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1、水泥企业财控管理制度1、可控成本核算制度2、付款结算制度3、营销开票管理制度4、发票管理制度5、固定资产管理制度6、盘点管理制度7、仓库管理制度8、地磅管理制度9、财控管理守则一可控成本核算制度1主题内容和适用范围：本制度规定了企业可控成本的项目、耗量确认、价格确认、产量等内容。适用于企业全面预算管理工作。2目的强化可控成本控制，加强企业的基础管理，提高全面预算的精确度。3管理内容及要求可控成本，是各工序在组织运营过程中可以控制的成本，是企业对工段考核奖惩的重要指标之一。3.1可控性成本归集3.1.1可控成本项目指运营过程中可以控制的成本项目，包括：各工序耗用的电、水、消耗性材料、工矿配件；水
2、泥粉磨耗用的熟料、石膏、矿渣、石子、粉煤灰、柠檬酸渣、助磨剂等。3.1.2成本项目耗量确认大宗原材料耗用：各工序耗用的熟料等大宗物料，按DCS系统曲线、运营自动化系统计量数据和实际盘点三结合为准，实现盘点制。电耗：各工序耗电，以自动化系统计量数据和实际盘点校正相结合的数量为准。水消耗：各工序耗用，以自动化系统计量数量为准。助磨剂消耗：以自动化系统计量数据和实际盘点校正相结合的数量为准。消耗性材料、配备件耗用：各工序耗用的消耗性材料、工矿配件，以物流系统统计的数量为准。3.1.3成本项目价格确认电价以当月上交供电企业电费实际价格加港动力企业用电服务费0.03元/千瓦时；水价以当月上交港动力企业水
3、费单价为准。熟料等大宗物料、消耗性材料、配备件以浪潮系统全月一次加权计算的实际单价为准。3.1.4可控成本计算方法各工序大宗物料、助磨剂、水、电等耗用量乘以单价得出相应的单项成本，加上仓库统计的消耗性材料、工矿配件领用额即为工序可控成本；工序可控成本除以工序产品产量即为该工序产品的可控单位成本。工序材料耗用数量除以工序产品产量为各耗材的可控单耗。3.2工序产品产量的确定以运营自动化系统实时记录并归集的数据和实际盘点校正相结合的数量为工序产品产量。3.3水泥分品种成本核算运营数字化系统可以实时记录并归集的分品种熟料等大宗原材料耗量、电耗、水耗按运营数字化系统自动归集和实际盘点、配比的数据相结合为
4、准，作为各品种水泥可控成本的耗量。各品种水泥消耗性材料和设备、配件消耗按“总的实际消耗额X（各品种水泥运营时间总运转时间）”确定。3. 4企业对工段考核时，以运营部最终确认的消耗量为准。附一：各工序成本计算表二付款结算制度1主题内容和适用范围：本制度规定了企业反馈结算的原则、支付审批审批等内容。适用于企业的付款结算工作。2目的加强企业资金收支的管理，强化资金的审批流程。3管理内容及要求3.1 基本原则遵循“执行预算，分层把关，规范程序，严格审批”原则。所有资金支出项目均应执行月度、年度预算，按照职责分工，实行部门负责人、分管副总、财控负责人多口把关。未履行程序，或未获得分管副总、财控负责人签批
5、的项目，均不得支付资金。1 .1.1收支两条线资金收入与资金支出实行两条线管理，即资金收入全部存入收入户，资金支出全部通过支出户结算或从支出户提现后支付，严禁坐收坐支。3 .1.2审批一支笔所有款项支付必须经总经理批准和财控负责人审核。4 .1.3预算管理资金支付应按预算付款，预算外付款须经总集团公司财控部批准后支付，企业应加强管理，杜绝预算外付款。5 .1.4日清月结资金收支要当天入账、日清月结，确保帐实相符。3.2资金管理方式企业所有的资金收入要全部存入收入户，结算中心按时划转各企业在结算中心账户；所有支出由总集团公司结算中心根据预算及各企业申请统一划拨支出户，各企业通过支出户转账结算或提
6、现后支付。33资金支付审批程序3.3.1采供资金支付按总集团公司财控收支审批规定和规范资金审批程序的通知规定审批、结算。3.3.2招待费、差旅费、会议费等费用报销3.3.2.1报销人填写企业固定格式的报销单（附发票）和费用请示单，经部门负责人批准后交企控办。3.3.2.2企控办转交财控部单据审核人员，查询发票真伪，查询无误后，由企控办转交财控负责人审核签字。3.3.2.3企控办将已审核无误的单据转呈总经理审批，总经理批准后，出纳根据经总经理、财控负责人签批的报销单，核实发票金额与报销单金额是否一致，据实结算。发票金额少于报销单金额时，不得付款，并要求报销人按以上程序重新付款。3.3.2.4费用
7、报销由企控办负责控制。开支单位报账前,应先到企控办进行确认登记，凡在预算内的开支，企控办进行编号登记，按以上程序审批；凡预算外的开支，企控办不预编号登记，暂不安排付款，提交下月预算。3.3.2.5招待、差旅、会议在发生前必须经过总经理批准，发生后10日内申请报销；未经批准的招待、差旅、会议费用不予报销。3 .3.3技改项目开支：由运营部技术室提报项目预算，经分管副总审核批准后，报总经理审批，单项技改支出高于10万元的项目，总集团公司技术中心审核备案；财控部根据预算、项目进度及总经理批复的工作请示单安排付款。4 .3.4其它资金支付其它资金支付，由具体经办人员填写统一格式的“请示报告”，经部门负
8、责人签字后，由企控办转呈分管副总、财控负责人和总经理审批。经办人员持总经理批复的“请示报告”到财控部办理结算（涉及发票的必须持发票），其他程序同2o3.4资金管理1.1 4.1企业要建立不定期现金、票据盘点制度，主管会计每月至少主持一次盘点，并出具规范的盘点报告，确保帐实相符、资金安全。1.2 4.2实行银行对账单、银行存款余额调节表财控负责人审签制度，监督资金流，确保银行收付款安全。1.3 4.3空白支票与银行印鉴不得一人保管，建立内部岗位监督制度。1.4 .4未尽事宜，按企业会计制度、总集团公司财控管理制度、财控管理守则相关规定执行。三营销开票管理制度1主题内容和适用范围：本制度规定了企业
9、营销开票的具体规定。适用于企业水泥营销的开票工作。2目的规范水泥营销的开票工作，强化水泥开票的管理。3管理内容及要求3.1 开票员、收款员严格按照总集团公司营销管理系统规定程序开票、收款，严禁一人操作。3.2 开票员严格按照企业规定价格和承兑加价政策开票，严禁低于规定价格开票。3.3 开票员按照第三方计重部门出具的装船水检尺重量单载明的装船数量或营销系统充卡数量、合同价格或企业规定营销结算价格，准确无误的录入发票数据，打印发票。3.4 收款员审核发票数量、单价、金额无误后，收款、盖章（发票专用章），要求票面不得有漏项，印章齐全清晰;经办人在发票记账联签收。3.5 财控负责人定期核查营销价格执行
10、情况，问题严重的，可直接向总集团公司调度监控中心、财控部反映。四发票管理制度1主题内容和适用范围：本制度规定了企业收取、开具发票等内容。适用于企业收取、开具发票的工作过程。2目的规范企业发票的收取、开具工作，强化发票管理，杜绝财控风险。3管理内容及要求3.6 收取发票的管理3.6.1 财控部收到发票后方能付款，没有发票严禁付款。3.6.2 预付款结算，由经办人负责在付款后及时收回发票。财控部每月10日前，打印上月预付款明细，交责任部门和责任人签字，责任部门负责督促责任人收回发票，挂帐一个月以上的预付款，经办人要分析原因，写出书面汇报并提出解决方案，报分管领导及财控部。若因预付款结算不能收回发票
11、给企业造成损失的，经办人全额承担。3.6.3 经办人员收到发票要及时转交财控，并做好交接记录，因发票丢失造成的损失由责任人承担。3 .1.4经办人对发票的真伪性和合法性负责，因收取虚假发票或对方虚开发票等给企业造成损失的，由经办人负责。4 .1.5付款结算单位（收据单位）与发票的开票单位必须一致，规避税收风险。3.2开具发票的管理1.1.1 2.1空白发票与发票专用章不能由一人保管，空白发票由开票人员保管，发票专用章由出纳保管。1.1.2 开票员要严格按真实业务开具发票，严禁虚开发票。因虚开发票给企业造成损失的，依法追究开票人责任，情节严重的移交司法机关处置。1.1.3 3现金或信用卡收款业务
12、，原则上不得开具增值税专用发票。1.1.4 开票员为新客户开具增值税专用发票，需审核客户是否具备一般纳税人资格，不具备资格的，不得开具增值税专用发票。1.1.5 开票员要严格按付款单位名称开具发票，严禁随意篡改，因此给企业造成损失的，依法追究开票人责任，情节严重的移交司法机关处置。1.1.6 出纳审核付款单位、发票抬头、营销价格、金额等信息无误，收取货款后方能加盖“发票专用章”，否则不得加盖印章。1.1.7 发票已经开具，严禁退票拆分。1.1.8 8发票存根要按规定规范装订，定期移交主管会计。3.3其他事项：未尽事宜，按票据管理法、增值税发票管理办法等国家相关法规办理。五固定资产管理制度1目的
13、为规范企业的固定资产保管、使用、保养维护，特制定本制度。2固定资产界定2.1 确认条件固定资产在同时满足以下两个条件时，才能加以确认：1 .1.1该资产包含的经济利益很可能流入企业；2 .1.2该资产的成本能够可靠的计量。2.2 确认标准2.2.1 使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及与运营经营有关的设备、器具、工具等资产均应作为固定资产；2.2.2不属于运营、经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的，也作为固定资产；2.2.3企业未作为固定资产管理的工具、器具等，作为低值易耗品管理和核算。2.3固定资产分类固定资产可分为七类：房屋、构筑物、机械
14、设备、电器设备、运输设备、给排水设备、厨房设备、工具器具。3固定资产计量3.1 固定资产初始计量1 .1.1固定资产应当按其历史成本入账，针对固定资产的不同取得方式确认入账价值。3 .1.2固定资产的价值确定后，除下列特殊情况外，一般不得调整：3.1.2.1将固定资产的一部分拆除；3.1.2.2固定资产发生永久性损害，经主管税务机关审核，可调整至该固定资产可收回金额，并确认损失；3. 1.2.3根据实际价值调整原暂估价值或发现原计价有错误。3.2固定资产后续计量3.2.1固定资产折旧3.2.1.1折旧范围除以下情况外，企业应对所有固定资产计提折旧：(1)已提足折旧仍继续使用的固定资产；(2)按
15、规定单独估价作为固定资产入账的土地。3. 2.1.2折旧方法按总集团公司规定固定资产折旧采用年限平均法。3.2. 1.3折旧计提3. 2.1.3.1固定资产应按月计提折旧，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用；对未使用、不需用的固定资产也要计提折旧，计提的折旧计入当期管理费用(不含更新改造和因大修理停用的固定资产)；因大修理停用的固定资产计提的折旧计入当期费用。4. 2.1.3.2计提折旧时，当月增加的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起停止计提折旧。5. 2.1.3.3根据规定，固定资产折旧年限及折旧率规定如下：资产类别折旧年限残值率
16、年折旧率房屋建筑物40年3%2. 43%5%机械设备7. 92%12年电器设备10年5%9.5%,3. 2.2固定资产减值准备3.2.2.1每半年，对固定资产进行逐项审查，如固定资产可回收金额低于账面净值，按低于账面金额的差额计提减值准备。3.2.2.2固定资产减值准备通过“营业外支出科目核算。3.2.3后续支出与固定资产有关的后续支出，按照会计制度规定，符合资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合确认条件，计入当期损益。后续支出指：3.2.3.1使可能流入企业的经济利益超过了原先的估价；3.2.3.2延长了固定资产的使用寿命；3.2.3.3使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低。3.
17、3固定资产保管、使用管理3.3.1管理总则企业对固定资产实行统一核算，分三级归口管理，即由财控部统一核算、设立帐簿；运营部设立设备资产管理卡片、企控办设立设备资产以外的资产管理卡片，张贴固定资产标牌；各使用部门负责对固定资产的日常管理、保养维护。3.3.2归口管理机械设备、运输设备等由所属工段管理；电器设备和给排水设备等由供电工段管理；房屋，构筑物，厨房设备，办公设备等由企控办管理。3.3.3资产专管员运营部设置设备专管员，负责对每一台设备进行编号，详细记载固定资产的型号、规格、出厂年月、使用单位、使用状态等参数，建立完整的设备档案，并登记设备检修、修理等记录。企控办设置资产专管员，负责对房屋
18、，构筑物、厨房设备、工具、器具统一编号、挂卡，设置资产管理台帐，统一进行管理。3.3.4资产管理会计资产管理会计负责记录固定资产明细资料和累计折旧计提分摊，负责对设备管理的监督检查以及相关保险理赔工作，每月抽盘，半年、年底全盘，根据盘点结果，出具资产盘点报告。3.3.5资产使用部门资产使用部门负责资产日常保养、维护工作，确保资产标牌、物相符。3.4固定资产购置、调拨和处置3.4.1 申请、立项3.4.1.1运营用固定资产购置由使用单位提出申请，运营部审核，运营副经理把关，总经理批准；机关用固定资产由企控办提出申请，报总经理批准。3.4.1.2总集团公司内固定资产，由子企业运营部提出申请，总经理
19、批准后上报总集团公司，总集团公司领导批复后，负责办理资产调拨手续，并进行相关账务处理。3.4.1.3自建资产，由项目负责人制定项目施工计划书，报经分管副总、总经理批准后立项。3.4.2入库3.4.2.1外购固定资产必须先入库，后领用。具体程序为：3.4.2.1.1经办人员凭申请单办理验收入库手续。资产管理会计开具一式四联“固定资产入库验收单”，一联存根,一联给供货商，一联财控记账，一联转固定资产专管员；3.4.2.1.2入库单详细填写固定资产的购入时间、用途、使用部门、规格型号、数量、金额等内容，并由经办人、质量验收入、采供负责人、资产管理人员签名。3.4.2.2自建资产在建项目达到预定可使用
20、状态时，项目施工单位依据项目变更申请单、施工合同、工程验收合格证明等资料，编制竣工决算报告，交项目负责人、审计主管审核，财控部长、总经理签批；签批完后，转财控部进行帐务处理。入库手续同（一）3.4.3 领用或调出3. 4.3.1固定资产的领用，由资产管理会计开具一式四联“固定资产出库单”，一联存根，一联财控入账，一联使用部门，一联固定资产专管员留存。出库单应详细填写固定资产名称、规格型号、数量、单价、金额、领用日期、领用部门、用途等内容，并由总经理、财控负责人、领用部门负责人、资产管理人员、经办人签名。4. 4.3.2固定资产管理领用出库后，资产管理会计建立固定资产卡片、资产专管员设立台帐，详
21、细记录固定资产的名称、规格型号、原值、残值率、折旧年限、折旧方法、购入时间、经办人员、领用时间、使用部门、已提折旧、净值、处置时间等。5. 4.3.3资产的调出，自接到总集团公司调拨资产的指令,由总经理批准后，运营部应与调入单位积极配合，待确认调拨手续完备后，组织调拨资产的拆卸及装车，财控部负责办理出厂手续及进行相关账务处理。3.4.4 报废、核销、处置。固定资产报废、核销及变现处置，须报总集团公司批准。待处置资产使用部门要提出处置报告，说明处理的原因和办法，报企业财控部审核，经分管经理批准后，由企业财控部起草正式报告并上报总集团公司。待总集团公司批准后，运营部负责实物资产处置，企业财控部办理
22、收款及核销手续。3.5固定资产维护3 .5.1固定资产维护固定资产维护分日常管理、大修理以及后续支出（固定资产改良）。大修理应按规定间隔期进行，每年大修一次。4 .5.2固定资产维护费用核算3.5.2.1日常修理费用，直接计入当期成本、费用。3.5.2.2大修理费用采用摊销的方式核算，可将当年发生的大修理费用在本年度内按月平均摊销，计入有关的成本、费用。3.5.3固定资产改良程序3.5.3.1使用部门提出申请，经运营部技术员审核、分管副总签署意见，或直接由运营部根据工艺需要提出申请，经分管副总签署意见，报计划会议审批。3.5.3.2计划会议批准后，运营部负责组织改造。3.5.3.3设备改造完一
23、个月内，由运营部、使用单位共同验收。3.5.3.4会签验收报告交财控负责人、总经理签批，财控部根据签批文件进行财控处理。3.6固定资产清查固定资产应定期进行盘点清查，由财控部、运营部和固定资产使用单位组成设备盘点小组，月度抽盘，半年、年末全盘，根据盘点结果，由资产管理会计作出书面盘点报告，对盘盈、盘亏、毁损的固定资产财控部提出处理办法，报总经理批准后六盘点管理制度1目的以不断提高盘点的准确性，强化盘点的管理，根据总集团公司规定特制定如下制度。2规定内容2.1 原材料进厂数量的确认2.1.1 数据来源所有进厂原材料，一律通过她磅检斤计量，并通过检验系统，自动生成各种原燃材料的数量、平均水份、结算
24、金额。2. 1.1.1进厂原材料的入库数量，以检验系统中检斤重量为准，即毛重减皮重。与供应商结算的数量，以系统中按照合同约定条款，扣减杂质、水份后的数量为准。3. 1.1.2进厂原材料的入库金额，以系统中的金额为准。系统中应按合同约定，扣减杂质、水份、质量指标影响的金额。4. 1.1.3进厂原材料的水份，以进厂实际水份为准。2.1.2 工作流程2.1.2.1采供部(1)采供部负责寻找货源、供应商，质量安控部负责矿点的取样、检测，判定原材料质量指标是否达到企业内控质量标准。(2)原材料质量指标达到企业内控质量标准后，企业招标委员会对供应商进行综合评价，选择供应商。(3)采供部负责与选定的供应商签
25、订购销合同，并按规定程序流转、审批。(4)合同批准后，采供部负责将供应商、合同号、合同中约定的奖罚条款录入检验系统中。(5)采供部采供员负责按照月度预算组织进货。2.1.2.2质量安控部(1)质量安控部原材料收料员负责每车取样检测。(2)检测质量指标合格，准于卸车，杂质、水份按合同约定扣吨，检验员同时录入系统。(3)检测质量指标不合格，按照合同约定让步接收或拒收。让步接收的，准于卸车，除杂质、水份按合同约定扣吨外，质量指标按合同约定折价(或扣吨)，检验员同时录入系统。拒收，由原材料收料员开具拒收通知单，企控办开具出门证明，供应商运出。2.1.2.3检斤员(1)检斤员每日收集原材料检斤单，并与系
26、统逐一核对，无误后提报原材料采供日报表。采供日报表一式三份，一份报财控统计员，一份报运营统计员，一份留存，于次日9:00前报出。(2)原材料采供月报表1日9:00前提报，然后参与盘点核对。2.1.2.4财控入账及结算(1)供应商持供货发票办理结算时，先由采供部按合同进行审核，无误后，采供员、采供部部长签字确认。(2)采供部审核完毕后，到财控部办理入库手续时，由财控进行二次审核，是否与合同条款完全相符，发票、检斤单等是否有效、齐全。(3)财控审核无误后办理入库手续，入库数量以检验系统中检斤重量为准(即毛重减皮重)，金额以一车一结系统中金额为准。(4)仓库主管审核签字后，仓库凭入库单入库，财控部凭
27、发票及入库单等有关票据挂账。(5)财控部挂账后，采供部按程序付款。2.2水泥产量及消耗量的确认2. 2.1数据来源及计算2.2. 1.1水泥产量以统计周期内DCS系统中各种物料配料秤反馈累计量为依据，同时考虑入磨物料水份的影响，减除矿渣、石膏等物料带入的水份。计算公式：水泥产量=熟料秤累计量+石膏秤累计量义(1-入磨石膏检测平均水份)+粉煤灰秤累计量+矿渣秤累计量义(1-入磨矿渣检测平均水份)+石子科累计量+固体助磨剂科累计量+矿渣粉秤累计量+其它注：(1)熟料、石子、干粉煤灰、炉渣没有水份。(2)矿渣、石膏入磨水份每8小时检测一次，以平均水份每日录入运营数字化系统一次。两种物料共用一台计量秆
28、的，每种物料的水份必须在入仓前单独测定；物料的搭配比例，以质量安控部质量调度通知单为准。(3)固体助磨剂计入水泥产量，液体助磨剂不计入水泥产量。(4)掺加的矿渣粉计入水泥产量，但计算入磨物料配比和水泥运营电耗不计入。财控核算按矿渣粉消耗量计采供成本，直接记入当期产成品。2. 2.1.2原材料消耗量2.2. 1.2.1对于熟料、石子、干粉煤灰、炉渣等物料的消耗量即为统计周期内DCS系统中该种物料配料秤反馈累计量。如：熟料消耗量=熟料秤反馈累计量2.3. 1.2.2对于矿渣、石膏等含有水份的物料消耗量则以统计周期内DCS系统中该种物料配料秤反馈累计量为依据，同时考虑水份的影响，除计算产量时扣减的水
29、份外，再以进厂检验数据为基准，增加储存、晾晒、烘干过程的水份消耗。进厂原材料检测累计水份以上月累计加权平均为准。如：矿渣消耗量=矿渣秤反馈累计量X（1-入磨矿渣检测平均水份）/（1-进厂矿渣检测累计水份）2.2.1.3分品种水泥配比的计算2.2.1.3.1入磨物料实际配比统计周期内DCS系统中每种物料的配料秤反馈累计量与全部物料的配料秤反馈累计量之和的比值（不含矿渣粉），用于检验实际配比与质量安控部给定配比的一致性。2.2.1.3.2实物消耗比例统计周期内该品种水泥每种原材料实物消耗量与该品种水泥产量（不含矿渣粉）的比值，用于财控成本核算。2.2.2工作流程2.2.2.1运营调度运营部根据水泥
30、发货及库存情况确定水泥运营品种及开机（转产）时间，下达运营通知单。运营通知单一式三联，一联给质量安控部值班员，一联给中控员（工段），一联留存；签发、接收人均签字确认O运营通知单内容包括水泥运营品种、开机（或转产）时间。2.2.2.2质量调度质量安控部根据原材料质量状况确定各品种水泥配比指标并记入质量调度值班记录。质量安控部值班员根据运营通知单、确定的水泥配比指标下达质量调度通知单，同时将相关指标录入运营数字化系统。质量调度通知单一式两联，一联给中控员（工段），一联留存，签发、接收人均签字确认。质量调度通知单内容包括水泥品种、开机（转产）时间、洗磨时间、入库时间及库号、各种物料配比、S03和细度
31、（或比表面积）等控制指标。矿渣粉掺加比例单独标注。注：（1）不同品种水泥运营的起止时间以实际入库时间为准，洗磨时间的产量记入原运营品种。运营数字化系统设定改库时间开关程序，由计算机自动计算运营时间。（2）需现场巡检工改库时，质量安控部值班员要下达改库质量调度通知单。改库质量调度通知单一式两联，一联给巡检工（工段），一联留存，签发、接收人均签字确认。改库通知单内容包括运营品种、改库时间、入库号。现场巡检工改库结束后，将实际入库时间反馈给中控员做好记录，同时改库质量调度通知单反馈给质量安控部。2.2.3中控操作、记录中控员根据运营通知单、质量调度通知单指令操作，给定各物料的配比值，按时转产和改库。
32、由巡检工根据质量调度通知单要求改库。中控员根据质量安控部S03检测结果适当调整石膏掺加量，调整范围不超过1%。若仍达不到控制指标要求，要及时反馈给质量安控部值班员。质量安控部值班员请示后及时更改配比指标并书面下达，但要保证配比100%。中控员要根据DCS系统数据每小时填写一次中控操作记录，内容包括各种物料配料秤反馈累计量、质量安控部质量检测结果及主要工艺参数，质量安控部检测的入磨物料水份o如遇品种更换时，同样按上述要求操作并做好记录。2.2.4运营统计运营统计主管每日收集中控操作记录、运营通知单、质量安控部质量调度通知单等原始记录，并根据质量安控部检测的入磨物料水份及进厂物料水份与DCS系统、
33、运营数字化系统的数据逐一核对。数据不符的，找相关人员核实原因，无误后，提报运营日报表。运营日报表一式三份，一份报财控统计员，一份报企业领导，一份留存。运营数字化系统不具备条件前，由运营统计主管手工计算。每月1日9:00前，运营统计主管根据核对无误的运营日报，提报运营月报，并参与财控盘点核对。入磨物料水份由质量安控部每8小时取样检测一次，记录检测结果，质量安控部统计员于次日9：00录入运营数字化系统。运营数字化不具备条件时，由质量安控部检测人员将水份检测结果电话报中控员，中控员要及时填写中控操作记录。进厂原材料水份由质量安控部按照检验要求取样检验，记录检测结果并及时录入系统。质量安控部统计员每日
34、核对录入数据的准确性。运营数字化系统采集检验系统数据自动加权平均。进厂原材料水份采用上月累计加权平均数。2. 2.5财控统计财控统计员根据水泥发货日报表、采供日报表、运营日报表中的数据核对帐面库存。水泥发货量由检斤员每日收集水泥发货检斤单，并与营销系统逐一核对，核对无误后提报水泥发货日报表。水泥发货日报表一式三份，一份报财控统计员，一份报运营统计员,一份留存。为及时校核数据，防止月底盘点出现大的误差，财控统计员组织运营统计主管、质量安控部、采供部等相关人员，每旬对半成品、产成品及大宗原材料进行盘点，登记盘点记录表，准确记录盘点原始数据，参与盘点人员必须在盘点记录表上签字确认。财控统计根据盘点记
35、录表计算编制盘点报告，盘点报告须经财控部、运营部门、质量安控部、采供部负责人签字。盘点库存与账面库存差额在5%以内时，由运营部门出具差异分析报告：属盘点误差的，财控不做账务处理；属盘盈盘亏的，财控做盈亏账务处理。盘点库存与账面库存差额在5%以上时，由运营部门出具差异分析报告，经运营副总审核、总经理批准后，财控做盈亏账务处理。属计量原因的，由计量主管对计量设备标定调整，并记录标定调整结果。2.3说明2.3.1 统计周期2. 3.1.1日统计:0:00-24:OOo2.3. 1.2月统计：本月第1日0:00-本月最后1日24:002.3.2相关数据来源2.3.2.1破碎机、包装机以主机开停为计算依
36、据，数据取自DCS系统。2.3.2.2水泥磨以喂料开停为计算依据，数据取自DCS系统。2.3.2.3水泥发货量为统计周期内营销系统中提货单数据（袋装）和过磅数据（散装）的累计量。2. 3.3原始记录与数据备份2.3.3.1与盘点相关的各种原始记录均需长期保存。如:检验检斤单、产成品出厂检斤单、运营日报表、运营月报表、中控员操作记录、质量安控部水份检测记录、运营通知单、质量调度通知单、盘点记录等。2.3.3.2计量主管保证各个软件应用系统数据的真实性和可靠性，保证数据备份的完整性并备份。2.3.3.2.1营销、物流、仓储、财控系统由总集团公司信息中心对企业实施自动备份，保证每日至少一次。2.3.
37、3.2.2DCS系统：每月手动备份1次。2.3.3.2.3运营数字化系统：关系数据库每日1次，实时数据库每周一次。七仓库管理制度1目的为了加强仓库物资的内部管理工作，更好地保证运营所用物资的供应，制定本制度。2使用范围本制度使用于企业所属仓库。3仓库管理规定3.1库存物资实行定额储备，严格执行物资储备定额管理制度。3.2仓储主管在材料验收时，严格审核单据，确保物、单一致，并对货物的内在质量进行判断，需专业人员验收的及时联系相关人员前来验收。对物、单不一致或质量不合格的要及时通知相关领导，做出相应处理。3. 3物资验收合格后，开具收料单，并及时录入系统。3. 4仓储主管对保管物资定期进行盘点，确
38、保帐、卡、物、金额“四对口，做到帐实相符。3. 5仓储主管要及时对保管物资进行整理，确保摆放整齐、规范，货位清楚。要按照统一的目录顺序和系列分类、分区，并建帐挂卡，实行库、架、层、位“四号定位”的科学管理，及时码垛、定量装箱、成层成行、过目知数，上放轻，下放重，顶上放不常动，并做到货架灰尘，库区无垃圾，院内无杂草。3. 6仓储主管要加强库存物资管理，防火、防盗、防霉、防蛀、防鼠、防潮、损坏等非常损失的发生。3.7 对怕冻、怕晒、怕潮、易挥发物资，必须进库房、进料棚或垫高盖严，注意保温密封。3.8 易燃、易爆、易碎物资，要隔离储存，经常检查包装容器。3.9橡胶及其制品要防止老化、变形和粘连，不准
39、日晒重压。3.10易碎的陶瓷玻璃制品等，要轻搬轻放，不挤压，不碰击。3.11金属材料、配件、设备要有锈必除，清洗上油。3.12精密贵重物资必须设专人专柜保管、发放。3.13有储存期限的物资，应记清出厂和进库日期，分批存放，坚持先进先发，即将超过有限期的应及时向领导反映,以免造成浪费。3.14露天存放的设备及大型物资，必须做好必要的防护，盖垫并经常检查，防止锈蚀、冻裂、挥发、变质、散失等现象。3.15仓储主管要坚持对仓库巡回检查记录发现问题及时整改，清除事故隐患。3.16仓库要严格执行安全管理制度，加强安全保卫工作，非领料人员一律不准进入仓库，库区严禁烟火，消防设备要配备齐全，电源要有防护措施，
40、定期检查，全面做好放火、防水、防冻、防破坏、防盗窃“五防”。3.17仓库物资任何人不得私自动用，不准出借。3. 18根据领料单和各工段物资申报计划发放物资刷卡发放，核算价值，录入系统。月末浪潮系统和物流系统数据核对，无误后编制材料消耗汇总表，做到出、入库数据准确无误；对工具借用发放，要登记借用发放登记簿，必需有借有还，如损坏或丢失安原价赔偿。3.19每月5日前准确编报补库计划，做到库存合理，避免物资积压。4检查考核本制度的检查由财控部负责4. 1财控部每月抽查三次，按照本规定对仓库进行检查，每发现一项次不符合规定，扣罚责任者550元。4. 2进库物资因保管不善，造成破碎、残缺或丢失，由当事人负
41、责赔偿，财控部拿出处理意见，报企业领导处理。4. 3进库物资因保管人员不及时保养、维护、造成物资受潮影响使用的，扣当事人当月工资550元，较为严重的，视造成的经济损失大小，给予当事者严肃处理，并按损失物资40%赔偿。4. 5财控部每月底将全月的检查结果写成书面材料，同时对查出的问题及时处理，如发现仓储主管弄虚作假，好人主义，一经查实，严肃处理，并给予相应经济处罚。八地磅管理制度1目的为了加强地磅管理，严格控制进出厂物资，堵塞漏洞，特制订本规定。2使用范围本制度使用于企业所属各地磅。3地磅规定程序3.1 凡进入企业的各种物资（含各种原燃材料等）必须持随货同行和进门证按规定过磅，取得检斤单。3.2
42、 过磅后的物资必须由质量安控部取样，并按货场管理员（收料员）的要求到指定地点卸货，经检验合格并取得质量安控部出具的质量验收单后，方可到地磅过皮重，开具检斤单，准予出门。3.3 每日按供货单位进行台帐统计并及时编报大宗原燃材料进货日报表和水泥发货日报表。3.4 进厂物资检斤时，收料员必须在场，车内不得有人。3.5 凡出厂的物资必须先过皮，后装货，发货人签字后到地磅检斤，取得检斤单和出门证，门卫准予放行。3.6 6检斤员负责地磅房室内外及相关道路的环境卫生，合理摆放室内用品。3. 7工作积极主动、认真仔细，服务热情周到、大方得体。4地磅管理及要求4. 1企业内部地磅工作人员纳入财控部统一管理。4.
43、2 检斤员必须服从分配，遵守劳动纪律，不得玩忽职守、弄虚作假。4.3 检斤员必须提高工作质量和工作责任心，每日按时向总经理、副总经理、财控部、统计员、运营部报表。4.4 检斤员要廉洁奉公、忠于职守、随时接受主管部门的检查，如发现问题，视情节轻重给予经济处罚。5. 本规定由财控部负责检查与考核。九财控管理守则1总则5.2 为加强财控的内部控制，规范企业的财控管理行为，提高财控人员的职业道德水准和业务水平，遵守财经纪律，树立良好职业形象，依据国家法律、法规有关规定，特制定本守则。5.3 本守则是财控人员从事财控管理及日常核算工作中应当遵守的职业行为规范和道德标准，是对财控人员的职业品德、职业纪律、
44、业务素养及职业责任等方面的基本规定和要求。5.4 企业财控负责人是履行财控管理职责的第一责任人,也是遵守财经纪律，模范执行本守则的带头人。财控负责人有义务组织财控人员认真学习本守则，并监督执行。5.5 本守则之规定，是财控内控管理的高压线，任何人不得凌驾于本守则之上，做出违反本守则的指令和行为。财控负责人有权制止违反本守则的指令和行为。2职业守则2. 1财控从业人员职业守则：2.1.1 坚持原则：对违反国家财经纪律及总集团公司财控制度、预算的会计事项，财控人员应提出纠正，对于弄虚作假、营私舞弊、违法乱纪的行为，财控人员应拒绝执行，并向总集团公司报告；2.1.2 从严控制：按财控制度的规定，认真
45、编制并严格执行财控预算，严格控制成本费用开支范围及标准，合理使用资金；2.1.3 1.3实事求是：坚持一切从实际出发，全面、准确、真实地反映经济活动情况，不隐瞒事实，不弄虚作假；2.1.4 廉洁奉公：以身作则，遵纪守法，不准利用工作职务之便，假公济私，营私舞弊，做到清正廉洁，一尘不染。2.1.5 严守秘密：严格遵守国家、总集团公司保密制度,对各核算资料和财控指标不泄露、不传播，维护总集团公司的整体利益;2. 1.6认真核算：按会计制度的规定，记账、算账、报账，做到手续完备，内容真实，账目清晰，日清月结，报账及时；3. 1.7搞好分析：定期分析、检查财控预算的执行情况,挖掘增收节支潜力，考核资金
46、使用效果，及时向领导提出建议；4. 1.8钻研业务：认真学习，刻苦钻研财会理论，不断总结实践经验，全面提高自身素质水平。3岗位守则3.1 财控负责人岗位守则：3. 1.1不准办理违反国家法律法规和总集团公司财控制度规定的事项。应模范遵守国家法律法规和总集团公司制度的规定，有权拒绝违反财控制度规定的指令。4. 1.2不准以权谋私，吃拿卡要，侵害企业利益。应时刻约束自己的言行，以身作则，遵纪守法。5. 1.3不准未经审批，用结算中心以外账户进行f算外支出。应严格执行总集团公司预算管理规定，超预算资金的审批应上报总集团公司总经理。6. 1.4不准指使、操纵和人为调节利润。应真实反映经营成果。7. 1
47、.5不准安排下属审核会计凭证。应自行审核所有凭证，及时发现错误，并按规定查明更正，确保掌握真实会计信息。3.1.6不准在企业内部私设“小金库”。应认真检查出纳人员资金收支及相关票据管理情况，防止以公务周转名义开设个人账户。同时严格检查企业内部资金，防止内部部室形成小金库。3.2 开票员岗位守则：3.2.1 不准虚开、错开、漏开发票。应按开票管理规定，为客户提供真实、合法的发票。3.2.2 不准开据单位名称与合同单位不一致的发票。发票单位名称应真实反映实际客户，发票内容填写要齐全、规范、没有漏项。若付款单位名称与合同单位名称不一致、但与开具发票抬头一致的，由合同单位出具加盖公章的书面说明，经营销经理签字后，方可以办理水泥开票业务。3.2.3 不准按低于总集团公司规定的产品价格开票。应严格执行总集团公司统一价格，对重点工程客户低于总集团公司规定价格的，必须保留水泥供
