《造价审计项目组织机构及人员管理方案.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《造价审计项目组织机构及人员管理方案.docx（27页珍藏版）》请在课桌文档上搜索。
1、造价审计项目组织机构及人员管理方案第一节项目组织机构3一、组织架构3二、拟配备的人员5三、主要岗位职责6第二节物资装备计划8一、硬件9二、软件9第三节审计人员应具备的素质和专业知识.,9一、必须具有很高的政治素养10二、必须具有过硬的业务技能11三、必须具有扎实的工作作风12四、必须具有积极的进取精神13五、必须具有高尚的职业道德13六、必须具有强烈的团队意识15七、必须具有很强的协调艺术15八、必须具有宏观的思维能力17九、必须具备良好的文字能力17十、必须具有健康的身心素质18第四节工程审计人员管理18一、审计部工程审计工作范围19二、工程审计人员职责19三、工作流程20四、工程审计具体要
2、求21五、争议的裁定24第五节人员培训24第一节项目组织机构一、组织架构针对本次招标项目，我司进行了认真的组织和准备，选拔专业齐全、年龄结构合理且经验丰富、业务能力突出的专业咨询人员组成项目组。由公司主管领导挂帅，公司技术负责人担任项目负责人，运作高效、协调有力的组织管理体系,确保业主委托的审计服务工作的顺利开展。该项目部由总经理负责组建，成员由造价咨询部经验丰富的专业人员组成，包括项目负责人（项目组长、副经理）、项目技术负责人（项目总工）、专业工程师等。项目负责人为高级工程师、注册造价工程师，曾担任过本公司所承接的类似项目造价咨询服务的项目负责人，审计服务的项目包括政府投资项目、国有投资项目
3、及大型房地产开发项目等不同类型的工程项目，工作经验极其丰富；项目总工程师为高级工程师，注册造价师，有丰富的造价编审经验和现场施工经验。项目组成员中除内勤人员外均具有中级以上职称、国家注册造价师证书，且为我司造价咨询部门技术骨干，主持或参与过多个大型项目审计工作。组织架构图项目主管（公司副总经理）项目Ia长（公M技术负责人）项目创纲长技术负责人二、拟配备的人员机构人员设置姓名职称性别执业资格注册编号项目组长项目副组长项目总工专业土建装饰市政安装安装内勤人员三、主要岗位职责（一）项目组长职责1.确定造价管理咨询项目部人员的人工和岗位职责。2.主持编写项目全过程造价管理咨询实施方案，负责造价管理咨询
4、项目部的内部管理和外部协调工作。3.审阅重要的咨询成果文件，审定咨询技术条件、咨询原则及重要技术问题。4,负责造价管理咨询项目部内各层次、各专业人员之间的技术协调、组织管理、质量管理等工作，研究解决各种存在的问题。5,负责处理审核人、校核人、编制人员之间的技术分歧意见，对形成的咨询成果质量负责。6 .根据项目全过程造价管理咨询实施方案，动态掌握项目造价变化情况，负责统一咨询业务的技术条件、工作原则,确定阶段控制目标、风险预测办法、偏差分析和纠偏措施。7 .组织编写咨询成果文件的总说明、总目录，审核成果文件。（二）项目副组长职责1.作为项目主要管理人员，配合项目组长开展工作。8 .参与编写项目全
5、过程造价管理咨询实施方案，协调项目部的内部管理工作。9 .复核重要的咨询成果文件等重要技术问题。10 负责造价管理咨询项目部内各层次、各专业人员之间的技术协调、研究解决各种存在的问题。5,负责处理审核人、校核人、编制人员之间的技术分歧意见。6 .负责项目组成员的各类培训，提高所有人员的咨询服务意识；7 .参与编写咨询成果文件的总说明、总目录，审核成果文件。（三）项目总工职责1 .协助项目组长确定造价管理咨询项目部人员的人工和岗位职责。2 .主持编写项目全过程造价管理咨询实施方案，负责造价管理咨询项目部的内部管理和外部协调工作。3 .审查重要的咨询成果文件，审定咨询技术条件、咨询原则及重要技术问
6、题。负责处理审核人、校核人、编制人员之间的技术分歧意见，对形成的咨询成果质量负责。4,负责内审工作的开展，审批内审计划，并进行组织协调。5 .主持编写咨询成果文件的总说明、总目录，审核成果文件。（四）专业造价工程师的职责1.负责本项目的造价管理咨询业务，指导和协调造价员的工作。2 .在项目负责人的领导下，组织本专业造价人员拟定项目全过程造价管理咨询定务实施细则，核查资料使用、咨询原则、计价依据、计算公式、软件使用等是否正确。3 .掌握本专业项目全过程造价管理咨询实施状况，协调并研究解决存在的问题。4 .组织编制本专业的初步成果文件及其说明和目录。（五）造价员职责1.依据业务要求，执行作业计划，
7、遵守行业标准与原则,对所承担的业务质量和进度负责。5 .根据专业造价工程师的分工要求，履行本职工作，选用正确的业务数据、计算方法、计算公式、计算程序，做到内容完整、计算准确、结果真实可靠。（六）内勤人员职责1.负责公司管理性文件的管理和质量记录的管理，以及文件资料的归档工作；6 .负责信息资料的管理以及质量记录的管理。7 .完成项目组长交办的其他任务。第二节物资装备计划为保证咨询服务工作顺利进行，本公司为项目工作人员配备工作所需的硬件和软件设备。一、硬件拟投入本工程项目配备表序号名称单位数量备注1车辆辆配备专职司机，为咨询服务提供交通保障。2全站仪台用于平场土石方工程工程量的复测。3笔记本电脑
8、台常规办公软件齐备4打印机台5滚轮式测距仪套确保准确复核现场工程量注：根据项目实际情况自行填充二、软件从事造价咨询工作的相关专业软件系统。第三节审计人员应具备的素质和专业知识“国以才立，政以人治，业以才兴“。审计人员肩负着维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展的神圣使命。因而深入探讨、准确把握审计人员的素质要求，对进一步明确审计人员的培养和发展目标，加强审计队伍建设，促进审计工作实现可持续发展，无疑具有很强的现实指导意义。基于审计工作面对新的形势、新的挑战、新的要求，笔者认为，审计人员必须具有以下十个方面的素质要求。一、必须具有很高的政治素养科学、
9、正确的世界观、人生观、价值观，是每个审计人员必须具有的最基本的政治素养。特别是在市场经济发展过程中，社会经济成分、组织形式、利益关系和分配方式的多样化，加之市场经济的负面影响，很容易诱发自由主义、拜金主义、享乐主义和利己主义思想，使人的世界观、人生观、价值观受到冲击，进而产生一些纪律松懈、作风涣散、阳奉阴违、脱离群众、铺张浪费等现象。因此，审计人员必须努力加强政治学习，不断改造自己的主观世界，牢固树立“八荣八耻”社会主义荣辱观，以不变应万变，始终保持坚定的政治立场，在政治上、思想上、行动上与党中央保持高度一致，坚定不移、不折不扣地贯彻执行党的路线、方针、政策，不断增强政治意识、政治敏锐性和政治
10、责任感，敢于执法，努力做一名国家资产和人民利益的忠诚捍卫者。二、必须具有过硬的业务技能中华人民共和国审计法第十二条规定：审计人员应当具备与其从事的审计工作相适应的专业知识和业务能力。这是对审计人员最基本的技术要求。其一，知识面要广。现代社会信息量大、知识更新快、新生事物不断涌现，这就对审计人员的业务技能提出了更新、更高的要求，广大审计人员必须以严谨的治学态度，锲而不舍的拼搏精神，充分利用点滴时间，博览群书，广泛积累知识，以适应时代发展的需要。其二，法规制度要熟。法规制度是审计人员判断审计项目是非曲直的一把尺子，依法审计是审计人员必须遵循的基本原则，这就要求审计人员不仅要熟悉会计制度和会计准则,
11、而且要掌握相关的法律条文和行业规章等，并准确理解其基本精神，只有这样，才能客观公正、实事求是地对审计事项作出正确的判断和评价，以经得起法规制度和历史的检验。其三，专业技能要精。审计机关是一个综合性很强的领域，客观需要其人员的知识结构层次呈现多学科、多领域的状态，因此，无论是审计和会计专业毕业生，还是其它专业人员，在审计战线均有用武之地，但必须随着时代的发展，不断学习，深钻细研，尽快实现知识更新换代，努力使自己在原专业上成为问不倒、难不住的专家型人才，在相关专业上成为可以替补的复合型人才，以达到一专多能、精益求精的要求。三、必须具有扎实的工作作风审计工作的特殊性，决定了审计人员必须具有扎实的工作
12、作风。概括起来，主要体现在“严、准、细、实”四个字上。“严”，就是要严肃认真。在贯彻执行上级指示决定上，要不折不扣、一丝不苟；在日常工作中，要严格落实各项规章制度，坚持按审计程序办事；在实施具体审计任务时，要扑下身子，潜下心来，真抓实干，切实把问题查深查细查透，做到不留死角、不“走过场”。“准”，就是要准确无误。对上级指示决定要准确执行，不打折扣，不偏不倚；对审计数据要准确统计，一是一、二是二；对审计查出的问题要如实反映，不夸大，不缩小；对问题的处理要提出切实可行的解决办法和建议，做到合理合法，便于执行。“细”，就是要严谨细致。审计工作主要与人、数、事、物打交道，是一项既细致又繁琐的工作，稍有
13、疏忽，就会出现差错。因此，审计人员一定要注意磨练自己的细心和耐性,做到不马虎、不厌烦，努力把工作中可能出现的差错降低到最低点。“实”，就是要实事求是。要敢于说真话，亮实情，不欺上瞒下，不弄虚作假，不图虚名，不搞“花架子”，做到“诚实、本份、公正、正派、可靠、放心二四、必须具有积极的进取精神当前审计工作面临着许多困难和矛盾，客观上要求审计人员必须具有创新意识和顽强拼搏的精神。一要顺应形势,跟上时代发展的步伐。当前国际局势正在发生深刻变化，政治多极化和经济全球化在曲折中发展，科技进步突飞猛进,综合国力竞争日趋激烈。我国正式加入世贸组织，这既标志着我国对外开放进入了新阶段，同时也是我国全方位、多层次
14、、宽领域对外开放的重要契机。随着我国的经济、文化、科技等市场的逐步开放，大量新事物、新观念、新技术将不断涌入，客观上也要求我们不断更新知识结构，加强学习与研究，提高消化新东西、理解新思想、挑战新技术的能力和水平。因此，审计人员一定要知难而进，树立有所作为的思想，消除畏难情绪，勇于向困难挑战，变压力为动力，不断增强使命感、责任感。二要勇于创新，敢于同陈腐的传统意识决裂，实现思维方式、思想观念和行为模式的转变。随着计算机技术、网络技术的发展和普及，计算机审计势在必行，这就要求审计人员必须奋发学习，大胆实践，勇于创新，不断改进传统的思维方式和工作方法，在实践中探索出一套适应新时期审计工作的新思路、新
15、方法，以适应未来审计的需要，实现审计工作的跨越式发展。五、必须具有高尚的职业道德职业道德是国家机关工作人员在从事正常职业时应当遵循的行为准则。审计工作者的职业道德规范主要体现在以下三个方面。（一）依法审计，坚持原则依法审计，坚持原则，是对审计人员的政治要求。审计人员在具体实施每项审计任务时，一定要按照国家的法律、法规和审计程序办事，对问题的处理，要坚持以事实为依据,以法律为准绳，做到不存私心，不徇私情，不拿原则做交易，不被干扰所影响，不被人际关系所左右，正确行使审计职权,严格审计执法，努力维护法律、法规的严肃性和审计监督的权威性。（二）实事求是，客观公正实事求是，客观公正，是对审计人员的作风要
16、求，主要是对审计人员思想作风和工作作风的要求。审计人员在办理审计事项时，要以严肃认真的态度，严谨扎实的作风，从严实施审计，力求掌握最真实可靠的审计证据，并对获取的信息资料，认真加以归纳分析，对成绩不拔高、不缩小，对问题不掩盖、不夸大，如实反映情况，慎重作出审计评价，确保审计质量，尽力规避审计风险，力争使每一个审计结论都能经得起法规和历史的检验。（三）廉洁奉公，保守秘密廉洁奉公，保守秘密，是对审计人员的法纪要求。审计人员只有做到廉洁奉公，才能树立良好形象；只有做到保守秘密，才能赢得被审计单位信任。因此，审计人员一定要自觉遵守各项廉政规定，严守工作纪律，依法行使职责和权力,并在思想上筑起一道抵御腐
17、朽思想文化和生活方式侵蚀的坚固防线，顶得住诱惑，守得住清苦，耐得住寂寞，管得住“小节”，永葆共产党人的政治本色。六、必须具有强烈的团队意识有一首歌的名字叫众人划桨开大船，其歌词生动地告诉了我们加强团队建设和树立团队精神的重要性。审计工作是一项集体性工作，需要依靠审计人员的集体智慧、分工协作、积极主动、无私奉献去完成，这就要求审计人员必须抛弃个人英雄主义思想，牢固树立团队意识。因此，审计人员在实际工作中，首先要明确自己所承担的角色和任务，充分发挥自己的主观能动性，努力做好本职工作，力争在团队中实现自己的价值。其次要服从审计组长安排。在审计实施阶段，审计组长根据工作进展和情况变化做些人员分工调整是
18、经常遇到的事情，对此，审计人员要不讲条件、愉快服从，要变要我干为我要干。再次要主动协助他人工作。审计工作专业性强，每个人都有自己的专业特长，所以，相互之间要注意协调配合，以己之长，避他之短，取长补短，齐心协力，共同为团队的整体利益与目标的实现而尽力。七、必须具有很强的协调艺术审计工作要上台阶，不仅需要扎实的业务功底和政策水平，而且需要协调处理好审计与被审计对象、与各有关部门的关系。上述关系协调处理好坏，将直接影响到审计机关的形象与威信。作为审计人员，首先，要会做宣传解释工作。当前，尽管人们对审计有所了解，但不少人只认为审计就是找“毛病”、查问题的，他们只知道审计的监督职能，而不知道审计的维护、
19、促进和公正职能，从而对审计产生了一定程度上的误解。这种误解若不消除，不但会使审计工作难以深入人心，而且很容易造成工作的被动局面。因此，审计人员一定要充分利用各种时机和场合做好宣传解释工作，努力创造出良好的外部审计环境。其次，要会借“力”。在当前人少事多任务重的情况下，光靠审计机关“单枪匹马”、唱“独脚戏”是很难做好审计工作的，光就账看账也是难以查出问题的。因此，审计人员一定要摆正自己的位置，做到既不卑不亢，又不简单地以监督者自居，要充分发挥自己的主观能动性，把各方面的力量吸引到关心、支持审计工作上来，努力形成党委政府重视、机关上下协同、人民群众参与的良好审计氛围。第三，要会处理原则性与灵活性的
20、关系。没有原则的灵活是失职，没有灵活的原则是教条，只有把两者有机地结合在一起，才算正确地把握了原则性与灵活性的关系。审计工作虽然原则性很强，但审计人员在实际工作中，对查出的问题一定要认真分析其形成的历史、社会及其它原因，区别不同情况，客观公正地提出处理意见和建议，使违法者得到惩处，使过失者受到教育，使蒙冤者得到解脱，只有这样，才能更好地推动和促进审计工作。八、必须具有宏观的思维能力审计工作要发挥宏观监督职能，审计人员就必须具备宏观思维能力。但从目前的审计报告看，大多还没有达到这一程度。主要表现在报告的条理不够清，用词不到位，抓不住主要矛盾，提不出切实可行的解决办法和建议，往往是“鸡毛蒜皮，就事
21、论事，道不出要害，说不明事理，给人一种平淡无味的感觉。这种缺少层次、缺少高度的审计报告，不仅使审计工作质量受到了影响，而且使审计机关的形象大打折扣。因此，广大审计人员务必要加强学习，不断提高自身的综合分析和文字表达能力，尽早尽快摆脱目前现状，力争多出高层次的“成品”、“精品”审计报告，少出或不出低层次的“次品”、“劣品”审计报告，努力使审计监督发挥更大的价值。九、必须具备良好的文字能力审计调查报告、综合报告和审计信息，是审计成果的载体，集中反映了审计工作的整体水平和审计人员的业务水平。目前，一些审计报告、审计信息普遍存在晦涩难懂、专业术语太多、数字堆砌、文字冗长等问题，往往是就审计谈审计，就法
22、规谈问题。要让更多的审计报告、审计信息进入领导决策，提高审计地位，审计人员就必须要有良好的文字表达能力，变专业术语为通俗易懂的语言。对审计中发现的问题，能以小见大、由表及里地分析问题的根源，围绕党委、政府的中心工作和宏观经济形势，归纳、提炼出具有本质性、规律性的东西和管理制度中的薄弱环节，进而从体制上、机制上提出解决和预防问题的办法，使审计报告成为党委、政府宏观决策的参考。十、必须具有健康的身心素质健康的体质，充沛的精力，良好的心态，耿直的性格是审计人员发挥德、才、能、识的基础。当前，审计机关人少事多、任务繁重，特殊的工作性质，特殊的工作要求，特殊的工作环境，客观上要求审计人员：一要有健康的体
23、质。“身体是革命的本钱”。干审计加班加点是常事，有时甚至通宵达旦，电脑伴随着账本，加班伴随着疲惫，如果没有健康的体质、充沛的精力，就难以适应审计工作的需要。二要有良好的心态。审计部门是执法部门、清水衙门，又容易得罪人，如果没有良好的心态，就难以把握执法尺度，甚至会滥用职权，迁怒于人。三要有耿直的性格。实事求是是审计人员必须遵循的原则，如果没有耿直的性格，阳奉阴违，见风使舵，就难以实现审计真实性的要求。因此，审计人员一定要加强身体锻炼，注意劳逸结合,保持身心健康。只有这样，才能始终保持健康的体质、充沛的精力、良好的心态、耿直的性格、昂扬的斗志去完成党和国家赋予的各项审计工作任务。第四节工程审计人
24、员管理为完善和规范公司的工程审计制度，明确工作流程，根据上级有关文件规定，结合我公司的情况，特制定本办法。一、审计部工程审计工作范围1 .负责贯彻执行上级颁发的有关工程审计方面的方针、政策、规定和各处概（预）算定额及取费标准。并结合我公司的具体情况，制定必要的补充实施办法。2 .负责本公司及属下独立核算、自负盈亏的公司（包括实行独立核算不自负盈亏的二级公司）所有工程预、结算的审计。较大工程的预、结算需报有关部门审定或裁定者，一律由审计部负责对外报批。3 .负责本公司及属下公司内部预、结算的统一管理工作,制定公司内部统一的计费标准。4 .检查预算的执行情况，帮助解决预算执行过程中存在的问题。5
25、.监督检查各项基建程序是否合规合法。6 .参与工程的投标招标会议，协助有关部门制定招标文件。7 .参与工程的图纸会审和竣工验收。8 .按时编报工程审计统计报表，定期向公司领导和上级审计部门汇报审计工作情况。二、工程审计人员职责1.审计人员要遵循“掌握政策、依法审计、坚持原则、客观公正、维护国家和公司利益”的指导思想，合理地审定造价。2 .审计人员要对审计内容负责，严格监督执行标准定额和各项规定，审计时要做到依据充分，计价合理，计算准确。3 .经常深入施工现场，掌握第一手资料，保证审计质量。4 .廉洁奉公，忠于职守，严格遵守各项审计制度。三、工作流程1.根据我公司工程审计的特点，工程审计采用报送
26、审计的方法，即每项工程概预算由工程管理职能部门负责报送审计部审计。按该项工程哪个部门负责管理，由哪个部门报送的原则进行。报送前工程管理职能部门经办人员或随工人员必须自先审核（重点审核工程量），并由审核人员签署意见，本单位领导同意后才能送审计部审计。5 .审计部门接到工程概预算后，首先要对报送资料和报建审批手续进行审核。若资料或报建手续不全者，则退回重新补办；若属巧立名目，未经批准擅自定项的工程，则通知送审单位，取消该项目，并报告公司领导。对资料齐全、手续完备的工程，则由受理登记人员及时受理，并交给专人审计。6 .审计人员在审计过程中要坚持原则，审计要严肃认真,对一些重点疑点问题要认真调查。深入
27、现场，一查到底。对审计内容要做到理由充分、数据准确、计价合理。被审单位和送审单位应给予积极配合。审计人员审计完毕签署审计意见后应交给有关人员进行审定、审批会签，并通知被审单位,没有意见后加盖审计专用章生效。7 .审计结束后应及时通知送审单位领回概预算，对较重要的概预算审计部应有复印件存档，一般概预算审计部只在登记受理本上记录备查。8 .工程竣工后应及时办理竣工结算。结算书由施工单位编制，送审方法和送审要求与第一条相同。9 .审计部接到结算书后必须先对结算资料进行审核，对资料不全者则退回补办；对还未竣工或竣工验收没有通过的工程则不予结算；对资料齐全并已竣工验收通过的工程则及时登记受理，交由专人审
28、计。10 结算的审计过程与第三、四、条相同。四、工程审计具体要求（一）对工程预、结算的内部管理要求1.本公司内（包括实行独立核算自负盈亏的子公司）的所有工程概（预）、结算必须报审计部审计，经审计后的工程才能开工，工程竣工后必须办理竣工结算。但对2万元以下（含2万元）的零星工程（通信工程除外），若在施工过程中的工程数量和内容没有增减变化的工程，可以由工程管理职能部门按已经审计过的预算直接办理结算，但在竣工后所有工程必须办理竣工结算。财务部门必须要有审计部审计过的结算书才能付结算款。2 .按公司有关规定，在报送预算前要由工程管理职能部门填制需求单，若属计划内工程金额在2万元以内（含2万元）的由部门
29、经理批准，2万元以上的由公司主管领导批准，需求单须经财务部门审核。若属计划外工程则必须填制计划外工程审批表，报部门审核并经公司主管领导批准立项。3 .通信工程应填制计划任务书，由工程管理职能部门经理批准，较大的工程应由公司主管领导批准。代办可由工程管理职能部门经理批准。4 .实行独立核算自负盈亏的子公司工程立项由各子公司领导批准，预、结算也必须送公司审计部审计。各子公司应正式行文给审计部，明确分管领导及其签字字样。审计部将按规定收取审计费。5 .工程竣工验收和图纸会审必须要有审计人员参加。6 .工程投票招标会议必须要有审计人员参加。7 .通信工程结算必须使用公司统一印制的表格。（二）对送审预、
30、结算的资料要求1.根据审计工作需要，在送审预、结算的同时必须报送有关资料。8 .送审概（预）算时必须提供的资料有：施工合同、设计图纸、有关设计补充材料、经领导批准立项的需求单、工程计划任务书；由外单位施工的工程，如是第一次进我公司施工的，还应提供施工单位的营业执照和企业级别证明。9 .送审结算时必须提供的资料有：经有关人员签署的竣工验收报告、原审定的预算书、设计变更资料、现场技术经济签证。还应提供仓库领料单，主要实物量完成表，包工不包料工程应提供工程材料管理表(需经仓管人员余料退库签名)。个别因仓库无货，批准施工单位自购材料的工程，还应出具物资供应部门批准自购的证明。10 在审计过程中的需临时
31、提供的其它资料。(三)对工程审计的审计时间要求1.由于工程审计是基建流程中的重要一环，受工期的影响对时效性要求较强。因此，一般都应在规定的时间内完成。2,工程审计的时间，应根据不同复杂程度的工程规定不同的审计时间。一般规定：通信工程概(预)算7天，其它工程预算15天，100万元以上的结算工程20天。11 下列情形之一审计时间应顺延：(1)在审计过程中需要被审单位或送审单位提供补充资料而影响审计进度时。(2)审计结果与被审单位意见有分歧而未能统一，需报公司领导或市有关部门裁定时。(3)在审计过程中遇到某些问题，需要被审单位或有关人员前来核对，通知后未能按时前来核对时。12 以上规定的审计时间是指
32、正常情况而言，审计人员应以保质、高效为原则，确保不影响工程按时开工，审计人员应视工程的具体情况区别对待，灵活掌握。应急工程要随来随审，并尽快审计完毕。简单较小的工程也应提前完成。对问题较多、情况较复杂的工程，为保证审计质量，可根据实际需要，不受以上时间限制，查清楚为止。五、争议的裁定1 .属本公司企业内部之间的争议，报总经理或主管公司领导裁定。2 .涉及外单位的，由审计部提出我方的意见后，报公司总经理或主管公司领导批准，再送有关仲裁机关或审计部门裁定。六、本办法自发布之日起执行，修改时亦同。第五节人员培训一、培训目的：本次培训旨在帮助审计人员快速掌握审计理论知识，提供审计项目实战能力。二、培训
33、对象：三、培训责任人：审计&内控项目经理、外聘师资四、培训时间：X月X日一X月X日，原则上每周周一、周四晚上6：OO进行，如遇项目出差缺席人员较多则往后递延。五、培训内容：财务、审计专业基础培训；内控、审计相关专题培训六、培训要求：1.财务、审计专业基础培训审计助理必须参加，以学员自学为主；培训对象：根据计划安排，提前预习培训内容，对以前年度审计报告相关部分进行筛选摘录，以便于审计案例研讨;培训结束后，学员要总结培训的内容或是自己的见解。培训责任人：尽量根据安排提前空出培训时间，同时做好培训成果的验收工作（可以采取考试、项目反馈的方式）。举办课题研讨、头脑风暴：培训责任人要熟悉自己主持的内容3
34、 .内控、审计相关专题培训部门所有人员均需参加；4 .职业技能学习：审计助理每年提出自己的学习计划（含专业资质考试）及需要的资源支持（前提是不影响自己的本职工作）。七、培训考核方式：1.周小结：审计助理当周小结培训心得，并交至培训责任人考评；5 .月总结：审计助理须将月度学习总结交至部门领导审核；6 .季考核：部门统一组织考试、答辩等形式检验学习成果O以上考评将计入个人年度考核。八、后勤服务：1.培训的后勤管理由负责。2 .服务内容：场地确定、培训所需的电子设备、培训所需的资料、培训前与讲师确认培训是否如期进行、培训临时变更的通知。3 .原则上培训按计划安排，如临时变更，讲师需提前告知后勤管理
35、人员。九、培训计划财务、审计专业基础培训计划安排如下表:财务、审计专业基础培训I培训时间培训内容培训预习内容培训责任人流动资产货币资金应收利息应收股利存货1、理论的财务、审计知识；熟悉基础内容2 .内控审计程序表，事务所相应的底稿3 .审计报告中相应的内容；原始凭证里面的相应的会计分录4 .资金管理制度应收票据应收账款预付账款其他应收款L理论的财务、审计知识；熟悉基础内容2 .进入金蝶、SAP等系统查看相关科目的处理3 .内控审计程序、事务所底稿4.审计报告中相关的内容非流动资产固定资产在建工程长期待摊费用L理论的财务、审计知识（ClA、CPA等）2 .内控审计程序、事务所底稿3 .审计报告的
36、相关内容、审计底稿的相关内容负债短期借款应付票据应付账款预收账款其他应付款L理论的财务、审计知识，如票据的类别2 .业务流程的处理过程，如银行借款的手续3 .内控审计程序、事务所底稿4 .部门审计报告、工作底稿的相关内容应付职工薪酬应交税费1 .理论的财务、审计、税务知识2 .内控审计程序、事务所底稿3 .SAP的人力资源模块的内容4 .部门审计报告、工作底稿的相关内容报表分析报表的内容、编制、掌握理论的报表编制、熟悉报表内容分析所有者权益所有者权益实收资本资本公积未分配利润L理论的财务、审计、财务管理知识2 .企业实际中这些科目的来源渠道3 .内控审计程序、事务所底稿4,部门的审计报告、工作
37、底稿的相关内容收入主营业收入其他业务收入营业外收入L理论的财务、审计知识2 .实际的信用管理、营销管理、产品分销、内部转移3 .熟悉业务流程：销售订单、发货、开票、入账、退货4 .内控审计程序、事务所底稿5.审计报告、工作底稿相关内容成本主营业成本其他业务成本L理论的知识、制度2 .熟悉企业的生产过程：生产、货运、质量控制3 .审计报告、工作底稿相关内容费用、支出营业税费销售费用管理费用L理论知识，会编制利润表2.翻看熟悉发票类原始凭证，了解记账过程财务费用营业外支出3.事务所程序性底稿，审计报告和工作底稿相关内容内控、审计相关专题培训计划安排如下表所示:培训专题培训责任人或讲师实施月度培训对象税务管理专题全体内控审计人员审计工作底稿的编制全体内控审计人员如何做好项目管理全体内控审计人员如何做好审计助理全体内控审计人员如何做好审计整改全体内控审计人员SAP的蓝图介绍、运用全体内控审计人员流程信息化管理全体内控审计人员审计项目计划撰写与进点会的召开全体内控审计人员审计项目管理及有效督导全体内控审计人员审计报告的撰写全体内控审计人员反舞弊全体内控审计人员内部审计的基本程序和思路全体内控审计人员PMO项目管理全体内控审计人员
