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1、陕西较份有限公司内部控制鉴证报告众环专字(2023)0800018号，h-AfcXZ中市众环会计师军务所（特殊普通合优及史吧nF!*1O55th*st电话1.027.86791215CtI甲AI政市正昌区麒K噌中市众环烦li,y*tMeRadxhntists传AFax：027-85424329BZMoMGStCNZMONCMUAM邮政明码：430077kn4?内部控制鉴证报告众环专字（2023）0800018号陕西华达科技股份有限公司全体股东：我们接受委托，鉴证了峡西华达科技股份有限公司（以下简称“华达股份公司”）管理层对2022年12月31日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。华达股份公司
2、管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时对2022年12月31Fl与财务报表相关的内部控制有效性作出认定并确保该认定的真实性和完整性，我们的责任是对华达股份公司截至2022年12月31日止与财务报表相关的内部控制的有效性发表鉴证意见。我们按照中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务并参照内部控制审核指导意见的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计划和执行鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统的建立和实施情况，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提
3、供了合理的基础。内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，因此，于2022年12月31日有效的内部控制，并不保证在未来也必然有效，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。我们认为，华达股份公司于2022年12月31日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。本鉴证报告仅供华达股份公司首次公开发行股票时使用，不得用作任何其他用途。我们同意本鉴证报告作为华达股份公司首次公开发行股票的必备文件，随其他申报材料一起上报深圳证券交易所。中国注册会计师：_中审众环会计
4、师事务所（特殊普通合伙）ra入I黄丽琼中国注册会计师：赵鑫帼歌2023年3月20日此码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计伸事务所出具.您可使用手机“扫一扫”或进入“注册会计师行业统监管平台（hpaccmofgov.c查验3-2-4-2报告一码:-2380DDF3HK陕西华达科技股份有限公司关于内部控制有关事项的说明一、公司的基本情况陕西华达科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经陕西省人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“陕西省国资委”）以陕国资改革发（2010）392号文件批准的由陕西华达科技有限公司整体变更设立的股份有限公司，注册地为中华人民共和国陕西省西安市。公司
5、经陕西省工商行政管理局核准登记，企业统一社会信用代码：916I0000719735454Yo公司法定代表人：范军卫。本公司总部位于陕西省西安市高新区电子工业园电子西街3号。本公司前身为原陕西华达科技有限公司，2010年11月22日在该公司基础上改组为股份有限公司。2010年本公司改组为股份有限公司时注册资本为人民币6,500.00万元，股本总数6,500.00万股，其中国有发起人西安创联电气科技（集团）有限责任公司持有3,791.45万股，陕西省产业投资有限公司持有2,708.55万股。2017年8月7日，经陕西省国资委关于陕西华达科技股份公司股权激励的复函（陕国资产权函201769号）和公司
6、股东大会批准，公司以定向增发方式实施国有科技型企业股权激励，共计61位自然人员工参与股权激励，申请增加注册资本490.00万元，新增注册资本全部由61位自然人股东缴纳，变更后注册资本为6,990.00万元，股本总数6,990.00万股，其中西安创联电气科技（集团）有限责任公司持有3,791.45万股，陕西省产业投资有限公司持有2,708.55万股，61位自然人股东持有490.00万股。2019年4月19日，根据陕西华达科技股份公司股权激励方案的规定，公司召开2018年度股东大会审议通过了关于自然人股权处置的议案，华达股份按照规定收回周萌（因病去世）持有的5万股股权，该部分股权份额由副总经理、董
7、事会秘书、财务负责人高蔚予以认购。2020年4月24日，根据公司2019年度股东大会会议决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币1,112.00万元，新增注册资本由西安军融电子卫星基金投资有限公司和北京国鼎实创军融投资合伙企业（有限合伙）于2020年5月29日之前一次缴足，变更后的注册资本为人民币8,102.00万元，股本总数8,102.00万股，其中西安创联电气科技（集团）有限责任公司持有3,791.45万股，陕西省产业投资有限公司持有2,708.55万股，西安军融电子卫星基金投资有限公司持有556.00万股，北京国鼎实创军融投资合伙企业（有限合伙）持有556.00万股，61位自然
8、人股东持有490.00万股。本公司经营范围为：电子元器件制造；电子元器件与机电组件设备制造；其他电子器件制造；机械电气设备制造；通讯设备销售；光通信设备制造；光纤制造；光缆制造；计算机软硬件及辅1助设备零售；软件开发；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；非居住房地产租赁；物业管理。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：电线、电缆制造；检验检测服务；技术进出口；进出口代理；货物进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）本公司的母公司为于中国成立的西安创联电气科技（集团）有限责任公司。本公司的最
9、终控制人为陕西省人民政府国有资产监督管理委员会。二、公司建立内部会计控制制度的目标和遵循的原则（一）公司建立内部会计控制制度的目标1、建立和完善符合现代公司管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制保证公司经营管理目标的实现；2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项经营活动的正常有序运行；3、建立良好的公司内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整；4、规范本公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量；5、确保国家有关法律法规和本公司内部规章制度的贯彻执行。（二）公司建立内部会计控制制度应遵循
10、的原则1、内部会计控制符合国家有关法律法规、财政部颁布的企业内部控制基本规范及相关具体规范以及本公司的实际情况；2、内部会计控制能够约束本公司内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得拥有超越内部会计控制的权力；3、内部会计控制能够涵盖本公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节；4、内部会计控制能够保证本公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督；5、本公司建立内部会计控制时遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控
11、制效果；6、内部会计控制能够随着外部环境的变化、本公司业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。三、公司的内部控制结构（一）控制环境本公司的控制环境反映了管理治理层和管理层对于控制的重要性的态度，控制环境的好坏直接决定着内部控制制度能否顺利实施及实施的效果。本公司本着规范运作的基本理念，正积极努力地营造良好的控制环境，主要体现在以下几个方面：1、对诚信和道德价值观念的沟通与落实诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公司重要业务流程的设计和运行。本公司一贯重视这方面氛围的营造和保持，建立了企业诚信管理制度、中层干部管理办法等一系列的内部规范，并通过严厉的处罚制度和高层管理人员的
12、身体力行将这些多渠道、全方位地得到有效地落实。2、对胜任能力的重视本公司管理层高度重视特定工作岗位所需的用途能力水平的设定，以及对达到该水平所必需的知识和能力的要求。公司还根据实际工作的需要，针对不同岗位展开多种形式的后期培训教育，使员工们都能胜任目前所处的工作岗位。3、治理层的参与程度本公司治理层的职责在公司的章程和政策中已经予以了明确规定。治理层通过其自身的活动并在审计委员会的支持下，监督公司会计政策以及内部、外部的审计工作和结果。治理层的职责还包括了监督用于复核内部控制有效性的政策和程序设计是否合理，执行是否有效。4、管理层的理念和经营风格公司以创新为核心，在经营活动中积极开拓。公司认为
13、创新型的管理风格是公司获得持续竞争力的关键。管理创新的经营理念有助于公司管理人员借助系统的观点，利用新思维、新技术、新方法，创造一种新的有效的资源整合方式，以促进企业管理系统综合效益的不断提高，达到以尽可能少的投入获得尽可能多的综合效益，具有动态反馈机制的全过程管理目的。公司管理层倡导管理创新应贯穿于企业管理系统的各环节，包括经营理念、战略决策、组织结构、业务流程、管理技术和人力资源开发等各方面。5、组织结构公司设有股东大会、董事会和监事会。堇事会设立了战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会，并设立了董事会办公室，负责董事会口常工作。公司下设总经理办公室、人力资源部、财务部、企管
14、法规部、物资供应部、质量部、销售部、计划生产部等职能部门；独立的技术研发中心；军用连接器事业部、特种连接器事业部、线缆与组件事业部、微矩形连接器事业部以及器件制造事业部五个直属生产单位。公司投资有陕西华达工模具制造有限责任公司、陕西华达连接器销售有限公司、陕西华达通讯技术有限公司、陕西华达电气技术有限公司、西安创联电镀有限责任公司、陕西华达线缆技术有限责任公司等六家控股子公司及西安华跃微波科技有限公司参股公司。36、职权与责任的分配本公司建立了一整套执行特定职能（包括交易授权）的授权机制，并确保每个人都清楚地了解报告关系和责任。为对授权使用情况进行有效控制及对公司的活动实行监督，公司逐步建立了
15、预算控制制度，能较及时地按照情况的变化修改会计系统的控制政策。财务部门通过各种措施较合理地保证业务活动按照适当的授权进行；较合理地保证交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适当的账户，使财务报表的编制符合企业会计准则的相关要求。7、人力资源政策与实务本公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等人事管理制度，并聘用足够的人员，使其能完成所分配的任务。（二）风险评估过程公司根据战略目标和发展思路，结合自身行业特点，制定和完善风险管理政策和措施，实施内部控制制度执行情况的检查和监督，确保经营业务风险的可知、可防与可控，确保公司经营安全。将企业的风险控制在
16、承受的范围内，同时避免从事与公司战略目标发展不相符的业务，对符合公司战略发展方向，但同时存在经营风险的业务，也充分认清风险实质并积极采取有效降低、分担等策略来有效防范风险。（三）信息系统与沟通本公司为向管理层及时有效地提供业绩报告建立了比较强大的信息系统，信息系统人员（包括财务会计人员）恪尽职守、勤勉工作，能够有效地履行赋予的职责。本公司管理层也提供了适当的人力、财力以保障整个信息系统的正常、有效运行。本公司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效地沟通渠道和机制，使管理层就员工职责和控制责任能够进行有效沟通。组织内部沟通的充分性使员工能够有效地履行其职责，与客户、供应商、监管者和其他外部人士的有
17、效沟通，使管理层面对各种变化能够及时采取适当的进一步行动。（四）控制活动本公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。管理层在预算、利润和其他财务和经营业绩都有清晰的目标，公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟通，并且积极地对其加以监控。本公司财务部按照公司法、会计法和企业会计准则等法律法规及其补充规定，制订了财务管理制度，包括陕西华达科技股份有限公司财务管理制度、会计核算办法、会计电算化管理制度、货币资金管理办法、价格管理规定、应收账款管理规定、年度财务决算管理制度、票据管理办法等办法、规定，并明确了会计凭证、会计账簿和财务报告的处理程序，以保证：（1）业务活动按照适当的授权进行；4(2)交易和
18、事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适当的账户，使财务报表的编制符合企业会计准则的相关要求；(3)对资产的记录和记录的接触、处理均经过适当的授权；(4)账面资产与实存资产定期核对；(5)实行会计人员岗位责任制，聘用适当的会计人员，使其能够完成分配的任务。这些任务包括：记录所有有效的经济业务；适时地对经济业务的细节进行充分记录；经济业务的价值用货币进行正确的反映；经济业务记录和反映在正确的会计期间财务报表及其相关说明能够恰当反映公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。本公司建立的相关控制程序，主要包括：交易授权控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录使用控制、独立稽查控
19、制、电子信息系统控制等。(1)交易授权控制：明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容，公司内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必须在授权范围内办理经济业务。本公司在交易授权上区分交易的不同性质采用两种层次的授权即一般授权和特别授权。对一般性交易如购销业务、费用报销等业务采用各职能部门和分管领导审批制度；刻于非常规性交易，如收购、兼并、投资、增发股票等重大交易需经董事会或股东大会审批。(2)责任分工控制：合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离及每一个人工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制衡机制。不相容的职务主要包括：授权批准与业务经办、
20、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等。(3)凭证与记录控制：合理制定了凭证流转程序，经营人员在执行交易时能及时编制有关凭证，编妥的凭证及早送交会计部门以便记录，已登账凭证依序归档。各种交易必须作相关记录(:员工工资记录、永续存货记录、销售发票等)，并且将记录同相应的分录独立比较。(4)资产接触与记录使用控制：本公司严格限制未经授权的人员对财产的直接接触，防止各种实物资产被盗、毁损和流失。采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，以使各种财产安全完整。(5)独立稽查控制：本公司专门设立内审机构，对货币资金、有价证券、凭证和账簿记录、物资采购、消
21、耗定额、付款、工资管理、委托加工材料、账实相符的真实性、准确性、手续的完备程度进行审查、考核。5（五）对控制的监督本公司定期对各项内部控制进行评价，同时一方面建立各种机制使相关人员在履行正常岗位职责时，就能够在相当程度上获得内部控制有效运行的证据：另一方面通过外部沟通来证实内部产生的信息或者指出存在的问题。本公司管理层高度重视内部控制的各职能部门和监管机构的报告及建议，并采取各种措施及时纠正控制运行中产生的偏差。四、公司主要内部控制制度的执行情况和存在的问题本公司已对内部会计控制制度设计和执行的有效性进行自我评估，现对公司主要内部会计控制制度的执行情况和存在的问题一并说明如下：（一）基本控制制
22、度1、公司治理方面制定了公司章程，以及股东大会议事规则、箭事会议事规则、监事会议事规则。2、人力资源方面制定了员工聘用管理制度、劳动定额管理、公司薪酬管理办法、陕西华达科技股份中层干部管理办法等。（二）业务控制制度1、采购供应管理方面制定了合格供方的认证程序、供方考评细则、原材料质量检验作业指导书、物资供应部库房规定、原材料管理规定等。2、生产管理方面制定了批次管理细则、生产计划管理制度、外协零件采W管理、模具、工装夹具管理制度等。3、质量管理方面制定了质量管理体系程序文件、质量手册、成品库管理制度导演、库房安全管理规定、产品交付及服务程序等。4、销售管理方面制定了销售合同管理办法、产品售后服
23、务管理制度、用户资信及客户档案管理办法、顾客服务控制程序等。（三）资产管理控制制度制定了财务管理制度、国防固定资产管理办法、货币资金管理办法等，其中对于货币资金、存货、固定资产、在建工程、无形资产等实物资产都进行明确规范。公司的各相关制度执行情况良好。五、公司准备采取的措施本公司现有内部控制制度基本能够适应公司管理的要求，自的多为编制真实、完整、公允的财务报表提供合理保证，能够为公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律、法规和公司内部规章制度的贯彻执行提供保证，能够保护公司资产的安全、完整。对于目前公司在内部控制方面存在的不足，本公司拟采取以下措施加以改进提高：（一）不断完善内控制度内部控制制度是保证公司内部控制有效实施的关键，为了保证公司内部控制的良好状况，公司将根据管理环境的变化不断制定新的内控制度，修改完善原有的内部控制制度。（二）强化内部监督公司将进一步强化制度的执行力度，切实发挥独立董事、监事会和审计监察部的监督作用。加大对公司内部控制制度的建立与执行情况的审查，不断规范公司及控股子公司和各职能部门内部控制制度的有效运行，发挥内部控制制度对公司各项业务的控制与监督作用。六、公司对内雌制的自我评估意见综合上述，本公司管理层认为，公司于2022年12月31日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。陕西华达科技股份有限公司2023年3月20日32410
