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1、驻马店恒久机械制造有限公司审计报告大华审字20230021232号大华会计师事务所(特殊普通合伙)DaHuaCertifiedPublicAccountants(SpecialGeneralPartnership)驻马店恒久机械制造有限公司审计报告及财务报表（2021年1月1日至2023年7月31日止）目录页次一、 审计报告1-3二、 已审财务报表合并资产负债表1-2合并利润表3合并现金流量表4合并股东权益变动表5-7母公司资产负债表8-9母公司利润表10母公司现金流量表11母公司股东权益变动表12-141-112财务报表附注的il大什仲r齐百大华会计新事务所（特殊普通合伙）北京市海淀区西四环
2、中路16号院7号楼12层（100039电话：86（10）58350011传真：86（10）58350006www.dua-cpam审计报告大华审字20230021232号驻马店恒久机械制造有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了驻马店恒久机械制造有限公司（以下简称恒久机械公司）财务报表，包括2023年7月31日、2022年12月31日、2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年1月-7月、2022年度、2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
3、映了恒久机械公司2023年7月31日、2022年12月31日、2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年1月-7月、2022年度、2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于恒久机械公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、管理层和治理层对财务报表的责任恒久机械公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，
4、使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，恒久机械公司管理层负责评估恒久机械公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算恒久机械公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督恒久机械公司的财务报告过程。四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
5、期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时.，我们也执行以下工作：1 .识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。2 .了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。3 .评价管理层选用会计政
6、策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。4 .对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对恒久机械公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致恒久机械公司不能持续经营。5 .评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。6 .就恒久机械公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的
7、审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。中Z大华会1少（藐前个通合伙）伊曾t中G匕京、y/、上:工奈会泞知中国注册会计师：一: i于建松中 J中国注册会计师：|什 、杜武明二O二三年九月二十六日第：页编制单位：驻马店恒久机械制造有限公司2023年7月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注六2022年12月31日2021年12月31日流动资产：货币资金注释13,366,253.6110,008,639.429,
8、460,910.73交易性金融资产衍生金融资产应收票据注释2950,0.992,202.80应收账款注林3127,265,691.9181,831,236.6272,225,018.38应收款项融资注释452,331,552.6832,007,951.2343,216,687.14预付款项注释59,788,432.293,108,071.1619,383,743.99其他应收款注释67,148,718.267,529,028.476,472,860.82存货注释773,185,643.0065,913,347.1359,221,995.87合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产
9、注释81,809,330.9272,603.394,474,977.55流动资产合计275,845,62267200,470,877.42215,448,397.28非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产注释9133,525,281.15133,087,148.19125,115,996.75在建工程注释102,187,081.192,187,081.194,174,82752生产性生物资产油气资产使用权资产注释111,504,424.784,378,840.2413,673,954.60无形资产注释1219,386,538
10、.1519,638,555.6720,070,585.71开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产注释132,072369281,638,041.961,496,440.56其他非流动资产注释141,896,496.201,178,912.043,964,989.20非流动资产合计16067219075162,108,57929168,496,794.34资产总计436,417,813.42,362,579,456.7,383,945,191.62（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人：主管会计工作负贲人：会计机构负贲人：负债和股东权益附注六2023年7月31日2022年31日2
11、021年12月31日流动负债：短期借款注粹15138,798,963.41102,881,261.26107,862,11221交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款注驿1645,984,756.3841,479,927.8240,134,394.94预收款项合同负债注释173,193,026.263310,752533,297239.30应付职工薪酬注释185,713,397.854,931,086.164,783,631.36应交税费注释19452,874.972,097,190.86702,462.44其他应付款注释2088,022,0862966,779,587.4774,616,
12、934.04持有待售负债一年内到期的非流动负债注穿219,301,196.597,709,589.5912,853,58621其他流动负债注释22415,093.41430,397.83428,641.11流动负债合计291,881,395.16229619793.52244,679,1.61非流动负债：长期借款注绛238,000,000.008,000,000.00应付债券其中：优先股永续债租赁负债注释24822,469262,154,689.60长期应付款注释257,644,599.074,074,783.06长期应付职工薪酬预计负债注释263.845,746.943,873,609.24
13、6,329250.55递延收益注释272282,795.892,310,928.94递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计22,595,611.1614,184,538.1812,558,72321负债合计314.477,006.32二243,804,331.70二257237.724.82股东权益：股本注释2855,000,000.0055,000,000.0055,(XX)1(XX).OO其他权益工具其中：优先股永续债资本公积注穿2932,530,541.4330,981,099.9328,46819.11减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积注驿305,395,866.055,395
14、,866.055,395,866.05未分配利润注释3115,778,063.1114,640,797.0426,588,152.49归属于母公司股东权益合计108,704,470.59106.017,763.02115,45237.65少数股东权益13,236,336.5112,757,361.9911255,229.15股东权益合计121,940,807.10_118,775,125.01_126,707,466.80负债和股东权益总计436,417,813.42_362,579,456.71383,945,191.62编制单位：驻马店恒久机械制造有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币
15、元）（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:合并利润表编制单位：驻马店恒久机械制造有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注六2023年17月2022年度2021年度一、营业收入注释32182,704200.58214,495,926.70304,796,476.34减：营业成本注释32152,490,188.03192244,617.10252,786,245.56税金及附加注释33978,056.721357,738.871559,40330销售费用注释346,871,611.588284,192.3516250,675.79
16、管理费用注释355,073208297,195,776.0110,926,995.64研发费用注释369,265,868.1014,164,314.7519,081,124.58财务费用注释376,295,970.548,883,286.681287,419.15其中：利息费用6,336,153.089,720,879.0912561,529.80其中：利息收入59299.40284260.9974,44656加：其他收益注释382.643,633.058,653,149.86ai55.044.36投资收益（损失以号侦列）注释3971.12其中：时联营企业和合营企业的投资收益其中：以摊余成本计
17、量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）注释40-2,952,375.78-739571.441,389,38457资产减值损失（损失以号镇列）注释41-34850.32-84,868.24资产处置收益（损失以号填列）注释42138.99二、营业利润（亏损以号填列）1,420,693.58-10,069,499.84-5235,826.99加1：营业外收入注释4310,401.61154,973.7773,780.10减：营业外支出注释4430207.41437,524.12151,77932三、利润总额（亏
18、损总额以号填列）1,400387.78-10,352,050.19-5213B26.21减:所得税绒用注释45-163,631.58146,799.66397,067.19四、净利润（净亏损以号康列）1,56419.36-10,498,849.855,710,893.40其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类持续经营净利润（净亏损以号填列）终止经营净利润（净亏损以号填列）1.564519.36-10,498,849.85-5,710,893.40（二）按所有权归属分类归属于母公司所有者的净利润（净亏1损以号填列）1,137,266.07-11,947,356
19、.45-6209,433.45少数股东搅益（净亏损以“一”号镇列）427253291,448505.60498,590.05五、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益1 .重新计量设定受益计划净变动额2 .权益法下不能转损益的其他综合收益3 .其他权益工具投资公允价值变动4 .企业自身信用风险公允价值变动5 .其他（二）将重分类进损益的其他综合收益L权益法下可转损益的其他综合收益2 .其他债权投资公允价值变动3 .金融资产重分类计入其他综合收益的金额4 .其他债权投资信用减值准备5 .现金流量套期储备6 .外币财务报表折算差额7 .
20、一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益8 .其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产9 .其他归及于少数股东的其他综合收益的税后净额六、综合收益总额1,564519.36-10,498,849.855.710B93.40归属于母公司所有者的综合收益总额1,137,266.07-11,947,355.45-6209,483.45归属于少数股东的综合收益总额七、每股收益；427253291,448505.60498.590.05（一）基本每股收益（二）稀群每股收益（后附财务报表附注为财务报表的组成部分会计机构负责人:企业法定代表人：主管会计工作负责人:合并现金流量表编制电位：驻马店恒久
21、机械制造仃限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注六2023年1-7月2022年度2021年度一、经营活动产生的现金流量：绡华商品、提供劳务收到的现金70.126,914.65106263,1737171,687,001.72收到的税费返还322,867.408270,941.132,479533.10收到其他与经营活动有关的现金注释4619,797103214.108.796.6918S44S654经营活动现金流入小计90247.092.87128,642.911.5393,011,80436购买商品、接受劳务支付的现金137,451,131.98122,927,542.6812
22、5327,89437支付给职工以及为职工支付的现金20,683,069.542839600.6239,909,055.17支付的各项税费9245,691.903,476,985.611027625023支付其他与经营活动有关的现金注释4613,146,988.1429312,579.7012498,662.99经营活动现金流出小计160,526,881.56185213.408.61188,011562.76经营活动产生的现金流量净羲-90279.788.69_-56,57Q47.Q8_-95,000.058.40二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金112,000.00取得投资收益
23、收到的现金71.12处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额300处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计300.00112,071.12购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金3210,012.104344,957.0014246,317.91投资支付的现金111,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计3210,012.104,655,957.0014,246317.91投资活动产生的现金流量净额320970_4543,885.88-1424631791三、筹资活动产生的
24、现金流猫:吸收投资收到的现金30,000,0.其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金41,9,000.00100,713,000.00106,800,000.00收到其他与筹资活动有关的现金注释46109530,970.4879243,513.49165,789,76757筹资活动现金流入小计151,430,970.48179,966513.49304,589,767.97偿还债务支付的现金27,700,000.0078213,000.0010800,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金3,752,059.056547,397.446,888.648.64其中：子公
25、司支付给少数股东的股利、利涧支付其他与筹资活动有关的现金注释4633220,341.5033,442,5522786,911,97350筹资活动现金流出小计64.672,400.55118202,949.71202,100,622.14筹资活动产生的现金流量净额86,758,569.9361,753,563.78_102.489.145B3四、汇率变动对现金及现金等价物的影响5,140.9895.75a39-35,761.02五、现金及现金等价物净增加额-6,725,78938734,90921-6,792,991.50力口：期初现金及现金等价物余额9,872390.979,137,451.7
26、615530,44326六、期末现金及现金等价物余黑3,146,601.099,872,390.97_9,137,451.76（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:（三）和涧分正1 .瘫取由余公枳2 对股东的分配3 .其他（H）股东权益内解结转1 .集本公枳转加股东2 .设余公枳N用股本3 .由余公祖弥补亏W.设定父势计划变动累A转刖收件5 . 乂他综合收益结忖田。收益6 .其他（五）专XP储冬1 .本期提取2 .本期使用（六）Ktt四、本年票索余550008000L44150 353051i43 二5172IRL-735395 够 05I
27、5778j6ai1132 统511219X171O2023年17月打OIf母公HIR东益工Jl少数H东权曲H东权曲介计优先限*ttt货公公机M：亦“版N他馀令收件专项储备及余公权未分配利洞其他f上年年末余55.000,000.0030SeIJMa935,396X)514JMa797JM1757J61S91ia775,1251加：会计政策变更匍期差Hl更正同一控制下企业台弁Kffc二、本隼隼初余55180（OoO830SelJMa935395,806X)514Ra797JMia757J6199118775J25lO1三IMa441501.137206JO7478S74523J65j682j0-）
28、故合收益总爸1.137266J074272S3291.5M51a%（二）股东投入和弑少资本1.股东投入的普通股2.其他&柱工久持盯方投入负本3.股馀支忖计入IS东权益的金浜4.Xrftl（内阳财务扳表用注为IM务揪表的翘成能分）企死法定代丧人，主管会计工作负责人，会计机构负由人，SBW9BT0TEHTgSgzW9OSW-G2lBsg.8ss$39mrssasarsecss建聿瞥中Sss氢岸轮“5wH4i(金IIII5WNlglswllsNlklslsE-88a,iMOZ5Z二.6l99f即-5s二Mlgl*8HOroOaOOaGGOSSMBsseHWK5胃is黑心受w3sw舞掌nw号在番而祺质
29、七HiS与怒*r=送&“理&会三*送&4羯4敲三*三QS卷！WZXB0共SS朱S送3W三a*通胃叁/余英S一III)WMW余S制器柒段YHHjMA必J*塔V黑与HfHWM5nfZ宏S本君彖不墨二*姚仑醺三诟S(!)SssT-!Sss三扉*“军”MaH殳1医*三箱SS事*“EM*-H1/eYXF2&金太察均S茂学)炭福盘福耳张鱼4合并股东权益变动表（除特别注明外,金倭华僧均为人民m元）故1年度打母公司IR东杈益资本公蜕曜：林。股其他排介收Jtt专峨Wijfr显余公IR未分配到病少数依东权Jtt改东权益令计SIOCaooo.0059566D532797,635.9410,701ea42989739
30、041SCCQOooxX)5395BX632797.635.94io,Tra8884298B973904123.46&219.116209483.45551340.7327Bia392000000200000020948345499S906-5.7l0.88tt40XJOJOOOJOO30j0j0000酒152,750毋3530S6979出附21*15的峻05登5ai52.GM255l5一喉7T会计机构货询人，主赍会计工休负费人，aM*:驻乌店包久机械抬近bBi公司耿HtttettttllR优先限水续借其他一、上半年末余45JoOaoOQoO加：会计政黄变更前期也带更正同一拄制下企业令井其他二
31、、*45jooaoo三、水隼交动会IoIOoOjOeaoO(一)绘合收益盆的CD投东投入和武少货本IaOgoo1.鼓木投入的普通服aoooxca2.J1处权益：JIQ花行投入整本3.股份支付计入股东权益的企领4.其他（三）利润分配1.延取消余公枳2,财股东的分田3.Mtt(W)段东权益内割结转1.笑本公枳触除殴东2.谊余公枳触M股本3.景余公积亦林与我4.设定受势计划受动瓶站转向存收曲5.H他嫁令收发然转团。收也6.Itte(三)当阳储备1.本期出取2,柳怏用（八）其他Bl、积Ml末余55JOoaOOO8(后用时势JftK用注为时势报&的期成战分)企曼法是代表人I编制单位：驻马店恒久机械制造有
32、限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十六2023年7月31日2022年12月31日2021年12月31日流动资产：货币资金1554,670368,482,884.148,530,836.15交易性金融资产衍生金融资产应收票据950.0.992,202.80应收账款注释1102286.三.1155,926,634.0852,193,037.31应收款项融资47,188,672.8529,635,9512338,110,(X)0.00预付款项9,083,921.452,779,941.3518,750,697.10其他应收款注释24,534,733342735,230.154,63
33、0,878.46存货60,980,652.7555321293.4348,337244.80合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产1,758,642.1672603.394,146,794.65流动资产合计228,338279.02154,954,537.77175,691,69127非流动资产：低权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资注释35,50,0.5,508,0.5,508,0.其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产122,461,628.42121,487,121.0211392,634.74在建工程2187,081.192,187,081.194,
34、174,827.52生产性生物资产油气资产使用权资产1,504,424.784,378,8402413,673,954.60无形资产14517,999.3915,011,1222715342,190.07开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产1,363,166.871216,906.061,170,694.03其他非流动资产1518.558.52800,974363,579,351.52非流动资产合计14960,859.17150,590,045.14155,841,652.48资产总计377,699,138.19305344,582.91331,533,343.75后附财务报表附注为财务报表
35、的组成部分）企业法定代表人:主管会计工作负责人：会计机构负责人:负债和股东权益附注十六20包产7月31日2022年12月31日2021年12月31日流动负债：短期借款104353,399.82742512155183,456,569.42交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款41,785,397.9234,395239.2633,565,549.预收款项合同负债653,036.42706,450.78155,356.73应付职工薪酬4,492,018.803,736,982.623,430289.73应交税费6153922239354.97227,053.71其他应付款93,936,168
36、.0671,981,180.6176,020,407.96持有待售负债一年内到期的非流动负债901,196.597,709,589591853,58621其他流动负债84,894.7391,83a6020,196.38流动负债合计254,667,651.56193,11235234_209.729.009.14非流动负债：长期借款8,000,000.008,0,0.00应付债券其中：优先股永续债租赁负债822,469262J54,68960长期应付款7,644,599.074,074,783.06长期应付职工薪酬预计负债3,845,746.943873,609246,329250.55递延收益
37、2282,795.892,310,928.94递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计22595,6111614,184538181558,72321负债合计277,263l2627220706,890.52222,287,732.35股东权益：股本55,000,000.55,0,0.0055,000,000.其他权益工具其中：优先股永续债资本公积32,365,9892630,870380.062a413,315.35减：库存股其他烁合收益专项储备盈余公积5,395,866.055395,866.055,395,866.05未分配利油7,674,020.166.981,4462820,436,430.股东权益合计100,435,875.4798247,692.39_109.245,611.40负债和股东权益总计377.699J3&19305,544,58251_331,533,343.75编制中1位：驻马店恒久机械制造有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人:主管会计工作负责人：会计机构负责人:母公司利润表编制单位：驻马店恒久机械
