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1、山东曹普工艺有限公司燃煤锅炉及干燥室风机节能技术改造项投资估算及分析二O一O年二月投资估算一、投资估算依据项目的编制是根据国家发展和改革委员会轻工业建设项目可行性研究报告编制内容深度规定进行编制。投资估算是根据国家发展和改革委员会轻工业工程设计概算编制办法进行编制。财务评价是根据建设项目经济评价方法与参数（第三版）进行编制。1.建设投资估算内容包括设备购置、安装工程及其它费用等。2 .设备价格：设备根据设备厂家提供的样本报价进行估算。3 .各项工程费用估算、工程建设其它费用估算方法、指标及费率，参照轻工业工程设计概算编制办法（QBJSIO2005）中的规定估算。二、建设投资估算（一）、工程费用
2、估算1.设备及工器具购置费估算：根据项目主要设备表及价格、费用资料估算设备购置费。（二）、工程建设其它费用估算工程建设其它费用的内容，包括建设单位管理费、工程监理费、工程项目管理费、可行性研究费、工程设计费、环境影响咨询费、安全评价费、研究试验费、联合试运转费、工程保险费、工程量清单（或者预算、标底）编制费、施工图审查费等。（三）、豫备费估算基本豫备费估算：以工程费用及工程建设其它费用的8%计取。三、项目投入总投资项目总投资2205.54万元：附表总投资估算表附表12-1总投资估算表（万元）总价序号建设内容单位数量单价土建工程11300196.5621300152.88M32403508.40
3、Ma3500.6335.001091.0052.0086.6469.96194.941888.0118.881.513085010107.55.6666153.55163.982205.54财务评价一、编制依据本项目的财务评价主要参照国家发改委、建设部颁发的建设项目经济评价方法与参数（第三版）规定的原则和要求进行。二、财务评价基础数据与参数选取及有关说明（一）、财务价格公司目前用元煤、电、原水、软水价格分别为680元/吨、0.72元/度、25元/m3和4元Jm3。（二）、项目计算期本项目计算期确定为15年。（三）、生产负荷普通按项目投产期和投产后正常生产年份分别设定。（四）、财务基准收益率设定
4、轻工业建设项目的财务基准收益率以轻工行业发布的基准收益率作为项目的基准收益率。本项目设定基准收益率为i=12%三、收益（1）项目节元煤项目改造年节元煤15070.36吨，经计算公司每年可节约费用约1024.78万元。（2）项目节电项目改造年节电2554027.2度，经计算公司每年可节约费用约183.89万元。（3）项目节原水项目改造年节原水94500吨，经计算公司每年可节约费用约23.625万元。（4）项目节软水项目改造年节软水63000吨，经计算公司每年可节约费用约25.2万兀O估计年节约费用约为1257.5万元。四、新增成本费用估算（一）、各项成本费用选取1 .折旧费方法及费率固定资产原值
5、2205.54万元（基本豫备费及其它费用按工艺设备所占投资比例分摊到固定资产原值中提取折旧），根据规定房屋及构筑物折旧年限按30年计算、机械设备折旧年限按15年计算，运输设备折旧年限按12年计算，估计残值率按5%计算，经计算年折旧额125.62万元。详见附表固“定资产折旧表”2 .修理费用的选取修理费按固定资产折旧费的3%计取，每年提取修理费3.77万元。详见附表总“成本费用估算表”（二）、总成本费用估算总成本费用129.39万元五、财务评价盈利能力分析：1 .财务内部收益率（FlRR）1）财务内部收益率所得税前为54.5%,所得税后为43.3%o2）资本金收益率为43.2%o2 .财务净现值
6、（FNPV）所得税前为6197.05万元，所得税后为4327.48万兀O3 .投资回收期（Pt）税前税后分别为2.8年和3.3年（均含建设期）。4 .资产负债率：见资产负债表二六、财务评价结论项目的投资回收期为2.8年（含建设期），低于行业基准投资回收期，这表明项目投资能按时收回。通过项目的实施，可以达到资源综合利用及企业可持续发展的目的。项目的社会效益是难以估计的，该项目的建设于国于民是十分有利的，是势在必行的。七、财务评价报表目录基本报表：1表13总成本费用估算表；2表13-2利润与利润分配表；3表13-3项目投资现金流量表；4表134项目资本金现金流量表；5表13-5财务计划现金流量表；
7、6表13-6资产负债表；辅助报表：1.表13-1-1固定资产折旧费估算表（辅助表）；表13-1总成本费用估算表（万元）序号项目计算期1234567891011121314151外购原材料0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002外购燃料及动力0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003包装费用0.(X)OXX)0.(X)0.000.000.000.(X)OW0.00QOO0.000.00Oa)0.004工资及福利费0.u.uU.UUU.UU0.00U.U
8、UU.UUU.UUU.UUU.UUU.UUU.UUU.UUU.UU3修理费52.783.773.773.773.773.773.773.773.773.773.773.773.173.776折旧费jo.uGA11125.02A2j.62AELj.62n125.02n2j.62nELj.uZn2jb2nELj.uZA2.u2A2j.62aELj.62n2j.62n2j.62A,/Q摊销费Vxmm000OOQ000nmmmmmm财务费用O(Y)其中:长期借款利息0.00g流动借款利息0.00其他费用0.001()其中:土地使用税1811.4412QV)I)Qv)170AQDQ491，Qv)17Q3
9、Q12QV)19Q3Q12Qv)19Q3Q12QV)19Q3Q1?QV)总成本1811.44129.39129.39129.3912939129.39129.39129.39129.39129.39129.39129.39129.39129.39其中:固定成本0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0011可变成本52.783.773.773.773.773.773.773.773.773.773.773.773.773.77经营成本附表13-1-1固定资产折旧费估算表(万元)序号项目合计折旧率(%)计算期1234)67890
10、11121314151房屋及建造物1.1原值430.0212本年折旧费3.213.7613.7613.7613/，613.7613.7613.76137613.7(13.7613.7613.7613.7613.761.3净值416.26402.50：88.74374.98361.22347/6333.7(319.93：506.172(2.41278.65264.89251.1323737Z机械设备Zi原值1775.52本年折旧费6.3111.86111.8611.86111.86HI36Iiq6111.111.8611.8611.86111.86111.S6111.86111.863净值lb3
11、.131.8(l439.95L28.0912w3iK4.37992.戏潴U.伏o8.80)0.s445,08433.23321.37209.513,1运输设备32原值33本年折旧费T9V7(/.VAV.CnUV.vK)nnnV.vOVn11nLK)UvXUfCUVA/VAJaK)0.(QC/v.v11nnu.Un11n4净值OvRz*UW-W-VULRJUW.v-/LAUUU.V-zU74.1固定资产合计4.2原值1256212562I2562125621256234Q1256,125,621256215621256225624.3折旧费9070071954疑QR网7n1171S774S145
12、1RaIv)AI119SQ1074071UO36Q746Q81?z3.02VPSOZ3.vZ.14Afig净值JtJxz附表13-2利润与利润分配表（万元）序号项目合计计算期1234567891011121314151收益17604.991257.501257.501257.501257.501257.501257.501257.501257.501257.501257.501257.501257.501257.501257.502营业税金封恸口0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003增值税0.000.000.0
13、00.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.004总位本费用1811.44129JV1293912939129.39129.3912939129.39129.39I29J9129J9.39【293912939129.393补贴收入OW0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.006利润总额15793.55ItZb.11Q(Y)ItKtlQri*35.J1()ItNb.1111!tRllO11Zc.IIIrzti.11O11Zc.II11Z.111Zo.IIQ(Y)11Zo.I1n
14、ooIIRtIIIZ.II111111Zo.I1T弥补以前年度亏损1S7Q2SS1128111J2SJ1vz12811-7vj112811112l1112811VvJ112811vz112811vJx112811112811vzz112S11Vzxz112811vx112811vFvz“28Q应纳税所得额Uf/JAQlftAQ9R?0328703?8?03?m32R7O37870332R?398?03次(B10所得税11X45.17846.1846.1846.1846.1846.1846.1846.1846.1846.1846.1846.1846.1846.1846.111净利润期761.51
15、522.92284.43045.93807.44568.85330.36091.86853.37614.78376.29137.79899.212初未分配利润8113939846.11607.62369.03130.53892.04653.55414.96176.46937.97699.48460.89222.39983.810745313配W利润1184.5284.6184.6184.6184.6184.6184.6184.6184.6184.6184.6184.6184.6184.6184.6114法定赢余公积金79954.87761.471522.952284.423045.903807
16、374568.855330326091.806853.277614.758376.229137.709899.171敝.65ISUJ供投资者洲己的利闰0.(X)0.00.uU.UOU.(JUUWUX)0.000.00u.00u.uu0.00O.uUu.uuu.uuIb对付优宏喈股利UWUW0.000.000.000.000.00UUU0.000.000.000.000.000.000.0017Ifi馥段魏金761.47I5z25Ioj1122X4.421IOR1I1IOQ1IJ8()J71IOQ11436o.o3IIGaiI5330.326U9Low112211(k53J.27119811/U
17、14.75119g118J70.2211O119!J.71)11?Q1198WJ71IOQ111(X).6jIoIQ息税前利润15793.5511Zo.11125272IIAvO1I3272I1O1111.八11*L113272IIjOII12VN712Ut1125272t11*OII7,I1O1I1IIIII4ivOI1327,IJt，O1I1I，。1I12”7211/O，*7i息税妨IHM11前利润33Z.Z附表13-3项目投资现金流量表（万元）序ii算期号项目合计1234567891011121314151现金流入18051.8701257.501257.501257.501257.50
18、1257.501257.501257.501257.501257.501257.501257.501257.501257.501704.381.1收益17604.991257.501257.501257.501257.501257.501257.501257.501257.501257.501257.501257.501257.501257.501257.501.2补贴收入1.3回收固定资产余值446.881.4回物赤资金0.002现金流出2258322205.543.773.773.773.773.773.773.773.773.773.773.773.773.775.11Z.IOO建设投资
19、22u8422()5.5423流动资金OaX)()U)?4经营成本70nonJ.770XTTO3刀O3.7703.7703.77()3.7703.7703.7703.77U3.7703.7703刀0J.7702.5营业税金及附加oUAJoOOOJvzOOO0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00v.lJnon2.6增值税vVzXzOvUJUAJOOtJLzVVzkvzJvv.JUUUvtJVx维持运营投资3所得税前净现金流量1579356-2205.541253.731253.731253.731253.731253.731253.731253.
20、731253.731253.731253.731253.731253.731253.731700.6145累计所得税前净现金流量3948.39-2205.54-951.81282.03301.92282.031555.65282.03280938282.034063.11282035316.84282.036570.57282.03782430282.039078.03282.0310331.76282.0311585.49282.0312839.222820314092.95282.0315793.56282.03O调黝用税目11845.17SnSJll971.70971.70971.709
21、71.70971.70971.70971.70971.70971.70971.70971.70971.70971.70141858得税局争现金流量7累得萌净现金流量-2205.54-1233.84-262.13709.571681.272652.973624.674596385568.086539.787511.488483.189454.88104265911845.17ii财务内财务净现投资K一算指标部收益率（%）值（1=12%）万元1收期（年）所得税前54.5%6197.05万元2.8年（含建设期）所得税后43.3%4327.48万元3.3年（含建设期）附表134项目资本金现金流量表（万
22、元）序计算期号项目合计12345678910Il121314151现金流入18051.871257.51257.51257.51257.51257.51257.51257.51257.51257.51257.51257.51257.51257.51704.381.1收益17604.991257.51257.51257.51257.5125751257.51257.51257.51257.51257.51257.51257.51257.51257.51.2补贴收入13I硒攵固定资产余值446.881.4回攵流动资金0.00U.UU2现金流出6206.712205.54285.80285.8028
23、5.80285.80285.80285.80285.80285.80285.80285.80285.80285.8()285.80285.80OC项目资本金2205.542205.542,3借款本金偿还0.(X)?4借款利息支付IavM./一*700.00U.(JU(HX)(HJU0.000.(X)0.00().(X)0.00UKXJUAX)U.UU(MJUUAJUQ7725经营成本/OJ.770005.775.77八5.77八3.775.7711J.77iru3.77rrv3.17f3JlU5.77八3.77rruJ.77，tfm26营业税金及附加O(X)mQOOUtJU0()0Ut大，O(
24、X)WzOOOV/O(X)UAJUO(X)wVJvO(X)WvzO(X)J7000vJQoOwO(X)U.7Q(X)O(X)27增值税所3948.39987m2?CN?R?mS刈7282.0328得税3维持运营投资11845.17-2205.54971.70971.70971.7097170971.7097170971.70971.70971.70971.70971.70971.70971.701418.58净现金流量资本金收益率43.2%附表13-5财务计划现金流量表(万元)序号项承计12计算期3456789101112131415金营活动净现金流卡H3603.82971.70971.709
25、71.70971.70971.70971.70971.70)71.70971.70971.70971.70971.70971.70)71.701.1现金流入176(4.991257.501257.501257.501257.501257.501257.501257.501257.501257.501257.501257.501257.501257.501257.501.1.收益17604.9912：7.501257.501257.501257.501257.501257.501257.501257.501257.501257.501257.501257.501257.501257.501.1.
26、2补贴收入1.1.2其他流入1.2现金流出400.17N580285.80285.80285.80285.80285.80285.80285.80285.80285.80285.80285.80285.8085.801.2.1经营成本52.7?3.173.773.773.773.773.773.77$.773.773.773.773.773.77:.771.2.2营业税金及附加C.001.2.增值税0.001.23所得税394839282.03282.03282.03282.03282.03282.03282.03282.03282.03282.03282.03282.03282.0382.0
27、31.2.5其他流出2t七资活动净现金流出K2205.54-2205.54().000.000.000.000.000.000.00).000.000.000.000.000.000.002.1现金流入2.2现金流出2205542205.510.000.000.000.000.000.000.00).000.000.000.000.000.000.002.2.1建设投资2205.542205.542.22维持运营投资2.2.2流动资金0.0(0.00.00.00.00.0().00.00.00.00.00.000.000.000.00971.70971.70971.7094.709717097
28、1.7D971.70971.7091.70971,704858.515830.215801.917,73.6187,5.3297170210688.7211660,012632.1213603.812.2./其他流出34，资活动净现金流量2205.542205.50.000.00.00.03.1现金流入2205.542205.540.00.03.1.1项目资本金投入2205.542205.543.1.2建设投资借款0.0003.1.3流动资金借款0.003.1.”债券3.1.f短期借款3.1.(其他流入3.2现金流出0.00.000.000.000.003.2.1各种利息支出0.00.000.
29、000.000.00322偿还债务本金3.2.日0.00.003付木润（股利分配）3.2/其他流出4净现金流量13603.820.00971.70971.70971.70971.705累计赢余资金971.701943.402915.113886.81附表13-6资产负债表（万元）序号项目计算期1234567891011121314151资产305163897.74743.8:589.96436.07282.0812818974.29820.310666.411512.52358.51：204.614(50.71.1流动资产总额971.70194；.402915.113886.814858.51
30、5830.21(801.91773.6187,5.3297.02106&.72116604212632.213603.811.1.1应收帐款1.1.：存货1.1.3现金1.1.4累计赢余资金971.70194：4)2915113886人I4858.515830.21*)801.917173.6187,532971f.02106&.72116604212632.213603.t21.2在建工程2205.541.3固定资产净值2（79.9219:54.301828.68170：.071577.451451.E31326.21200.591074.971)49.36823.74698.,2572.50446.881.4无形资产及其他资产净直)00000000)00002负债及所有者权益2205.543051.6389,.74743.M5589.9M36.07：82.08128.18974,29820.210666.411512.52358.51：1204.6141)50.72.1流动负债总额0.000000.000.00(.000.0(I0.00().000.C00.000.00(L(X)0.0)0.002.1.1
