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1、县关于2023年度财政预算执行情况的报告（二篇）县关于2023年度财政预算执行情况的报告人大常委会：现将2023年1-9月财政预算执行情况报告如下，请予审议。今年以来，在县委的坚强领导下，在县人大的监督支持下，县政府全面落实省委、市委和县委决策部署，紧紧围绕县委“1355”发展战略，认真落实县十九届人大三次会议预算决议要求，采取有效措施狠抓增收节支，深化改革创新，努力推动全县经济社会持续稳定发展。财政各项工作扎实有序推进，财政收支运行情况总体良好。一、一9月财政收支预算执行情况需要说明的是，根据上级安排，2023年起城乡居民基本养老保险由县级统筹调整为市级统筹，社会保险基金预（决）算工作由市级
2、承担，县级不再承担此项工作。二、工作开展情况（一）切实加强财政收入征管。受宏观经济形势等诸多因素影响，财政收入形势异常严峻，为认真贯彻落实市委、市政府和县委决策部署，研究出台了*县加强财源建设工作的实施意见，建立健全加强财源建设激励考核机制，密切关注各项减收因素对财政收入的影响，聚焦重大项目和重点行业的收入变动情况，健全部门间共享机制，发挥“大数据”优势，深入挖掘资源税等小税种的征收潜力，定期分析研判收入形势，依法依规组织财政收入，做到应收尽收。切实加强政府非税收入征管，积极盘活存量国有资产资源，加快处置力度。通过以上举措，圆满完成“开门红”“双过半”目标任务，9月一般公共预算收入进度快时间进
3、度15.51个百分点，收入总量居全市第三。（一）切实加大对上争取力度。继续把对上争取作为缓解财政困难的重要抓手，深入研究上级政策支持方向，多渠道、全方位争取上级政策、项目和资金支持。1-9月全县共争取到上级各项转移支付和债券资金59.20亿元（其中：各项财力性转移支付23.49亿元、新增一般债券0.99亿元、新增专项债券12.18亿元、再融资债券4.51亿元），总量居全市县（市区）第一。（三）切实强化预算约束。进一步强化预算约束，调整优化支出结构，将“三保”支出全额纳入预算保障。坚持党政机关过“紧日子”“苦日子”思想，严控“三公”经费等一般性支出。2023年“三公”经费年初预算较2022年年初
4、压减139万元，压减比例4.20%。在此基础上，印发贯彻落实党政机关过紧日子要求严控一般性支出的通知，并按照不低于5%的比例压减各县级部门日常公用经费292万元。切实加强库款管理，合理控制库款规模，分轻重缓急统筹调度资金，切实兜牢“三保”底线，确保经济社会事业稳步推进。（四）切实加强重点支出保障力度。一是加大民生保障力度。坚持人民至上、民生优先原则，统筹安排民生资金。1-9月民生支出实现25.43亿元，民生支出占比达70.59%,共安排10个县级民生实事项目0.29亿元，确保了各项民生政策的落实，推进了民生社会事业新发展。二是积极支持实施乡村振兴。19月安排衔接推进乡村振兴资金L87亿元，其中
5、：上级资金L47亿元、县级资金0.40亿元（县级投入较上年增长2.59%）,为全县巩固拓展脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接提供了坚强的资金保障。三是全力助推县域经济发展。进一步加大资金统筹力度，1-9月统筹安排招商引资优惠政策兑现、道路交通、城市建设、征地拆迁等重点项目资金15亿元，有力地支持了县域经济高质量发展。（五）切实深化财税体制改革。一是进一步加强预算绩效管理。全县预算绩效管理工作持续深入推进，2022年度预算绩效管理工作被省财政厅表彰为良好等次。完成2023年度县级部门及下属单位、乡镇共计998个预算项目绩效目标审核，分专场对县级部门及下属单位、乡镇财务人员进行预算绩效管理业务专题培训
6、，预算绩效管理水平进一步提高。二是加快直达资金分配及拨付。截至9月底，中央、省下达我县直达资金15.35亿元，已全部分配完毕，实现资金支出10.59亿元，支出进度达98.8%,直达资金惠企利民成效显著。三是强化财政投资评审力度。9月在积极落实政府投资建设项目工程竣工结算审查基础上，评审政府投资项目125个，送审金额8.9亿元，审减金额0.78亿元，从源头上控制政府投资项目工程造价，有力地促进了各项重点项目建设顺利推进。四是加大政府采购支持中小企业力度。1-9月政府实际采购金额L51亿元（不含发改委工程招投标），其中授予中小微企业合同金额为L44亿元，占实际采购总额的比例为95%,授予小微企业合
7、同金额L17亿元，占实际采购总额的比例为77%。五是积极创新财政支持方式。落实财金互动奖补政策，为融资担保公司申报2022年增量降费财金互动奖补197万元，鼓励引导政府性融资担保公司持续降低保费，1-9月共办理1.35亿元的担保业务，在保余额3.01亿元（其中服务三农、小微业务担保金额2.19亿元，占比达到71.79%）,为市场主体降低担保费用110.87万元。六是全面开展财会监督专项行动。建立完善财会监督协调机制，认真贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅关于进一步加强财会监督工作的意见精神，围绕财经纪律重点问题整治，聚焦财政、财务、会计领域的短板和薄弱环节，在全县范围内开展财会监督检查，全县
8、299个行政事业单位财经纪律专项整治自查自纠和复查工作实现全覆盖。七是开展乡镇抓经济发展激励试点。按照市委、市政府深入推进乡镇抓经济发展激励试点工作部署要求，围绕财税增收、用地保障、项目建设、用人用编等方面制定十条激励措施，并安排IOoO万元县级试点资金专项用于支持试点乡镇经济发展，为乡镇“壮胆、撑腰、鼓劲”。1-9月，共向7个试点乡镇投入各类财政资金3.81亿元，试点乡镇招引项目18个、签约金额4.72亿元，完成固定资产投资11.87亿元。三、存在的主要困难和问题（一）收入持续增长难度大。受宏观经济形势和持续实施的减税降费政策等因素影响，财政收入形势不容乐观，经初步测算，预计全县今年减税降费
9、规模将达5.5亿元（影响本级收入2.2亿元），其中新增减税降费0.73亿元（影响本级收入0.22亿元）。1-9月，税收收入实现3.54亿元，税收占比仅为35.71%；资产处置等一次性收入4.88亿元，占一般公共预算收入完成数的比重高达49.1%,收入质量不高。从目前闲置资产（资源）处置情况来看，我县后续已无大额非税收入来源，要实现财政收入持续增长难度非常大。同时，9月政府性基金预算收入仅完成2.25亿元，经自然资源、住建等部门分析研判，要实现年度政府性基金收入预期目标十分艰巨。（二）刚性支出需求较大。一是“三保”占比高。2023年全县“三保”预算为43.92亿元（保工资17.98亿元、保运转0
10、.71亿元、保基本民生25.23亿元）。按财力算账，我县基本能兜住“三保”底线，但全县“三保”预算已占综合财力的85%以上，县级可用财力支持县域经济发展能力欠缺。二是其他刚性支出需求大。经统计，2023年债务还本付息、暂付款消化、PPP项目年度支出责任等刚性支出高达17亿元，财政收入的增长远远无法满足刚性支出增长的需要，财政收支矛盾突出。对招商引资优惠政策兑现、土地收储、交通道路建设及城市基础设施等其他刚性支出，还需更多依靠上级转移支付和通过加大土地出让力度予以保障。（三）资金调度压力较大。财政历年累计暂付款数额较大，形成了相应的财政资金调度缺口。加之近年来省财政厅先后要求设立工资、乡村振兴、
11、基本民生、债券资金专户，实行封闭运行，财政资金基本无可腾挪的空间。目前政府重点项目和招商引资政策兑现进入集中支付期，但本级组织收入及省财政调拨资金仅能兜住“三保”底线，无法将涉及经济社会事业发展等项目资金及时调拨到位，形成了较大的财政资金调度压力。（四）财政监管难度较大。由于部分单位财务人员更换频繁，财务人员对新会计制度、准则等政策规定领会不深不透，业务水平参差不齐。通过审计、巡查和日常监管，发现部分单位不同程度存在账务核算不及时不准确、账表账实不符等问题。加之落实预算管理一体化系统工作要求，财务工作量较大，导致部分财务人员工作积极性、主动性不高，责任心不强，财政监管难度较大。四、下一步工作措
12、施及建议（一）强化财源建设，狠抓收入征管。认真贯彻执行*县加强财源建设工作的实施意见，着力构建部门协作、上下联动、运转高效的财源建设工作格局，加力培植新兴骨干财源税源。抓实财政收入征管，紧扣年度收入目标发力，坚持依法征管，注重挖潜与增收并举，进一步完善征管措施，持续跟进重点行业、重点税源、主要税种新的增长点，加强非税收入征管，加大土地出让力度及对历欠税费清缴力度，确保各项收入应收尽收、及时足额入库。同时积极盘活存量资产（资源），做好“三项清理”，常态化清缴财政存量资金，切实提高财政资金使用效益。（一）深入研究政策，狠抓对上争取。深入分析研究上级支持政策，吃透精神，切实加强与省市各部门的联系，积
13、极储备、包装、申报项目，利用一切资源努力争取上级在项目安排、资金分配、政策制定等方面加大对我县的支持和倾斜力度，力争对上争取总规模不低于去年，以切实缓解我县财政困难现状。（三）强化预算约束，加快预算执行。树牢过“紧日子、苦日子”思想，从严控制“三公”经费、非重点非刚性等一般性支出。切实强化预算约束，严格按照批复预算执行，切实做到“有预算不突破，无预算不支出”。预算执行中除当年政策性增支和应急抢险及维稳等特殊紧急事项外，原则上不安排一般性支出的追加预算。对确需支出的，原则上在批复的部门预算中调剂解决或纳入次年统筹安排。继续落实好积极的财政政策，按照“即收、即分、即下”的要求，加快资金分配使用及财
14、政支出进度，尽早发挥资金和政策效益。（四）加强债务管理，防范化解风险。严格实施债务限额管理，加强债务风险评估和预警。多渠道筹集资金，足额偿还到期政府债务本息，积极稳妥化解存量隐性债务，确保不发生区域性系统性风险。加强对平台公司的监管和服务，支持平台公司平稳转型，增强平台公司创收能力和还债能力，充分发挥平台公司在推进县域经济社会发展中的积极作用。（五）强化财政监管，抓好队伍建设。加强对民生等各类专项资金及政策落实情况的跟踪监督，扎实开展财会监督专项行动，加强对会计行业专项监督，确保财政资金安全高效。督促指导行政事业单位进一步完善内控制度建设，规范政府采购行为，加大财政评审力度。同时抓好财政队伍自
15、身建设，加强对全县各级各部门财务人员的业务培训，切实提高财务人员业务水平，促进财政治理效能不断提高。主任、各位副主任、各位委员：做好今年财政工作任务艰巨、责任重大。下半年，我们将在县委的坚强领导下，在县人大的监督支持下，攻坚克难，千方百计确保圆满完成2023年财政工作，为县域经济高质量发展提供坚实的财力保障。县关于2023年度财政预算执行情况的报告（一）一般公共预算收支情况1、收入情况。8月，全县完成财政总收入*亿元，增长*%,为市下考核任务的其中：公共财政预算收入*亿元，增长*虬占财政总收入的*虬主要有三个方面的特点：一是收入增速、质量逐步提升。增速方面，一季度低于*%,四月份开始“营改增”
16、前营业税集中清理，半年度增速达*%,其中四月份增速超过*虬质量方面，一季度末，税收占总收入的比*%,半年度提高到修，但仍低于市下考核指标（近三年均值*%-*%）*个百分点。二是主体税种增长有力。反映工业制造业和商贸企业经济经营状况的增值税*亿元，同比增长*%;反映企业经营利润情况的企业所得税*亿元，同比增长*%;反映金融保险、项目建设、销售不动产、餐饮服务业等经营状况的营业税*亿元，增长*%,消费税、个人所得税、资源税、车船税、耕地占用税均呈上升趋势。城市维护建设税，房产税，印花税，城镇土地使用税，土地增值税，契税等*个税种因去年同期规模较大同比出现下降。三是预算收入单位贡献明显。*个预算收入
17、单位完成税收*亿元，为预算的*%,同比增长*%。*个单位超进度*个月以上,未达进度的单位仅*个。2、支出情况。8月，完成公共财政预算支出*亿元，为年初公共财政预算支出的*%,增长*%。其中：民生支出*亿元,占公共财政预算支出的*%。（一）政府性基金收支情况3、收入情况。8月，完成政府性基金收入*亿元，为预算的*%；其中：土地出让收入*亿元，当期实现*亿元，县财政净集中*亿元（含计提的八金）。4、支出情况。1-8月，完成政府性基金支出*亿元，下降*%o其中：土地出让收入安排支出*亿元（土地成本支出*亿元，安排基础设施建设支出*万元，安排小城镇建设支出*万元）。（三）社保基金收支情况1-8月，社保
18、基金收入*亿元，为预算的*%；社保基金支出*亿元，为预算的*%。（四）国有资本经营预算收支情况全县纳入国有资本经营预算的国有企业为城建投、经建投、新城开发公司、国资公司，年初以来暂未形成收入和安排支出。（五）财政管理情况一是财税融合，协同抓收。一方面，融合了税务部门。每月定期开展三次调度，月初定盘子，月中促进度，月末保入库。积极配合税务部门做好“营改增”清册移交、AB岗设立、政府平台营业税清理等工作，确保税改顺利推进。牵头召开国、地、财三局联席会议，研究解决外来施工建安企业所得税征收、查补营业税及补开发票、国税部门代开增值税发票地方税费征收、地税发票收缴项目税收管理及税收归属等问题。另一方面，
19、激发了预算单位活力。广泛征求意见，反复测算税源，科学下达分解收入任务。深入经开区、高新区、*镇等重要载体调研，共同研究解决税收征管问题。互相支持配合，协同组织政府平台税收清理，入库税收*亿元。二是上争内筹，保障支出。对接省厅有关处室，整合上级资金*亿元。争取政府性存量债务债券置换额度*亿元，是去年的三倍，降低了融资成本，减轻了债务压力。在保障民生和运转的前提下，认真落实了三大建设（*亿）、全域景区化（*万元）、先进装备购置补贴（*万元）、购房优惠政策（*万元）等县委、县政府的重要决策部署。三是完善制度，严格监管。出台财政资金管理、PPP项目监督管理、预算公开、指标文管理等四项制度，进一步规范程
20、序、明确权限，防范风险。细化融资管理实施细则，规范融资审批，严控债务规模。扩大绩效评价范围，上线绩效管理信息系统，引入中介机构参与绩效评价。四是锤炼队伍，激发活力。一方面，廉政氛围从紧，深刻剖析典型案例，以案说法，举一反三；聚焦资金管理薄弱环节，深入开展“雁过拔毛”和“纠四风、治陋习”两项专项整治，全面自查1-8年所有涉农资金和其他民生资金。另一方面，工作氛围激活，在全系统开展爱岗敬业标兵、最美家庭等表彰，组织开展庆七一暨“讲道德、明是非、守纪律”主题展演，凝聚干事创业正能量；联合税务部门、预算收入单位开展财税系统男子篮球赛，建立团结协作、合力抓收的良好关系。二、当前存在的问题及对策当前，宏观
21、经济下行压力持续加大，经济处于筑底企稳时期，增长动力依然不足，同时，资金统筹、预算追加、财政监督、债务管控等方面存在一定的风险和压力。我们将在县委、县政府的正确领导和县人大的支持监督下，精准施策，突破困境，化解风险，确保全年财政工作各项目标的完成。（一）“营改增”的减税影响。“营改增”扩面于*月*日全面推开，初步测算，我县全年减税约在*亿元以上，根据国发*号文件测算（增值税分成比例调整为中央*%、省级*%、县级*%）,县级财力预计减少*亿元以上。对此，我们将从三个方面着力，减小“营改增”带来的影响。一是协调金融机构税收。逐一与银行、保险、信贷等金融机构对接，协调将增值税及部分所得税在我县缴纳，
22、预计全年增税*亿元左右。二是规范政府性投资项目税收征管。通过公共资源交易和国库集中支付环节，规范承接政府性投资项目的外地企业税收，探索设立分公司的竞标承接机制，把项目税收全部缴入我县。三是引进总部税收。发挥牵头协调的作用，研究出台相关优惠政策，逐一对接，引进总部税收，预计税收增加*亿元以上。（一）资金统筹的压力很大。受传统观念影响，各部门在资金申报时各自为政，致使资金分散，效益不高。如：农业综合开发资金，自然资源和规划、农业、发改及财政农开部门都有专项资金，县级统筹空间小。今年以来，我们积极对接省市财政部门，在上级层面统筹了专项资金*亿元，后阶段,将深入调研，提出可行整合方案，积极向县委、县政
23、府及上级财政部门建言，整合性质相同、用途相近的专项资金，集中财力办大事。（三）预算追加的压力很大。今年以来，三大建设和全域景区化的纵深推进，各项工作对资金的需求加大，财政部门配套上级政策和落实四大会议纪要资金的追加压力大。如：全域景区化需追加*万元，乡村教师支持计划需追加*万元,行政中心运行经费已追加*万元。后阶段，我们将上争内筹，全力确保各项刚性需求。（四）财政监督的压力很大。随着资金流量的逐年增大，财政部门的监督责任和风险也在逐年增大。我们将完善各项制度，严把支出关口，同时，协同纪检、审计及主管部门开展专项督查，确保资金安全。三、后阶段工作重点（一）紧盯全年目标。紧盯全年*亿元的市下考核目
24、标,全力挖潜促收，积极培植财源。下半年需完成*亿元，每月需完成*亿元以上，我们将瞄准目标，以旬保月，以月保季，全力冲击全年目标。（二）全力保障支出。一方面，积极服务发展，围绕县委、县政府决策部署，发挥财政政策资金的引导作用，推动经济发展。落实工业发展双十条等园区支持政策，加快企业转型升级。积极配合争取资金，支持重点项目建设。优化项目评审、政府采监等服务，加快资金支出进度。另一方面，保障民生运转。统筹整合相关资金，落实各项民生配套政策；积极争取各级抗洪救灾资金，支持灾后重建（已到位紧急救助*万元，为全市最多）。（三）强化财政监管。加强财政专户资金管理，该撤销的要只出不进，逐步撤销，需保留的要完善制度，规范管理。硬化预算执行，除列入预算或经县委常委会、书记办公会、政府常务会、县长办公会议定的事项外，原则上不追加支出。强化专项资金管理，突出专款专用，做到公开公平。由局纪检组牵头，组织财政监督检查局加强资金专项检查，确保资金安全。进一步规范乡镇财政、非税收入、国有资产等管理。（四）树优财政形象。全面梳理业务流程，编印财务操作手册，细化财政办事流程、要求，方便业务办理。全面对接省、市财政部门，合并相关科室单位，明确职能职责,建立权力清单。加大财政宣传力度，利用网站、短信、微信等宣传平台，通过乡镇财政所、单位财务科的渠道，放大财政正效应。
