终结算须在乙方完成全部合同工程后3个月内办理结束。最终结算
11、程序：1 .工程部门按现场管理人员签认的“工程数量签认单”（附表1）根据施工图纸进行总量复核。2 .由项目工程部门负责人组织工程技术人员、现场管理人员及乙方负责人现场验收工程实体并确认工程数量、质量缺陷及遗留工程，并经乙方负责人签认；项目总工程师要对“工程数量签认单”进行把关，并签字确认。3 .经营部收到复核后的“工程数量签认单”（附表1）,根据施工图纸、业主批复的计量进行审核，按照双方合同办理“最终结算单”（“最终结算单”是指最终结算相关OA系统网签资料，而非单指某个单据，以下同解）。4 .其他程序同“中期结算程序二5 .乙方负责人对“最终结算单”进行签字确认后，双方签订“最终结算协议书二6
12、 .项目经营部门将上级批复并经乙方签认的“最终结算单”和“最终结算协议书”转到项目财务部，退场手续一并转交。特别提醒：施工队在领用材料时项目要总量控制，即要求施工队伍合同签订后其材料总供应量要明确，施工队伍的承担方式、扣款方式，必须在结算单中反映出来。第十四条临时用工类结算（一）对于项目使用施工队伍的临时用工，必须是在主合同或是补充协议中已有约定人工单价（如果临时用工分普工、技工，则应分别约定单价）的情况下，才可以结算，否则要补充协议单价且公司批复后方可进行结算。（二）项目使用施工队伍的临时用工与工程合同一起进行结算的，必须由使用部门向经营部门提出申请，填写“临时用工（机械）申请单”（表24）
13、,并由现场副经理签发申请单并使用；（三）月底进行结算，现场使用人及时将“临时用工（机械）申请单”（表24）交经营部门，经营部门对现场副经理签发的申请单进行核实汇总，填写“临时用工（机械）申请单汇总表”（表23）,并将汇总表（表23）交由项目总经济师签认；（四）经营部门对通过的“临时用工（机械）申请单汇总表”（表23）进行结算计量，同时按工程结算程序上报公司结算中心审核，审核通过后执行。（五）当月使用临时用工，必须于当月结算完成，过时不准补报。以确保当月临时用工成本结算准确，避免后期以虚假资料结算之嫌。（六）公司不建议项目大量使用临时用工。第十五条物资采购类合同的结算物资采购类合同的结算。物资采
14、购结算每月可至少办理一次，所有进场物资办理收料手续后应及时办理结算。结算程序如下：（一）项目物资部门物资会计应按照原始进货单据，计算各类物资的结算数量，并开具“物资数量签认单”（表5）,由物资部门主管对其进行审核；审核过程中需对供应商所供物资的数量和质量进行对比、复核（如查看所结算批次的物资是否经监理、业主、项目试验室或第三方有资质检验机构的验证，检测方是否出具检测合格的报告等），不合格物资不予结算。同时，应收集整理核实运杂费、垫资费、奖罚等实际发生费用。（二）物资部根据收料单据底联，同供应商单据联进行对账（供应商单据遗失不补）；对完票据后，收回供应商单据联，进场材料验收质量合格、数量无误，按
15、合同需要付款时，随时上报审批“物资采购类结算会签单”（表8）。（三）价格发生变化的物资，根据补充合同或价格确认函，相对应、分间段对进货数量进行划分。（四）物资部负责人复核数量、单价及相关费用，审核无误后办理结算（最终结算时要根据进货台账复核累计结算量）。注：0A结算系统中，公文附件位置上传甲乙双方签字的“物资数量签认单”（表5）、支付项结算（如果有）的证明资料、进货台账、对账单，收料单、预收单与入库单中的数量与金额必须经由物设部长审核完成。供应厂/商根据实际供货（或核对过数量的）已开具发票的，结算时OA系统中选择收料单；暂不能开具发票的，结算时OA系统中选择预收单。（五）物资采购合同中签订有预
16、付款条款的，预付款项支付由财务部门依据合同约定直接支付即可，无须结算。（六）项目工程部、试验室、经营部等相关部门负责人对“结算单”（表6、表7、表8）进行审核签认，批注涉及物资数量、物资质量、物资单价、结算款项核算等方面相关意见，如有扣款及其它费用支付发生，要签署具体意见。项目总工程师要对所购物资的质量进行把关，并签字确认。（七）项目总经济师及其它分管领导按归口业务要求对“物资采购类结算会签单”进行平行审核签认，然后由项目书记、项目经理审核签署意见并上报公司结算中心。（八）公司结算中心对结算进行审核确认，经结算中心负责人签认，报主管领导签认后，再传递给资金中心，同时下传到项目。（九）物资合同终
17、止时需签订供货终止协议，并在1个月内办理完最终结算手续，最后一期结算单上应标注“最终结算”字样。（十）物资供应商对“结算单”（系统中生成的表6、表7、表8）签字或盖章确认。（十一）项目物资部门将经公司批复并经乙方签认的中期结算资料、最终结算资料和供货终止协议转到项目财务部。（十二）公司审批后，项目相关结算人员将OA结算系统中批复的结算资料及时归档到结算资料库附件中。（十三）对于项目签订的钢材类采购合同中约定的采购价为网价+运杂费的结算，项目在结算附件中要上传进货当天采购网价的扫描件，在OA结算系统中附件位置处上传，以便公司审核。第十六条周转材料租赁类的结算（一）所有周转材料租赁合同的结算，皆要
18、在OA结算系统附件位置处上传附件“领用记录”，结算时结算单中要注明是否由施工队伍承担及承担的扣款方式。（二）物资结算单要有附件说明，说明的内容要求：1.实际租赁数量与合同是否一致；2 .计算出总的损失赔偿率；3 .与施工队伍签订的合同中对周转材料使用中的损坏赔偿是否有约定，并说明在施工队伍结算中是否已扣减损坏赔偿款。无上述附件说明上传的周转材料租赁合同的结算，公司将不予审核。第十七条设备租赁的结算设备租赁的结算每月可至少办理一次。结算程序：（一）非临时用设备租赁的结算：1.项目机械部门根据经工区负责人、施工现场技术员、操作手三人签字的“机械运转记录”（表25）（按工程量租赁的由工程部出具“工程
19、数量签认单”），运转记录应真实、记录完整，并与平时机械部门抽查的结果和技术员施工日志相结合；开具“机械台班数量签认单”（表12）,由机械部门主管对其进行审核。同时，机械部门应收集整理核实机械进出场费、伙食费、奖罚等相关费用。4 .机械部统计人员根据机械运转记录底联，同出租人单据联进行对账（出租人单据遗失不补）；对完票据后，依据合同约定扣除的台班后（如因修理、雨天等影响导致的停工或误工等）开具机械租赁数量签认单。5 .机械部负责人复核数量、单价及相关费用，审核无误后OA结算系统中办理“结算单”（表13、表14）。6 .项目工程部、经营部等相关部门负责人对结算资料进行审核签认，批注涉及机械设备工作
20、时间、台班数量、工作效率、租赁单价、维修物资及燃、润油料使用等方面相关意见，如有扣款及其它费用支付发生，要签署具体意见。对由项目部承担燃油费用的要进行单机核算和评价，将单机核算资料及评价反映在结算单中以便审核。7 .项目总经济师及其它分管领导按归口业务要求对“机械租赁类结算会签单”进行平行审核签认，然后由项目书记、项目经理审核签署意见并上报公司结算中心审批。8 .公司结算中心对结算资料审核确认，经结算中心负责人签认后，报主管领导签认后，再传递给资金中心，同时下传到项目。9 .设备租赁合同终止时需办理退场手续，并在1个月内办理完成最终结算手续，最后一期结算单上应标注“最终结算”字样。10 设备出
21、租人对“结算单”（系统中生成的表13、表14）签字确认。11 项目机械部门将上级批复并经乙方签认的中期结算资料、最终结算资料和退场手续转到项目财务部。12 .公司审批后，项目相关结算人员将OA结算系统中批复的结算资料及时归档到结算资料库附件中。（二）临时用机械租赁的结算：1.对于项目临时使用施工队伍的机械，必须是在主合同或是补充协议中已有约定机械单价的情况下，才可以结算，否则要补充协议单价且经公司批复后方可进行结算。2 .项目临时使用施工队伍的机械与工程合同一起进行结算的，必须由使用部门向经营部门或机械主管部门提出申请，填写“临时用工（机械）申请单”（表24）,并由现场副经理签发申请单并使用；
22、3 .月底进行结算时，现场使用人及时将“临时用工（机械）申请单”（表24）交经营部门，经营部门对现场副经理签发的申请单进行核实汇总，并填写“临时用工（机械）申请单汇总表”（表23）,将单汇总表（表23）交由项目总经济师签认；4 .经营部门对通过的“临时用工（机械）申请单汇总表”（表23）进行结算，同时按工程结算程序上报公司结算中心审核，审核通过后执行。5 .当月临时机械租赁，必须于当月结算完成，过时不准补报。以确保当月临时机械租赁成本结算准确，避免后期以虚假资料结算之嫌。第十八条临时性工程合同的结算所有临时性工程合同的结算当期须提供施工图与收方计算表（图表要体现详细的数量收方与计算过程）。主要
23、临时性工程包括：征地，便道与便桥，项目部驻地建设，拌和场站建设，预制场地建设，钢筋加工场地建设等项。第十九条劳务派遣费用结算（一）项目必须与拟执行劳务派遣单位签订劳务派遣协议，协议须依据公司合同主管部门下达的劳务派遣协议范本进行拟写上报，公司审批通过并具体实施后方可进行结算。（二）项目人事部门对劳务派遣人员工资结算的依据是劳务派遣协议、劳务派遣人员考勤表及工资标准表，人事部门负责人复核考勤记录和工资标准，审核无误后办理结算单。（三）项目经营部、人事部门负责人对劳务派遣人员结算单进行审核签认。（四）项目总经济师对劳务派遣人员工资结算单进行审核签认后，由项目经理审核签署意见，并上报公司结算中心。（
24、五）结算中心收到项目上报的劳务派遣人员工资结算单后，分发公司人事科进行审核，审核通过后报公司主管领导签认。再传递给资金中心，同时下传到项目部。第四章集中结算管理第二十条项目每月对各类经济合同的结算应在20日（含20日）之前报公司结算中心，上月16日至本月15日完成工程为一个结算周期，公司结算中心依据审批后的合同，对照合同条款严格审核每份合同的结算，并于3个工作日内完成审核，主管领导于1个工作日内审核签认。每月结算要在当月月底前审核结束，并将结算审核结果及时传递给资金中心，同时下传到项目，未经审核通过的结算，项目严禁支付。第二十一条公司结算中心对审核确认的结算，分类别、分项目建立台账，并按月向资
25、金中心传递“结算应支付台帐”（数据包括本月结算金额和累计结算金额、本月应支付金额和累计应支付金额）。第二十二条项目经营部与物设部一定要与公司结算中心紧密沟通联系、形成互动，确保结算及时、准确，公司会及时为项目提供服务，并进行指导。第二十三条项目部应将每月的与业主的计量结算在OA系统中业主合同的工程量清单中进行计算，及时调整业主清单。如发生分包计量工程量大于与业主计量的工程量，项目要及时说明原因。第二十四条项目部每月对比分析已完工未结算数值，当统计产值大于结算产值10%时，及时加快与业主的计量工作。第二十五条项目经营部每月25日上报合同登记台账、分包结算台帐、工程分包结算数量与业主批复的计量数量
26、对比表。第二十六条公司结算中心主任应每月对项目结算审核情况进行统计分析，及时发现问题，提出改进建议，并向公司领导提交分析报告。第二十七条公司与项目之间有关结算上报及批复流程全部通过OA办公系统在线办理；项目完工后，按完工项目结算管理的要求进行办理。第五章考核与奖惩集中结算管理工作是企业生产经营过程中的重要日常管理工作，检查与考核是规范集中结算管理、提高集中结算“执行率”的必要手段。公司属各项目应结合本项目实际情况制订相应的考核办法，根据考核结果对相应部门或个人进行奖惩。第二十八条考核内容（一）对集中结算管理办法规定的结算管理程序进行检查、考核。（二）对所结算内容的真实性、合规性进行检查、考核。
27、（三）对结算管理人员的行为进行监督。如出现违规、渎职现象，视对企业造成的经济损失情况根据有关规定进行惩处；如出现违法行为，视情况移交国家司法部门进行处理。第二十九条奖惩（一）公司和各项目要按照相关考核办法，结合集中结算管理工作考核结果进行年度总结、通报和奖惩。（二）项目所有对外经济合同都应纳入集中结算管理，严禁存在体外（OA结算管理系统）循环的结算和财务入账与结算金额不一致的情况，项目不认真执行规定时，将对项目经理进行通报批评，并视情节轻重给予项目经理0.22万元罚款，造成重大损失的，将撤销项目经理职务。（三）项目经营归口部门负责人必须督促业务人员认真开展集中结算编制上报工作，并及时完成结算申
28、报，确保结算数据准确真实。结算编制、报审滞后或结算审批不严等情节严重的，公司将对项目分管领导和结算归口部门负责人进行通报批评，屡次不改的，将调整工作岗位。（四）公司结算中心应督促各项目部认真开展集中结算工作，并及时完成结算审批，确保结算数据准确真实。结算审批滞后或结算审批不严等情节严重时，将对部门结算主管人员通报批评。第三十条考核的主要指标。（详见集中结算管理实施细则）第三十一条考核时间：按季度进行考核。公司每季度对所属项目的合同结算报审工作进行一次季度总结和考核，对严格执行合同结算审批程序的项目，按季度考核奖励1万元。第六章其它第三十二条早期制度中有关结算事项与本办法有冲突时以本办法为准。第
29、三十三条本办法自印发之日起执行，原发布的中交一公局海威工程建设有限公司集中结算管理办法（试行）废止。第三十四条为解决集中结算执行过程中出现的新问题、新情况，公司结算中心特制定集中结算管理实施细则,随本办法一并实施。第三十五条本办法由公司结算中心负责解释。附件：1、结算附表表1：工程数量签认单表2：工程结算表表3：工程类结算会签单表4：结算金额章节划分与成本分析表5：物资数量签认单表6：物资采购类本期结算金额计算表表7：物资采购类结算汇总表表8：物资采购类结算会签单表9：物资租赁数量、租期签认单表10：物资租赁类结算表表11：物资租赁类结算会签单表12：机械台班数量签认单表13：机械类结算表表1
30、4：机械租赁类结算会签单表15：其它类合同结算数量签认单表16：其它类合同结算表表17：其它类结算会签单表18：（工程、物资、机械及其它类型）合同登记台账表19：工程数量签认附表表20：工程分包结算数量与业主批复的计量数量对比表（月报）表21：计量统计产值与分包合同结算金额对比表（月报）表22：分包结算汇总表（月报）（含工程结算及其他合同结算）表23：临时用工（机械）申请单汇总表表24：临时用工（机械）申请单表25：机械运转记录表26：机械设备运转记录汇总表表27：机械承租合同结算台账表28：物资结算审批台账（月报）表29：项目设计量与累计进货量对比台账（月报）表30：工程类合同结算管理台账表31：工程类分包结算管理台账表32：工程类自行完成管理台账表33：材料月度结算台账表34：补充协议结算月度分析表（月报）表35：材料超耗扣款一览表表36：其他付款清单表37：其他扣款清单2、结算流程图2-1：工程类合同中期结算流程图2-2：工程类合同终期结算流程图2-3：物资采购结算流程图2-4：设备租赁结算流程图
