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1、初级经济师初级金融专业知识与实务第6章商业银行的资产与中间业务含解析一、单项选择题1.金融企业为应付日常需要而保留的一定数量的现钞和硬币是（）。A.库存现金B.存放同业款项C.托收中款项D.中央银行准备金存款2 .法定存款准备金是（）可以支配的资金。A.中央银行B.商业银行C.非行金融机构D.存款人3 .流动性最强的金融资产是（）oA.贷款B.国库券C.现金D.资本4 .下列商业银行资产中，有流动性强、安全性高特点的是（）。A.固定资产B.贷款资产C.现金资产D.或有资产5 .商业银行现金资产中以现钞形态存在的是（）。A.库存现金B.法定准备金C.超额准备金D.同业存款6.按现行制度，商业银行
2、从中央银行提取现金，可以在其（）之外的余额中提取。A.法定准备金存款B.超额准备金存款C,储蓄存款D.同业存款7 .下列关于库存现金的说法，错误的是（）.A.库存现金是指商业银行保存在业务款中的现钞和硬币8 .商业银行的库存现金来源于客户的现金存入以及从中央银行发行库提取的现金C.商业银行的库存现金主要用于应对客户提取现金和商业银行自身的日常零星现金开支D.库存现金属于盈利资产，需要一定的防护费用和保险费用8 .下列关于存款准备金的表述，错误的是（）oA.存款准备金是指商业银行存放在中央银行的资金B.存款准备金包括法定存款准备金和超额存款准备金C.法定存款准备金是商业银行用于日常支付和债务清算
3、的资金D.存款准备金的多少直接影响商业银行的信贷扩张能力9 .下列因素使银行可用头寸减少的是（）。A.客户以现金归还贷款B.发放贷款且客户提款C.向中央银行借款D.调减法定准备金10.如果人民银行提高法定存款准备金率，某商业银行从超额准备金存款账户直接划缴，不考虑其他因素，下列说法中，正确的有（）oA.基础头寸减少、不影响可用头寸B.基础头寸增加、不影响可用头寸C.基础头寸减少、可用头寸减少D基础头寸增加、可用头寸增加11.某商业银行营业日初始头寸为3000万元，其他数据如下：现金支出超过现金收入的差额150万元；联行应收大于应付的汇差300万元；同城票据清算应收资金1200万元；归还到期的其
4、他金融机构拆入款2500万元；发放贷款100O万元后，客户当天提款。匡算当日业务运营头寸为（）万元。A. 150B. 550C. 850D. 255012.商业银行的客户交存他行支票会使该行头寸（）。A.增加B.减少C,先减后增D.先增后减13.设某商业银行当日现金收入超过库存限额200万元。当日将超限额200万元现金库存送存中央银行后，其现金头寸（）。A.增加200万元B.减少200万元C.增加400万元D.不变14.下列选项可引起商业银行头寸增加的因素是（）。A.客户从其他金融企业划入款项B.归还中央银行贷款C.支付同业往来利息D调增法定存款准备金15.超额准备金存款在商业银行的日常业务活
5、动中（A.可以自由支配B.经人民银行审批可以使用C.经银监会审批可以使用D.不得投入使用16.当商业银行在代理中央银行业务中占用代理资金，则会使该商业银行的头寸（）oA.增加B.减少C.不变D.不可预测17.（）业务是商业银行的核心资产业务，也是其收益的主要来源。A.贴现B.贷款C.投资D.借款18.除国家另有规定外，金融机构对借款人短期贷款作出贷与不贷的答复时间不能超过（）oA.6个月B.3个月C. 1个月D. 15天19.按（）分类，商业银行贷款可以分为信用贷款、担保贷款。A.贷款期限B.贷款用途C.贷款保障条件D.贷款人承担的经济责任20.我国金融机构发放的汽车消费贷款最长期为（）年。A
6、.8B.6C.5D.321.下列不能作为贷款抵押物的是（）。A.房屋和其他地上定着物B. 土地使用权C. 土地所有权D.机器、交通工具22 .由借贷双方以外的第三人提供担保发放的贷款称为（）。A.担保贷款B.抵押贷款C.保证贷款D.质押贷款23 .下列属于商业银行的贷款按贷款保障程度划分的是（）。A.短期贷款B.担保贷款C.个人贷款D.或有资产24 .借款人有能力履行承诺，并且对贷款的本金和利息进行全额偿还，这类没有问题的贷款是（）oA.正常贷款B.关注贷款C.次级贷款D.可疑贷款25 .在五级分类法中，借款人的还款能力出现明显问题，依托其正常经营收入已经无法保证按时足额偿还的贷款属于（）。A
7、.关注贷款B.次级贷款C,可疑贷款D.损失贷款26 .贷款五级分类法是按照（）为标准划分的。A.贷款期限B.贷款风险程度C.贷款风险的性质D.贷款风险的表现形式27 .我国商业银行目前实行的贷款质量评价制度是（）.A.三级分类制度B.四级分类制度C.五级分类制度D.六级分类制度28 .根据贷款五级分类，分别是（）类贷款。A.正常、关注、次级、可疑、损失B.正常、呆账、关注、次级、可疑C.次级、呆账、关注、可疑、损失D.正常、关注、次级、呆账、损失29.按照贷款五级分类方法，重组后的贷款如果仍然逾期，该贷款应至少划归为（）oA.关注贷款B.次级贷款C,可疑贷款D.损失贷款30.根据贷款五级分类办
8、法，下列属于不良贷款的是（）oA.关注、次级、可疑B.逾期、呆滞、呆账C.可疑、呆滞、呆账D.次级、可疑、损失31 .所谓资产证券化就是将缺乏（），但仍具有未来现金流量的不良资产，通过结构性重组、剥离以及信用升级等手段转变成为可以在资本市场上出售和流通的证券。A.安全性B.流动性C.盈利性D.可靠性32 .短期融资券是指具有法人资格的非金融企业在银行间债券市场发行的，约定在（）内还本付息的债务融资工具。A.6个月B.1年C.2年D.3年33 .下列不属于我国商业银行证券投资的对象的是（A.政府债券34 金融债券C.一般企业债券D.次级债券34 .（）是指把缺乏流动性，但具有未来现金流的资产汇集
9、起来，通过结构性重组，将其转变为可以在金融市场上出售和流通的证券，据以融通资金的机制和过程。A.信贷资产B.证券投资基金C.资产证券化D.短期融资券35 .中期票据的最大特点是（）。A.票据可以按照计划分期发行B.监管机构是国际发展改革委C.发行人和投资者可以自由确定相关发行条款D.诞生于中国，是我国特有的产物36 .企业债券诞生于（）。A.中国B.英国C.荷兰D美国37 .下列不属于企业债券发行主体的是（）。A.中央政府部门所属机构B.国有独资企业C.国有控股企业D.公司法人38 .下列关于同业存单的说法，正确的是（）。A.仅可按固定利率计息B.仅可按浮动利率计息C.同业存单期限1年以上D.
10、同业存单期限不超过1年39 .（）是指由于某种全局性的共同因素引起的投资收益的可能变动，这些因素来自企业外部,是单一证券无法抗拒和回避的。A.政策风险B.系统风险C.非系统风险D.购买力风险40 .不构成商业银行表内资产、表内负债，但会形成其非利息收入的业务是商业银行的（）。A.资产业务B.负债业务C.投资业务D.中间业务41 .商业银行为客户开具备用信用证，属于其（）。A.担保业务B.信托业务C.结算业务D.评估业务42 .以下属于商业银行中间业务的是（）oA结算B.存款C.贷款D.投资43 .银行承兑汇票属于商业银行的（）中间业务。A.支付结算类B.担保类C.承诺类D交易类44 .商业银行
11、的备用信用额度、回购协议、票据发行便利都属于（A,承兑业务B.担保业务C.承诺业务D.代理业务45 .商业银行为客户提供票据发行便利，属于其（）。A.承诺类中间业务B.信托业务C.结算业务D.评估业务46 .由商业银行为客户开具各式保函，如信用证、备用信用证、票据承兑、保理、回购协议等,属于其（）oA.担保业务B.信托业务C.结算业务D.评估业务二、多项选择题47 .金融企业在现金资产的管理中应遵循的基本原则包括（A.注重安全B.注重盈利C.总量适度D.适时调节E.适当的盈利提升48 .可用头寸的基础是基础头寸，基础头寸由（）组成。A.在中央银行的法定准备金存款B.在中央银行的超额准备金存款C
12、.库存现金D.在其他银行的同业存款E.同业往来利息收入49 .商业银行匡算远期资金头寸的目的的是（）oA.保证随时需要的清算资金B.有目的的筹集和分配资金C.保证匡算期间多余资金适当运用D.寻求资金来源，防止匡算期出现资金缺口E.防止法定存款准备金减少50 .金融企业在与客户的往来中，能增加其资金头寸的因素是（）。A.客户以现金存入B.客户从其他金融企业划入款项C.客户以转账方式支付在其他金融机构开户单位的款项D.客户以现金归还贷款E.调减法定准备金51 .关于贷款人的权利、义务及限制性要求的说法，正确的有（）。A.贷款人应公开贷款审查的资信内容和发放贷款的条件B.贷款人不能向关系人发放信用贷
13、款C.贷款人有权要求借款人提供与借款有关的资料，据其条件决定贷与不贷、贷款金额等D.生产经营或投资项目未取得环保部门许可的，贷款人可以适当给予一定比例的贷款E.自营贷款和特定贷款按人行规定计收利息，贷款人不得收取其他任何费用52 .关于借款人资格、权利、义务及限制性要求的说法，正确的有（）。A.借款人应有按期还本付息的能力B.借款人自主决定用贷款投资有价证券C.借款人在同一贷款人同辖的两个机构取得贷款D.借款人自主申请贷款E.借款人向贷款人的上级和人民银行反映情况53 .对国家助学贷款的描述正确的是（）oA.针对义务教育阶段的学生B.在校期间欠款计复利C.财政贴息50%D.不可申请展期E.属于
14、商业贷款54 .按照贷款保障条件划分，贷款可以分为（A.信用贷款B.担保贷款C.消费贷款D.正常贷款E.委托贷款55.按贷款的偿还方式不同，商业银行的贷款分为（）oA.一次性偿还贷款B.分期偿还贷款C.批发贷款D.零售贷款E.担保贷款56.贷款人接受借款人申请后，对借款人进行的调查叙述正确的是（）。A.对借款人信用等级的调查B.对贷款安全性的调查C.对借款合法性的调查D.对偿还能力的调查E.对保证人的情况进行调查57.商业银行贷款风险控制的方法包括（）oA.风险回避B.风险分散C.风险转移D.风险补偿E.风险对抗58.商业银行证券投资的目标包括（）。A.获取收益B.保持资产的流动性C.进行风险
15、管理，提高资产安全D价格发现、规避风险E.进行投机活动59.目前我国商业银行证券投资的对象包括（）oA.政府债券B.公司债券C.金融债券D.银行本票E.股票60.商业银行证券投资的工具包括（）。A.政府债券B.公司债券C.短期融资券D.股票E.同业存单61.商业银行中间业务的风险特征有（）oA.自由度较大B.透明度差C.风险集中D.风险分散E.低杠杆答案解析部分1 .【答案】A【解析】本题目考察库存现金知识点。库存现金是指商业银行保存在业务款中的现钞和硬币。商业银行的库存现金来源于客户的现金存入以及从中央银行发行库提取的现金，主要用于应对客户提取现金和商业银行自身的日常零星现金开支。库存现金属
16、于非盈利资产，其持有需要一定的防护费用和保险费用。库存现金是金融企业为应付日常需要而保留的一定数量的现钞和硬币。故，此题正确答案为A选项。2 .【答案】A【解析】本题考查现金资产的概念及构成知识点。法定存款准备金是商业银行按照法律规定，将其吸收的存款按一定比率向中央银行缴存的法定存款准备金。规定缴存存款准备金的最初目的是保证商业银行备有足够的资金，以应对存款人的提存，避免因流动性不足而产生清偿力危机。当前，法定存款准备金已经演变成为中央银行宏观调控的重要政策手段。A选项正确，法定存款准备金制度是中央银行实施货币政策的主要工具之一，中央银行对法定存款准备金进行管理。故，此题正确答案为A选项。3
17、.【答案】C【解析】本题目考察商业银行现金资产知识点。商业银行现金资产是商业银行持有的库存现金及现金等价物，是商业银行流动性最强的资产，商业银行必须保持合理的流动性以应对存款提取及贷款需求。故，此题正确答案为C选项。4 .【答案】C【解析】本题目考察商业银行现金资产知识点。现金资产是指金融企业持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的资产，是金融资产中最富有流动性的部分，是维护金融业支付能力的第一道防线，也称为一级准备，它具有流动性强，安全性高，交易成本低的特点。故，此题正确答案为C选项。5 .【答案】A【解析】本题目考察商业银行现金资产的构成知识点。库存现金是指商业银行保存在业务款中的现
18、钞和硬币。商业银行的库存现金来源于客户的现金存入以及从中央银行发行库提取的现金,主要用于应对客户提取现金和商业银行自身的日常零星现金开支。故，此题正确答案为A选项。6 .【答案】A【解析】本题目考察法定准备金存款知识点。A选项正确，法定存款准备金是商业银行按照法律规定，将其吸收的存款按照一定比例向中央银行缴存的准备金。按现行制度，商业银行从中央银行提取现金，可以在其法定准备金存款之外的余额中提取。B选项错误，超额存款准备金是指商业银行在中央银行存款超过法定存款准备金的部分，是商业银行用于日常支付和债务清算的资金。故，此题正确答案为A选项。7 .【答案】D【解析】本题考查库存现金知识点。库存现金
19、是指商业银行保存在业务款中的现钞和硬币。商业银行的库存现金来源于客户的现金存入以及从中央银行发行库提取的现金，主要用应对客户提取现金和商业银行自身的日常零星现金开支。库存现金属于非盈利资产，其持有需要一定的防护费用和保险费用。故，此题正确答案为D选项。8 .【答案】C【解析】本题考查存款准备金知识点。超额存款准备金是指商业银行在中央银行存款超过法定存款准备金的部分，是商业银行用于日常支付和债务清算的资金。故，此题正确答案为C选项。9 .【答案】B【解析】本题目考察可用头寸知识点。可用头寸是指商业银行某一时点可以运用的资金，包括基础头寸（库存现金+超额存款准备金）和存放同业存款（商业银行存放在除
20、中央银行以外的代理行的存款）。综上所述，选项A、C、D都会增加头寸。故，此题正确答案为B选项。10 .【答案】C【解析】本题目考察商业银行头寸的构成知识点。基础头寸是指商业银行的库存现金和在中央银行的超额存款准备金；基础头寸=库存现金+超额存款准备金。基础头寸由其库存现金和在中央银行的超额准备金存款构成。超额存款准备金账户资金减少，那么基础头寸减少，可用头寸也减少。故，此题正确答案为C选项。11 .【答案】C【解析】本题目考察运营头寸知识点。头寸即款项或资金。商业银行的头寸涵盖了其大部分现金资产，因此，商业银行头寸匡算便构成其现金资产管理的重要组成部分。当日头寸=3000-150+300+12
21、00-2500-1000=850（万元）故,此题正确答案为C选项。12 .【答案】A【解析】本题目考察可用头寸知识点。商业银行与客户往来对可用头寸：引起头寸增加的因素包括客户交存现金、本行客户交存他行支票、客户用现金偿还贷款、本行客户接受异地汇入款。引起头寸减少的因素包括客户提取现金、本行客户签发支票偿还他行客户债务、以现金提取贷款或偿还他行客户债务、本行客户对异地汇出款。故，此题正确答案为A选项。13 .【答案】D【解析】本题目考查基础头寸知识点。在基础头寸中，库存现金和超额准备金存款是可以相互转化时，当商业银行库存现金超过一定限额时，会将多余库存现金存入中央银行，则其超额准备金存款增加，同
22、时库存现金减少：而当商业银行某一时刻库存现金短缺时，又需向中央银行提取现金，库存现金增加，超额准备金存款减少。根据现金头寸的计算公式，得知其头寸并未改变。故，此题正确答案为D选项。14 .【答案】A【解析】本题目考察商业银行的头寸匡算与预测知识点。商业银行关于头寸的术语较多，如多头寸、缺头寸、轧头寸、调头寸等。商业银行的头寸涵盖了其大部分现金资产，因此，商业银行头寸匡算便构成其现金资产管理的重要组成部分。A选项正确，客户从其他金融企业划入款项可引起商业银行头寸增加。B、C、D选项错误，此三个选项会引起商业银行头寸减少。故，此题正确答案为A选项。【解析】本题目考察超额准备金知识点。超额准备金属于
23、商业银行的基础头寸，是可以随时使用的资金量。无论是库存现金还是超额存款准备金，都是商业银行随时可以运用的资金，是商业银行一切资金清算的最终支付手段，一般称为超额备付金。故，此题正确答案为A选项。16 .【答案】A【解析】本题目考查可用头寸知识点。商业银行与客户往来对可用头寸：引起头寸增加的因素包括客户交存现金、本行客户交存他行支票、客户用现金偿还贷款、本行客户接受异地汇入款。引起头寸减少的因素包括客户提取现金、本行客户签发支票偿还他行客户债务、以现金提取贷款或偿还他行客户债务、本行客户对异地汇出款。A选项正确，当商业银行在代理中央银行业务中占用代理资金，则会使该商业银行的头寸增加。故，此题正确
24、答案为A选项。17 .【答案】B【解析】本题目考察商业银行的贷款知识点。发放贷款是商业银行主要的经济功能，是商业银行的核心资产业务，也是其收益和经营风险的主要来源。因此，贷款业务管理是商业银行管理的重点。故，此题正确答案为B选项。18 .【答案】C【解析】本题目考查贷款人的资格及其权利义务知识点。贷款人的义务主要包括：（1）公布所经营的贷款种类、期限和利率，并向借款人提供咨询。（2）公开贷款审查的资信内容和发放贷款的条件。（3）审议借款人的借款申请并及时答复贷与不贷，除国家另有规定外，短期贷款答复时间不得超过1个月，中期、长期贷款答复时间不得超过6个月。C选项正确。（4）对借款人的债务、财务、
25、生产及经营情况保密，但对依法查询者除外。（5）贷款人发放贷款必须严格执行监管机构规定的监管指标要求。（6）不能向关系人（指商业银行董事、监事、管理人员及其亲属，以及上述人员投资或担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织）发放信用贷款，向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。（7）未经监管机构批准，不得对自然人发放外币币种的贷款。（8）自营贷款和特定贷款按中国人民银行规定计收利息，不得收取其他任何费用。（9）不得对不具备贷款资格和贷款条件的借款人发放贷款。故，此题正确答案为C选项。19 .【答案】C【解析】本题目考察贷款种类知识点。按贷款期限分：分为短期贷款、中期贷款与长期
26、贷款，A选项错误。按贷款保障条件分类，商业银行贷款可以分为信用贷款、担保贷款，C选项正确。故，此题正确答案为C选项。【思路点拨】L按贷款期限分：分为短期贷款、中期贷款与长期贷款；2.按贷款的保障条件分类：信用贷款、担保贷款和票据贴现；3.按贷款性质分类：公司贷款、个人贷款：4.按贷款偿还方式划分：分为一次性偿还贷款和分期偿还贷款。20 .【答案】C【解析】本题考查消费贷款知识点。各国商业银行的贷款种类很多，可根据不同的标准进行划分：（1）按贷款期限分：分为短期贷款、中期贷款与长期贷款；（2）按贷款的保障条件分类：信用贷款、担保贷款和票据贴现；（3）按贷款性质分类：公司贷款、个人贷款；（4）按贷
27、款偿还方式划分：分为一次性偿还贷款和分期偿还贷款。C选项正确，我国金融机构发放的汽车消费贷款最长不超过5年。故，此题正确答案为C选项。【解析】本题目考察按贷款的保障条件分类知识点。抵押贷款是按照担保法规定的抵押方式以借款人或第三人的财产（主要指不动产和动产）作为抵押物发放的贷款。土地是国家和集体所有的，土地所有权不能作为贷款抵押物。故，此题正确答案为C选项。22 .【答案】A【解析】本题目考查担保贷款知识点。A选项，担保贷款是指由借款人或第三方依法提供担保而发放的贷款。担保贷款保障性强，有利于银行强化贷款条件，减少贷款的风险，是商业银行最主要的贷款方式。B选项，抵押贷款是按照担保法规定的抵押方
28、式以借款人或第三人的财产（主要指不动产和动产）作为抵押物发放的贷款。C选项，保证贷款是按照担保法规定的方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证或连带责任保证为前提发放的贷款。D选项，质押贷款则是指按照担保法规定的质押方式以借款人或第三人的质物（主要指动产和权利）作保证而发放的贷款。故，此题正确答案为A选项。23 .【答案】B【解析】本题目考察商业银行的业务知识点。各国商业银行的贷款种类很多，可根据不同的标准进行划分：（1）按贷款期限分：分为短期贷款、中期贷款与长期贷款；（2）按贷款的保障条件分类：信用贷款、担保贷款和票据贴现：（3）按贷款性质分类：公司贷款、个人贷款；（4）按
29、贷款偿还方式划分：分为一次性偿还贷款和分期偿还贷款。故，此题正确答案为B选项C【提示】活期贷款又叫“通知贷款”。24 .【答案】A【解析】本题考查正常贷款的概念知识点。贷款风险分类是指商业银行按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程，其实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性，商业银行贷款一般分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。正常类贷款的核心定义为：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。故，此题正确答案为A选项。25 .【答案】B【解析】本题考查不良贷款管理知识点。商业银行贷款至少分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。A
30、选项错误，关注类贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。B选项正确，在五级分类法中，借款人的还款能力出现明显问题，依托其正常经营收入已经无法保证按时足额偿还的贷款属于次级贷款。C选项错误，可疑类贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定会造成较大损失。D选项错误，损失类贷款是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后,本息仍无法收回或只能收回极少部分。故，此题正确答案为B选项。26 .【答案】B【解析】本题目考察不良贷款管理知识点。1998年后，我国对银行业贷款分类逐步实施“五级分类”法，即按照贷款风险程度的不同将贷款划分为正常类贷款
31、、关注类贷款、次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款，其中后三类合称为不良贷款。故，此题正确答案为B选项。27 .【答案】C【解析】本题目考察贷款分类知识点。我国对银行业贷款分类逐步实施“五级分类”法。即按照贷款风险程度的不同将贷款划分为正常类贷款、关注类贷款、次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款，其中后三类合称为不良贷款。根据风险分类结果，商业银行应计提相应比例的呆账准备金，包括普通准备金和专项准备金。限制商业银行的信贷集中，是基于分散风险的需要。故，此题正确答案为C选项。28 .【答案】A【解析】本题目考查不良贷款管理知识点。1998年后，我国对银行业贷款分类逐步实施“五级分类”法，即按照贷款风
32、险程度的不同将贷款划分为正常类贷款、关注类贷款、次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款，其中后三类合称为不良贷款。故，此题正确答案为A选项。29 .【答案】C【解析】本题目考察不良贷款管理知识点。1998年后，我国对银行业贷款分类逐步实施“五级分类”法，即按照贷款风险程度的不同将贷款划分为正常类贷款、关注类贷款、次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款，其中后三类合称为不良贷款。按照贷款五级分类方法，重组后的贷款如果仍然逾期，该贷款应至少划归为可疑贷款。故，此题正确答案为C选项。30 .【答案】D【解析】本题目考察贷款风险分类知识点。贷款风险分类是指商业银行按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程，其实质
33、是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性。根据贷款五级分类办法，商业银行贷款至少分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。次级类贷款是指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。损失类贷款是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回或只能收回极少部分。D选项正确，根据贷款五级分类办法，下列属于不良贷款的是次级、可疑、损失。故，此题正确答案为D选项。31 .【答案】B【解析】本题目考察资产支持证券知识点。所谓资产证券化就是将缺乏流动性但仍具有未来现金流量的不良资产，通过结构性重组、剥离以及信
34、用升级等手段转变成为可以在资本市场上出售和流通的证券。故，此题正确答案为B选项。32 .【答案】B【解析】本题目考察短期融资券知识点。短期融资券是指具有法人资格的非金融企业在银行间债券市场发行的，约定在1年内还本付息的债务融资工具。超短期融资券是指具有法人资格、信用评级较高的非金融企业在银行间债券市场发行的，期限在270天以内的短期融资券。故，此题正确答案为B选项。33 .【答案】D【解析】本题考查商业银行证券投资的工具知识点。我国商业银行证券投资的工具主要包括：政府债券、金融债券、公司债券、企业债券、短期融资券、超短期融资券、中期票据、资产支持证券、同业存单。D选项错误，次级债券，是指偿还次
35、序优于公司股本权益、但低于公司一般债务的一种债务形式。故，此题的正确答案为D选项。34 .【答案】C【解析】本题目考察商业银行证券投资的工具知识点。随着金融市场不断出现新的投资工具和银行业经营范围的扩本，可供商业银行选择的证券投资工具越来越多。资产证券化是指把缺乏流动性，但具有未来现金流的资产汇集起来，通过结构性重组，将其转变为可以在金融市场上出售和流通的证券，据以融通资金的机制和过程。故，此题正确答案为C选项。35 .【答案】C【解析】本题考查商业银行证券投资的工具知识点。中期票据是指具有法人资格的非金融企业在银行间债券市场按照计划分期发行的，约定在一定期限还本付息的债务融资工具。中期票据最
36、大的特点在于发行人和投资者可以自由确定相关发行条款（如利率、期限、规模、发行方式等）。A选项是普通特点不是最大特点，应该选C选项。企业债券是我国存在的一种法律规定的特殊债券形式。企业债券管理条例规定：企业债券是指企业依照法定程序发行、约定在一定期限内还本付息的有价证券。与公司债券不同，企业债券的发债主体主要是我国中央政府部门所属机构、国有独资企业或国有控股企业，其监督管理机构为国家发展和改革委员会。故，此题正确答案为C选项。36 .【答案】A【解析】本题考查企业债券知识点。在国外，没有企业债券和公司债券的划分，统称为公司债券。企业债券诞生于我国，是我国存在的一种特殊法律规定的债券形式。故，此题
37、正确答案为A选项。【提示】企业债券发行主体：中央政府部门所属机构、国有独资企业、国有控股企业。37 .【答案】D【解析】本题考查企业债券知识点。与公司债券不同，企业债券的发债主体主要是我国中央政府部门所属机构、国有独资企业或国有控股企业，其监督管理机构为国家发展改革委。故，此题正确答案为D选项。38 .【答案】D【解析】本题考查同业存单知识点。同业存单期限不超过1年,一般为1个月、3个月、6个月、9个月和1年，可按固定利率或浮动利率计息。故，此题正确答案为D选项。39 .【答案】B【解析】本题目考察系统风险知识点。A选项错误，政策风险是指政府有关证券市场的政策发生重大变化或是有重要的法规、举措
38、出台，引起证券市场的波动，从而给投资者带来的风险。B选项正确，系统风险是指由于某种全局性的共同因素引起的投资收益的可能变动，这些因素来自企业外部，是单一证券无法抗拒和回避的。C选项错误，非系统风险是指存在于个别投资证券或特点类别证券的风险。D选项错误，购买力风险又称通货膨胀风险,是指由于通货膨胀使投资收益所代表的实际购买力下降而给投资者带来损失的可能性。故，此题正确答案为B选项。【思路点拨】风险是指本金或收益遭受损失的可能性。总风险分为系统风险、非系统风险。40 .【答案】D【解析】本题目考查中间业务的概念知识点。金融企业还有一些不构成商业银行表内资产、表内负债，但会形成其非利息收入的其他业务
39、，这些业务被称为“表外业务”或中间业务。A、B选项错误，在资产业务和负债业务两项传统业务中，银行作为信用活动的一方参与；而中间业务则不同，银行不再直接作为信用活动的一方，扮演的只是中介或代理的角色，通常实行有偿服务。C选项错误，银行证券投资是商业银行资产业务的一种，指商业银行以其资金在金融市场上购买各种有价证券的业务活动。故，此题正确答案为D选项。41 .【答案】A【解析】本题目考察商业银行中间业务的种类知识点。A选项正确，担保及类似的或有业务一般形式是由商业银行为客户开具各式保函，如担保见证、信用证、备用信用证、票据承兑、保理、福费廷、贷款出售、回购协议、信贷额度、票据发行便利等。B选项错误
40、，信托业务，指信托部门产生的交易和服务收入。C选项错误，支付结算类中间业务是指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务，支付结算业务一般要借助于支付结算工具和支付结算方式来进行。故，此题正确答案为A选项。42 .【答案】A【解析】本题目考查中间业务知识点。A选项正确，中间业务是指不构成商业银行表内资产和负债,形成银行非利息收入的业务。商业银行中间业务范围广泛，涵盖结算、代理、担保、信托、租赁、融资、信息咨询及衍生金融工具交易等。B选项错误，存款指存款人在保留所有权的条件下把资金或货币暂时转让或存储于银行或其他金融机构。C选项错误，贷款指国家的商业银行等金融机构
41、对借款人所提供的按约定的利率和期限还本付息的货币资金。D选项错误，投资指国家或企业以及个人，为了特定目的，与对方签订协议，促进社会发展，实现互惠互利，输送资金的过程。故，此题正确答案为A选项。43 .【答案】B【解析】本题目考察担保类中间业务知识点。A选项错误，支付结算类中间业务是指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务，支付结算业务一般要借助于支付结算工具和支付结算方式来进行。B选项正确，担保类中间业务是指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务。主要包括银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等。C选项错误，承诺类中间业务是指商业银行在未来某
42、一日期按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务，主要指贷款承诺包括可撤销承诺和不可撤销承诺两种。D选项错误，交易类中间业务是指商业银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要，利用各种金融工具进行的资金交易活动，主要包括金融衍生业务。故，此题正确答案为B选项。44 .【答案】C【解析】本题目考察承诺类中间业务知识点。承诺类中间业务是指商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务，主要指贷款承诺，包括可撤销承诺和不可撤销承诺两种。C选项正确，商业银行的承诺业务包括备用信用额度、回购协议、票据发行便利等。故，此题正确答案为C选项。45 .【答案】A【解析】本题目考察担保业务知
43、识点。承诺类中间业务是指商业银行在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定信用的业务，主要是指贷款承诺，包括备用信用额度、回购协议、票据发行便利等。故，此题正确答案为A选项。46 .【答案】A【解析】本题目考察担保类中间业务知识点。A选项正确，担保类中间业务是指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务。主要包括银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等。B选项错误，信托业务，指信托部门产生的交易和服务收入。C选项错误，支付结算类中间业务是指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务，支付结算业务一般要借助于支付结算工具和支付结算方式来进行。故，此
44、题正确答案为A选项。47 .【答案】A,C,D【解析】本题目考察商业银行现金资产的管理原则知识点。保持合理流动性是商业银行经营成败的关键，也是商业银行在盈利性与安全性之间权衡的结果，商业银行现金资产的管理，应遵循总量适度、适时调节和注重安全的原则。故，此题正确答案为A、C、D选项。48 .【答案】B,C【解析】本题目考察商业银行头寸的构成知识点。基础头寸是商业银行随时可用的资金量，是商业银行资金清算的最后支付手段，由其库存现金和在中央银行的超额准备金存款构成。故，此题正确答案为B、C选项。49 .【答案】B,C,D【解析】本题考查远期头寸的匡算知识点。头寸即款项或资金。商业银行的头寸涵盖了其大
45、部分现金资产，因此，商业银行头寸匡算便构成其现金资产管理的重要组成部分。匡算远期头寸是为了有目的地筹集和分配资金，保证资金供需平衡。故，此题正确答案为B、C、D选项。50 .【答案】A,B,D【解析】本题目考察商业银行头寸的构成知识点。与客服往来增加资金头寸的因素有：客户以现金存入。客户从其他金融企业划入款项。客户以现金归还贷款。故，此题正确答案为A、B、D选项。5L【答案】A,B,C,E【解析】本题目考察贷款人的资格及其权利义务知识点。贷款人具有的权利包括：根据贷款条件和贷款程序自主审查和决定贷款，除国务院批准的特定贷款外，有权拒绝任何单位和个人强令其发放贷款或者提供担保；有权要求借款人提供
46、与其借款有关的资料，并根据其条件决定贷与不贷、贷款金额、期限和利率等；了解借款人的生产经营活动和财务活动；依合同约定从借款人账户上划收贷款本金和利息：有权在借款人未履行借款合同规定的义务时，要求其提前归还贷款或停止支付尚未使用的贷款；在贷款将受或已受损失时，可依据合同规定，采取使贷款免受损失的措施。贷款人的义务主要包括：公布所经营的贷款种类、期限和利率,并向借款人提供咨询；公开贷款审查的资信内容和发放贷款的条件：审议借款人的借款申请并及时答复贷与不贷，除国家另有规定外，短期贷款答复时间不得超过1个月，中期、长期贷款答复时间不得超过6个月；对借款人的债务、财务、生产及经营情况保密，但对依法查询者
47、除外；贷款人发放贷款必须严格执行监管机构规定的监管指标要求；不能向关系人（指商业银行董事、监事、管理人员及其亲属，以及上述人员投资或担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织）发放信用贷款，向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件；未经监管机构批准，不得对自然人发放外币币种的贷款；自营贷款和特定贷款按中国人民银行规定计收利息，不得收取其他任何费用；不得对不具备贷款资格和贷款条件的借款人发放贷款。D选项有误，生产经营或投资项目未取得环保部门许可的，不得发放贷款。故，此题正确答案为A、B、C、E选项。52 .【答案】A,D,E【解析】本题目考察借款人的资格及其权利义务知识点。借款人的权利包括：自主向商业银行
