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1、公司财务管理制度人民法院于_年_月一日裁定受理公司重整案，并指定了管理人开展重整工作。管理人为为规范公司重整期间的财务行为，严肃财经纪律，保障各项工作的顺利开展，依据中华人民共和国企业破产法、最高人民法院关于审理企业破产案件指定管理人的规定等相关法律、规范的规定，制定本制度。第一条本制度适用于管理人、公司在重整期间的所有财务活动。第二条管理人、管理人工作机构、公司及其人员不得擅自使用管理人和公司的账户、资金，任何人员不得将未经审批的财务收支进行会计账务处理。第三条管理人和公司的财务人员要认真执行各项财务规章制度，廉洁自律，严格依法履行职责。第四条财务核算必须做到日清月结，财务人员依法对各项支出
2、的票据、凭证及核算手续的合法性、合规性进行审核和监督。会计账务核算要做到账账、账款、账实、账证和账表相符。第五条财务人员应及时整理好会计资料，接受管理人或管理人指定的会计师进行的审计。第六条出纳员应根据审核无误的收付款凭证及时办理现金收支业务，收入现金必须及时存入银行、不得坐支；收到现金，应开具收据，收据应连续编号；支付现金应及时向对方索要凭据。对于发生的现金收支业务应根据收付款凭证及时登记入账。对应存档的收据、借据及时装订成册、保存备查。第七条公司重整期间为开展工作需要，设立管理人银行账户，设立或指定公司的专用银行账户。现金收入原则上必须存入管理人开设的银行账户，经（管理人负责人或其他有权主
3、体）审核同意后可以存入陕西第一针织有限责任公司的专用银行账户。第八条对外支出要本着“保证必要、合理控制、厉行节约”的原则。第九条管理人发生日常工作费用的支出和报销经（管理人指定的财务人员）审核后报（管理人负责人或其他有权主体）决定。管理人、管理人工作机构需要发生其他破产费用或共益债务时，应按企业破产法、方案（如有，管理人制定的其他有关文件、方案、规定）的规定进行决策，由相应的工作机构报法律顾问、财务顾问审核后交管理人负责人决定。第十条公司重整期间的费用支出按照公司现有流程审查后，需报（管理人负责人或其他有权主体）审核后决定。管理人向公司（债务人名称）拨付的费用应专款专用，不得用于日常经营（或其他用途）之外的任何用途。第十一条公司重整期间，除公司正常经营必需开支外，不得违反破产法的规定进行个别清偿。第十二条除本制度及法律和管理人另有规定外，公司现行财务制度原则上保持不变。第十三条本制度由管理人负责解释。第十四条本制度自年_月_日起执行。公司管理人_年_月一日附件一：财务审批单申请部门申请日期_年_月一日申请事由申请人签字签字（如有）签字（如有）管理人负责人签字
