（16篇）应收账款检查情况报告材料汇编.docx

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1、应收账款检查情况报告材料汇编（16 篇）篇1根据州总工会关于开展全州工会财务工作大检查的通 知要求，潞西市总工会结合本市工会财务的实际情况，以 查找问题，摸清情况，研究对策，完善制度，促进增收，夯 实基础，服务全局为目标，在宣传、动员、布置、安排、落 实和督促等各个工作环节精心筹划，统一行动，有条不紊地 在全市范围内开展了工会财务大检查工作，现将自检自查情 况报告如下：一、加强领导、精心布置为确保全市工会财务大检查工作的顺利开展，市总工会 于4月初成立了潞西市工会财务工作大检查领导小组，组长 由市总工会主席闵勇胜同志担任，副组长由市总工会副主席 兼经审委主任李才平同志担任，成员由市总工会财务及

2、经审 办全体同志组成。根据我市工会财务实际情况下发了潞西 市总工会关于开展全市工会财务工作大检查的通知（潞工 字12号），文件对此次工会财务大检查的目的，范围、内容、 方法、步骤、时间作了严格规定和详细说明，强调各基层工 会要把这次财务大检查作为今年的主要工作列入重要议事 日程，作好“一把手”工程，由主席亲自抓，负总责，责任 到人。考虑到此次大检查时间紧，任务重，涉及面广，部分乡 镇地处边远山区，交通、信息不便等不利因素，市总工会专 门就大检查的相关知识及要求特别是工会财务情况自查表 的表间关系进行内部人员培训，要求工作人员都能解答基层 工会在大检查中提出的凝难问题，及时催收、核对、汇总， 并

3、对5家基层工会进行抽查。通过各方积极努力，按程序、 有步骤地完成了全市工会财务工作大检查的各项任务。二、基本情况潞西市总工会共有基层工会225个，本次大检查下发自 查表225份，其中行政单位67份，事业单位61份，企业97 份，收回自查表167份，其中，行政事业单位67份，事业 单位59份，企业41份。经过认真核实、汇总，全市基层工 会20062007两年基本情况分别是：2006年全市年末职工 人数11173人,年人均工资15699元，全年工资总额17540.49 万元，全年应计提2%工会经费350.80万元，实际计拨78.18 万元，收缴率22%；全年应上解40%工会经费130.42万元（含

4、 10%、5%部分），实际上缴45.24万元，上缴率34%；全年财 政供养人数6938人,年人均工资18424元，年工资总额 12782.57万元，财政应计拨2%工会经费255.65万元，实际 划拨40万元（含在职人员工资、办公、帮扶经费等）；税务 代征2%工会经费4.02万元；年度上解州总工会经费16.10 万元；2007年全市年末在职人数11710人，年平均工资17996 元，年工资总额21073.32万元，全年应计提2%工会经费 421.47万元，实际计拨2%工会经费93.85万元，收缴率22%, 全年应上解40%工会经费158o 84万元（含10%、5%部分）， 实际上解47.32万元

5、，上缴率29%,年末财政供养人数7025 人,年人均工资22061元，年工资总额15497.85万元，财政 应计拨2%工会经费309.96万元，实际划拨45万元（含在职 人员工资、办公费、帮扶款等）。地税代收2%工会经费44.25 万元。年度上解州总工会经费18.48万元。依法督促企业每月按全部职工工资总额的2%向工会拨 缴工会经费，开设了经费集中户存款帐户，建立经费收缴台 账，认真逐月逐笔登记企业上解的每一笔工会经费，并按实 收比例上解州总工会经费。收到省总工会补助文化宫俱乐部“穿衣戴帽”工程款7 万元，目前文化宫俱乐部“穿衣戴帽”工程正在实施，工程 款仍留存银行，未做它用。中央财政帮扶款共

6、到位7万元， 用于困难职工医疗、生活帮扶救助及“寒窗助学”6.18万元， 余0.82万元。三、建立健全工会财务管理制度根据会计法和工会财务会计制度及上级工会的有关 要求，结合工会财务实际情况，制定和完善工会财务管理制 度，包括会计人员岗位责任制度、内部控制制度、内部稽核 制度，固定资产管理制度、现金和银行管理制度及专项资金 管理制度等。通过制度建设，强化财务管理，严肃财务纪律， 严格报销程序，完善报销手续，规范内部控制，把工会财务 工作的相关政策落到实处。应收账款自查报告2根据XX市审计局关于开展年度财政财务收支自查自纠 工作的通知精神，我局结合自身实际情景，对本单位的财 政财务收支情景进行了

7、认真的自查，现就自查情景报告如下:一、健全组织，强化领导为确保此次自查工作顺利进行，我局成立了以纪检书记 为组长的自查自纠清查小组，积极开展自查自纠工作。二、严格清查，不走过场成立清查小组后，局领导要求认真学习文件精神，对照 自查资料进行自查。做到不走过场不留死角，及时发现和解 决存在的问题。三、认真自查，及时自纠按照XX市审计局开展年度财政财务收支自查自纠工作 的通知的要求，我局对本单位执行财经纪律及有关政策的 情景以及内部财务管理制度的建立健全和执行情景进行了 自查。1、我局所有财政资金均按预算用途使用，支出真实合 规。2、严格专项资金管理，做到专款专用，无截留、挤占 和挪用的行为。其中某

8、些工作性的专项资金接待支出略微偏 高。3、非税收入征收合法合规，无乱收费、乱罚款和截留 非税收入的行为。4、认真执行收支两条线的政策，无以支抵收和坐收坐 支的现象。5、认真执行规范津补贴政策，无在政策规定之外发放 奖金、补贴的行为。6、国有资产帐实相符，核算规范，无违规处置国有资 产、截留处置收入的行为。7、我局单位资金全部集中统一管理和核算，无“账外 账”和“小金库二8、我局根据本单位实际，建立并实施内部监督和控制 制度，相关人员在工作过程中严格遵守规章制度，有效地实 施了内部监督和控制。经过自查，我局在某些工作性的专项资金招待费略微偏 高。清查小组提出在以后的接待工作中必须要厉行节俭，严格

9、控制接待标准。应收账款自查报告3一、工作组织部署阶段根据工作方案，公司对本次专项活动作出如下组织部署: 成立规范财务会计基础工作专项活动工作领导小组和办会 室，由办公室负责具体项目实施，X月31日以前，由财务部 组织召开动员会议，向各区域财务部和各子公司财务部传达 深证局发20_109号文关于在深圳辖区上市公司全面深入 开展规范财务会计基础工作专项活动的通知中的文件精神, 以及公司的工作要求，范文之整改报告:财务基础工作自查报 告。二、自查阶段本阶段的工作内容是公司全体财务人员先通过学习了 解财务会计基础工作的相关规章制度，认识财务会计基础工 作规范的重要性和必要性，掌握财务会计基础工作规范的

10、要 求;有了认识之后，根据关于填报深圳辖区上市公司财务 会计基础工作调查问卷的通知以及关于深圳辖区上市 公司会计基础工作常见问题的通报中的内容逐条进行自查,发现问题并确定整改计划。三、整改提高阶段本阶段的主要工作是落实整改措施，提升公司的财务会 计基础工作水平，提高会计信息质量。四、自查内容、发现问题及整改措施依据中华人民共和国会计法、企业内部控制基本规 范、会计基础工作规范、会计电算化管理办法、会计 档案管理办法等相关规定，公司逐项对照调查问卷和 常见问题通报进行了认真、全面地自查。自查情况：1、财务人员和机构设置基本情况1.1 主管会计工作负责人及会计机构负责人情况主管会计工作负责人由总经

11、理提名，董事会决议聘任。 主管会计工作负责人及会计机构负责人未在其它单位兼职, 不存在人事关系在其他单位情况，未发现不规范事项。1.2 会计人员岗位设置情况会计岗位设置合理，符合内部牵制要求。制定了岗位轮 换制度，并按要求执行。尽管公司有回避制度，但未制定专 门的财务人员任用回避制度。整改措施：在财务人员管理制度中，增加关健岗位财务 人员任用回避制度。责任人：财务部整改期限：10月15号以前1.3 会计人员专业制度培训情况公司有安排会计人员定期或不定期参加企业内外部各 种专题培训，包括参加新会计准则、税务、会计人员继续教 育等内部和外部的相关培训和讲座。公司制定了员工外出 培训管理规范，财务部

12、会计人员遵照执行，未发现不规范 事项。2、会计核算基础工作规范性情况2.1会计凭证编制及管理情况会计凭证由专人保管。有部分原始单据未附在记账凭证 后单独装订存放的情况（主要是银联签购单、售卡申请表等）, 主要是出于便于查询及管理保存的角度考虑。自查中发现, 存在少量自制原始凭证保管不完整、部分凭证或账簿打印装 订不够及时的情况。整改措施：总部财务部制定记账凭证附件要求，规范自 制原始凭证格式。未及时完成凭证装订的账簿打印的分店在 10月15日以前全部整改完毕。各公司财务部严格按照公司 制度的规定执行，财务部不定期进行抽查。一旦发现凭证原 始单据不齐全或凭证、账簿未及时装订的，将作为会计工作 质

13、量问题进行通报批评。应收账款自查报告4众所周知，依法办事是做好工会财务管理工作的前提条 件,在平时的财务管理工作中，学会依法办事,建立和健全工 会的财务管理制度。而工会主席、工会委员和工会经济审查 小组都要各自具有明确的工作职责,这样才能共同管好用好 工会经费。并要做到以下三点：一、有严格的经费使用审批 手续和定期的经济审查工作。二、经费使用有预算有计划, 经费主要用在为职工办实事上。三、同时严格法律法规,积极 做好行政拨缴经费的管理,并按时足额向上级工会上缴工会 经费。当前，随着我市各区、县工会及开发区工会的经费收 入实现了持续稳定增长,如何管好、用好工会经费则显得尤为 重要。现就我县工会财

14、务管理中出现的问题，进行以下自查 报告。一、工会财务管理中出现的问题我市工会所辖13个区县和3个开发区工会。近年来,各 区、县工会在加强财务管理工作方面进行了一些有益的探索, 取得了一定成效,但也存在一些问题,主要表现在:区、县财政 划拨工会经费尚未全部到位;部分区、县工会财务预算管理粗 放、预算约束不强、配套制度还不完善;乡镇、街道、社区及 新建企业工会会计基础工作薄弱等。这些问题与市场经济形 势下工会工作的发展不相适应,其弊端日渐凸显,亟待改善和 加强。（一）财政划拨工会经费不到位目前在我市十三个区、县工会中,城三区及雁塔区工会财 政划拨工会经费相对解决得较好,其他区、县或只解决区、县 工

15、会机关人员的工会经费或定额划拨经费,与足额划拨相差 甚远,临潼区及3个开发区至今尚未解决。（二）税务代收的覆盖面不够广税务代收工会经费后,各区、县及开发区工会的建会率及 工会经费收缴率与以往相比有了大幅度提高,但仍然存在经 费收缴空白点。据调查显示,碑林区工会所属基层单位已成立 工会的有4000多家,而缴经费的只有1600多家,不到40%;雁 塔区工会所属基层单位已成立工会的有多家,而缴经费的单 位只有600多家,也只达到30%o（三）财务管理制度尚不完善,经费支出随意性较大有的区、县多年来没有制订相关的财务制度,有的区、县 财务制度制订的不全面、财务报销及审批制度不明确,尤其缺 少预决算管理

16、制度,直接导致了经费支出随意性大。决算情况 表明,有的区、县工会行政费、工会业务费超支达200%,有的 经费支出不足预算的5%o有的开发区工会会计、出纳一人 担任,不符合会计核算规定,财务管理基础薄弱。（四）财务审批报销制度不够规范有的区、县审批报销程序中没有会计人员审核,经办人直 接让领导签报销,待会计人员作账时发现问题,为时已晚。还 有一些财务人员审核把关不严,存在白条报账及无效票据报 账的现象。有的未严格执行现金管理规定,支出时超限额使用 现金,发放物品未附发放明细单。（五）乡镇、街道工会财务工作薄弱我市区、县工会有181个乡镇、街道工会,单独建立工会 账户的单位很少,总体上不足10%,

17、工会独立管理经费的要求 落实得不好。地税代收后,工会组织迅猛发展,但也存在集中 建会、突击建会的情况。有的区、县工会审批工会组织不规 范,2-3人就成立单独的工会委员会,有的将49个单位组成一 个联合会,这些单位既不在一个地域,也无共同的行业特点,工 会组织难以单独建立银行账户,也难以对工会财务进行有效 的管理和监督。（六）人员素质不高,会计基础工作薄弱有些区、县工会财务人员不具备相应专业知识,业务水平 低,人员变动频繁,同时又身兼多职。加之有的财务人员责任 意识不强,存在会计核算不及时、科目使用不准确、凭证装订 不规范等现象。有的单位未制订票据的管理、使用制度。收 经费时每人一本收据,开出的

18、收据无人监督和管理,有的长达 数年票据和钱无法收回,同时还存在提前开收据和票据丢失 的现象。县级文化宫的财务人员很少参加业务培训,无法适应 财务管理工作发展的需要。二、原因及分析（一）财政划拨工会经费的问题地税代收后,各单位的经费收入主要分为三大块,即地税 代收经费、财政划拨经费及自收经费。在财政划拨工会经费 问题上,各区、县工会都不同程度地做了一些工作/旦由于区、 县财政比较困难,加之我们的协调沟通工作也不到位,导致财 政划拨的工会经费不能全部到位。（二）工会经费收缴率不高的问题区、县及开发区工会认为地税代收后经费已经比原来多 了 ,够花就行,认为税务局代收多少就收多少,收不上来也没有 办法

19、,催缴经费工作不到位。有些单位趁着税务局抓的不严, 工会经费想交多少就交多少,有些单位甚至不向税务部门申 报缴纳工会经费。地税代收工会经费的信息化、网络化工作 未步入正轨,财务人员每次对代收信息进行手工分类及汇总, 这样就很难及时掌握应缴未缴及未足额缴纳单位的信息,工 作效率不高。（三）财务管理基础薄弱的问题一是多年来对如何管好、用好工会经费重视不够,没有制 定相应的制度来确保工会经费的合理、有效使用;二是县级工 会财务人员大多缺乏专业知识,加之培训工作未能跟上,因此, 县、区工会财务工作不能适应形势发展的要求。（四）乡镇街道一级工会财务管理问题我市乡镇、街道工会工作范围广,肩负的任务重,人员

20、编 制少,非公企业多问题多。如工会经费开支由行政领导审批, 工会经费无法正常保证,只能依靠区县工会的补助等,管理起 来困难很大。三、对策及建议（一）采取有效措施,提高代收经费收缴率及财政划拨工会 经费到位率各区、县及开发区工会要克服地税一代收就万事大吉的 思想,充分发挥收缴经费的主动作用,及时掌握基层单位的职 工人数、工资总额情况。针对代收经费过程中存在的问题, 采取与税务局联合下发催拨通知或与稽查局联合检查的方 式,督促基层单位足额缴纳工会经费,逐步减少收缴经费的盲 区。要采取有效措施,加大财政划拨工会经费工作力度,在调 查研究,摸清底数的基础上,向同级党委和政府汇报,与同级财 政部门进行协

21、调,切实将财政统发工资的行政事业单位的工 会经费纳入财政预算,力争全面实现行政事业单位计拨工会 经费由财政统一划拨。（二）加强领导,为财务人员履行职责创造条件各单位领导要切实加强对财务工作的领导,认真研究解 决经费收缴、财务管理、资金使用中的重点和难点问题;要对 存在的问题,逐一检查,寻找差距,分析原因,制定措施,限期整 改;要充分调动财务人员的积极性和创造性,为财务人员依法 按章履行职责创造条件。（三）强化财务管理,建立健全工会各项财务制度制度重在管理,管理重在规范。市总工会财务部已针对检 查中存在的问题,制定了一系列强化区、县工会财务管理的工 作制度。要求各单位逐步联系实际建立和完善内部控

22、制制度, 建立健全符合当前工会财务工作实际的相关制度,做到用制 度管人、用制度管事、用制度管财。四、加强检查指导,提升乡镇、街道工会财务管理工作水 平建议进一步加强对乡镇（街道）工会财务工作的检查指导, 根据基层单位的实际情况,25人以上的单位可单独建立银行 账户,对这些单位进行规范管理。25人以下的单位及联合会 可由行政代管,但必须保证工会经费的足额计提及独立使用。 充分发挥乡镇（街道）工会的承上启下的作用,在县级、乡镇（街 道）工会、基层工会开展以非公企业工会为重点,收好、管好、 用好工会经费为主要内容的财务规范化建设达标活动,一级 抓一级,一级帮一级,一级促一级,层层落实,促使工会财务管

23、 理水平上台阶。应收账款自查报告5为深入贯彻落实国家、省、市关于治理大中专院校乱收 费问题的指示精神，进一步规范大中专院校收费行为，加强 财务监督和管理，严肃财经纪律，提高学校资金使用效益, 促进我校教育教学事业健康发展，对我校财务管理情况自查 如下：一、强化学校收费行为的管理1、严格执行“一证、一卡、一单、两公开、四统一” 的收费管理制度。一证，学校凭物价部门的大中专院校收 费许可证收费；一卡，学生凭大中专院校收费公开卡 缴费；一单，学校凭收费结算清单与学生结算；两公开， 公开收费标准，公开收费的使用情况；四统一，统一收费时 间，统一收费项目，统一收费标准，统一使用财政部门印制 的收费票据。

24、经过学校自查，无发现自立收费项目、提高收 费标准、卡外收费现象，严格按照湘教便函62、66号文件 执行，上级禁止的学后服务费、班费，我们坚决停收。2、学校认真实行收费公开制度。学校收费前，能通过 校务公开栏、宣传栏、广播等形式，将收费政策、项目、标 准在校外公示，接受师生和学生家长的监督。3、学生微机上机费、语音上机费能保证上足课时。4、进校书刊都能按衡阳市教育局审定的用书目录征订, 学校所定的课本目录都由上级教育主管部门审批后，在由新 华书店征订，除教材以外的其他书刊，坚持学生自愿的原贝L 无强制向学生摊派或变相摊派学习辅导资料及其它用品现 象。5、我校认真落实关于建立健全大中专院校家庭贫困

25、 学生助学金和减免学杂费制度的通知精神，对家庭经济困 难学生进行摸底排查，使家庭经济困难学生得到减免杂费、 享受助学金补足，并将享受减免学杂费学生名单、减免数额 在校内张榜公布，接受社会各界监督。6、学生参加平安保险，坚持自愿的原则，没有硬性规 定学生必须统一着装穿校服，没有强行安排学生统一购买学 习生活用品。二加强对大中专院校收费资金的管理，保证学校日常开 支顺利进行1、为了加强财务管理，实行财务监督，每次收费我校 安排两名收费人员，一人管钱，一人管帐。并请银行办事员 协助，组成三人收费小组，及时准确完成收费工作，把所有 收费全部上缴。2、每学年开始，学校都能制定学年财务工作计划，通 盘考虑

26、，全面管理，能合理使用有限资金，集中力量，加大 学校教学设备投入。每月份都能合理收支计划，由上级财务 部门批准后才能具体实施，做到收支活动心中有数，从不盲 目开支。3、学校有理财小组，能监督学校财务工作，有财务制 度，大项开支有审批、教代会通过制度。虽然我们都能按照上级要求去做，但是由于我们工作能 力所限，对上级精神领会不透，也可能在工作中有一些失误 的地方，以后我们要纠正错误做法，规范工作行为，管理好 学校财务工作。应收账款自查报告6计生办财务自查报告我们接到乡镇基础站所领导人员 执行财经纪律情况专项检查通知后，我们竖岗镇计生办领导高度重视，成立了领导组，及时召开会议，从以下几个方面 逐一进

27、行了自查：1、我们没有存在隐瞒、滞留、占压、坐支应当上缴国 库或财政专户的各项规费收入和罚没收入该上缴的全部上 缴，没有私设小金库。2、也没有多报、虚报、瞒报、变更名目虚列支出，我 们没有这种现象。3、我们不存在变通票据、白条抵库等形式报销违规开 支、挤占、侵吞、挪用、贪污私分公款等现象。4、我们没有用公款报销支付应当由个人负担的费用。5、我们不存在违反规定自立收费、付款、集资项目， 私自提高收费标准，增加群众负担的现象。6、我们不存在越权减免应征收的规费，也私自降低罚款标准问题，没有借机向群众索取、收受贿赂，谋求私利的 现象。7、在计生指标管理性工作过程中我们没有吃拿卡要、 滥用职权，向群众

28、索取、收受贿赂的现象。8、我们没有其他滥用职权，不廉洁履职的行为。通过 本次专项自查，我们计生办在以后工作中要严格按照财经纪 律，对不合理的开支要严查，对乱收费、乱罚款损坏计生形 象的人员要严格处理，对我们计生办的帐要严格按照收支两 条线，不能多报、虚报、瞒报，对进行报销的票据要由领导 签字、经手人签字，票据正规方可入账。近日，城郊乡计生办根据县计生委会议精神，在全乡范 围内开展自查自纠活动，从计生工作中的具体环节入手，查 找不足，进一步完善、规范了各项制度。一、加强领导、高度重视、迅速部署，自纠自查工作迅 速展开。按照县计生委的会议精神，我乡计生办组织全体工 作人员，认真学习会议内容，落实会

29、议精神，成立了由乡计 生办统计、财务、乡所、法制、信访等科室组成的自纠自查 领导小组，全力开展自查工作。二、严格办证程序，杜绝各种乱收费现象。乡计生办严 格按照相关法律法规的要求办理一胎生育证，对依法登记的 夫妻，带齐有关证件到计生办免费办理一胎生育证。在优生 检测过程中，乡所服务人员对育龄妇女进行优生优育、避孕 节育等计生知识进行宣传，对药具服务工作，实现避孕药具 知情选择、免费发放、安全健康服务，提高了避孕药具的使 用率和群众的满意率。对外出育龄妇女办理流动人员证明， 实行完全免费制度。三、加大教育宣传力度，强化计划生育队伍素质。乡计 生办结合当前计划生育工作，广泛宣传计划生育政策和生殖

30、保健知识，对办证程序、优质服务、四术免费，进行大力宣 传，保障广大人民群众的知情权。为了提高计生队伍的思想 政治素质和业务水平，计生办利用计生专干会的机会，组织 业务培训，认真学习计划生育法规政策和业务知识，并做好 当前计生工作内的重点工作，不断提高计生工作人员的服务 质量，努力树立为民服务和群众至上的思想理念。四、加强 对计生办各部门的监督管理。乡计生办在进一步健全制度、 严格责任的基础上，并根据县计生委的会议精神和要求，计 生办抽调部分人员下村，对各村的出生、怀孕、四术手术情 况进行全面的摸底排查，争取做到不留死角，同时，对各村 执行计划生育政策以及计生优质服务进行严格的检查，提高 我乡的

31、早孕发现率尤其是二孩早孕发现率以及出生人口的 政策符合率，遏制早婚早育现象的发生，进一步加强四项手术进度，提升计生优质服务的质量。五、全面清查计生工作中的违规收费现象。按照县计生 委的会议精神，结合城郊乡计生工作中出现的问题，全面清 查不合规定的收费项目。我乡计生办针对工作中出现的乱收 费问题，全面摸底，集中清理，制定整改方案，对乱收费、 乱罚款，不符合规定收取押金、保证金，搭车收费等问题, 凡能退还群众的立即退还，暂时无法纠正的，制定计划，明 确责任，限期纠正，坚持计生工作科学发展，构建和谐亲民 计生。六、建立健全相关制度，推动计生整体工作健康发展。一是认真研究、完善相关制度，对管理制度进行

32、全面的 梳理。修订完善学习、培训制度、工作交流制度、廉洁自律、 岗位责任等规章制度，规范了各项学习、会议、考勤制度, 不断提高工作效率和服务质量。二是进一步明确职责范围，把岗位职责分解到岗到人, 完善监督管理机制，有效约束工作人员行为。三是推行责任过错追究制度，明确岗位职责，狠抓责任 落实，对工作失误的给予批评教育和效能警告；四是建立社 会监督制度，设立投诉电话和举报信箱，接受群众的投诉和 监督；五是坚持政务公开制度，按季度公布政务和村务内容, 做好各类信息收集和资料管理工作，提高计生依法行政的透 明度，接受社会群众的监督。友谊是一个神圣而又古老的名 字。应收账款自查报告7根据上级“学校经费管

33、理年”的文件精神，为严肃财经 纪律，加强学校财务管理，提高教育经费的使用效率。由校 长牵头，对我校的财务管理工作进行了认真的自查，现将自 查情况汇报如下：1,财务管理制度建设情况：我校财务管理制度健全， 制定了健全的固定资产管理制度，对固定资产的购置、领用、 出租、处置、报废等工作程序作了明确的规定。建有报账 员管理制度现金管理制度财务管理制度等制度，并 做到制度上墙。2,财会队伍管理情况：学校配有财务办公室一间，配 有兼职财务人员2人，设立报账员岗位，由镇教育办公室财 务中心统一管理。财务人员具有一定的专业理论素养和较强业务能力，能按照有关财经规定记账，经费使用合理，平时 报表准确、及时，数

34、据真实。3,会计核算中心建立和运行的模式及学校的事权、财 权如何划分：财务办公室配备了必要的计算机、打印机等设 备，且能够正常使用，实现了固定资产实行数字化管理；数 据准确，入账及时；校长执行“一支笔”对学校负责。4,学校收入管理情况：学校收入主要是财政拨款及事 业收入，严格执行“收支两条线”管理，严格杜绝“小金库” 及“账外账”等违规行为，书杂费收入由教务处核对义务教 育及免费补助情况，报账员按照教导处核对的人数及有关规 定收取各种费用，收取完毕后全额上缴财政部门。5,学校支出管理情况：学校支出严格按照审批制度， 购买执行先审批后办理的制度，报销环节要求各部门分管领 导签字核准，各项支出要据

35、实列支。严格执行政府采购制度, 重大事项须通过全体行政会通过，严格执行审批制度。坚持 做到了 “量入为出，以收定支，略有节余。”6,学校资产管理情况：学校设立了专门的固定资产管 理人员，建立健全资产的购置、验收、保管等内部制度，建 立学校固定资产管理台帐，定期组织资产清查并及时和主办 会计对账，报废及毁损的固定资产及时上报。严格管理资产, 未发现有学校固定资产对外出租、出借的情况，安全防护措 施较好，做好了防火、防盗、防爆、防潮、防尘、防锈、防 蛀等工作。7,学校收费管理情况：严格执行收费管理制度公开收 费项目，公开收费标准，每学期开学都把收费项目、收费标 准张贴于校门口，接受师生和学生家长的

36、监督；统一使用财 政部门印制的收费（收款）票据。经过学校自查，未发现自 立收费项目、提高收费标准现象。应收账款自查报告8我校一贯重视财务管理，专门制定了三本学校财务管 理制度。按照教育局的要求，严格执行财经纪律，在财务 结算中心的指导和监督下工作。自检报告如下：一、收入管理：学校所有预算外收入均可进入财政专户，严格执行收支 两条每学期按照教育局批准的收费项目和标准收取各种费 用。不得擅自设置收费项目、扩大收费范围或者提高收费标准。各类收费使用财政部门统一印制的财政票据，不存在乱 收费现象。二、支出管理：学校所有支出均按实际发生额收取，不存在虚报、白条 抵库等现象。学校购买的教学设备、办公用品和

37、图书资料由 政府购买，学校的财务支出由校长严格执行一支钢笔。20xx 元以上的支出由校务会议讨论决定，学校财务监督小组审议 后执行。学校实行校务公开制度，公示重大事项，建立健全 财务管理内部控制制度，簿记人员与审批人员、出纳人员、 经办人员、财产保管人员分离，各司其职，职责明确。小金 库、公款、表外账户等现象。三、资产管理：学校资产的出租、出借、出售、转让、捐赠、报废和挂 失，由校管委集体决定，并按国有资产处置管理的有关规定 报批。学校建立了健全的资产购置、验收、保管、使用、移 交和维护的内部管理制度，建立了学校财产账户，组织了年 度资产清查，确保账户平等、一致、一致。学校国有资产经 校务会集

38、体决定，报上级审批后出租、出借。不存在利用学 校资产抵押担保、用货币资金投资企业、购买股票基金、公 司债券等风险投资活动。四、会计队伍建设：在我校从事会计工作的会计人员，具有会计从业资格证 书。能够正确行使会计监督职权，拒绝处理违反法律法规的 会计事项，并提醒、督促相关人员予以纠正，确保会计信息 的真实性、合法性和完整性。学校大力支持会计师年度会计 继续教育和相关法律知识培训，提高专业素质。应收账款自查报告9从5月上旬起，结合本单位的实际情况，对本单位会计 基础工作情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：一、财务收支情况在财务工作过程中，本单位严格按照会计法的规定， 依法设置会计账簿，并保

39、证其真实完整，根据本单位实际发 生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿 等。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均 在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的 会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效。在安 排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支出需要，既体现 实际工作需要，又考虑财力可能，根据办公室各项工作任务, 在财力可能的情况下，有保有压，确保重点，统筹安排，合 理支出。二、单位内部控制制度建立和执行情况根据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和控制制 度过程中，制定了财产管理制度。建立和完善各项制度 的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制

40、度，有 效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完 整性以及单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督 和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下三点要求：1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限， 使其相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项业 务事项得以有序进行。2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益。3、明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生。三、固定资产管理和使用情况为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严 格按照政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账 簿

41、、款项和实物核查制度，通过建立健全制度，会计人员对 各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、 反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项 的结存数同实存数一致;另一方面通过账簿记录和记账凭证, 原始凭证的核对，保证账账相符。无固定资产不入账，公物 私用及其他违规问题。四、存在问题通过自查，我村在财务管理和财务工作过程中还存在一 些不足，在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未能完 全达到会计法所规定的要求，预算管理制度、财务分析 制度、稽核制度尚未建立健全，今后要进一步完善这方面的 制度，实行更有力的措施，力求将这方面的工作做得更好。应收账款自查报告10近年来，院认真贯

42、彻中华人民共和国会计法、政府 采购法、国有资产管理办法和湖北省会计建账监督管 理暂行办法，并结合我院目前的财务管理实际，进行了一 次深入的自查，自查情况如下：目前，我院在勘测费用收取上，严格执行物价部门文件 收取，从未出现过违规收取现象，并做到测绘收入全部进入 市非税收入管理局账户，杜绝私设“小金库”，不存在利用 国有资产生产和内部服务项目的收费隐瞒不报、坐收坐支情 况。在票据管理上，严格执行票据领购、保管、使用及核销 等具体管理规定，并做到票款相符。近年来，我院每年都会按照规定在年末制定下一年财务 预算，不存在超标准支出情况，在会计报表管理上，确保报 表数据真实、完整，并按要求编制、报送、存

43、档。在固定资 产管理方面，我院定期对固定资产进行盘查，通过清查盘点 及时发现和堵塞管理中的漏洞，妥善处理和解决管理中出现 的各种问题，确保做到账实相符，坚决杜绝擅自处置固定资 产或降低变价收入等不良现象，在采购工作上，严格按照先 批后购置的程序办理，未出现违反政府采购规定和未经审批 购置设备等违规操作。在日常财务工作中，我院始终坚持党政“一把手”对财 务管理负总责、不直接经手钱物、重大财务事项由领导班子 集体讨论决定的原则，认真落实各项财务管理制度，不存在 用公款大吃大喝、私客公待情况，不存在巧立名目超范围、 超标准发放奖金补贴等不良现象。在今后的工作过程中，我们要继续健全各项财务制度, 通过

44、发现工作中的不足加以整改使财务管理工作更加完善, 做到有法可依，有章可循，实现管理的规范化、制度化，对 一切开支严格按财务制度办理，提高资金的使用效益，达到 节约支出的目的。应收账款自查报告111、继续做好资金的筹集工作。明年我们在总结分析的 基础上，对照目标任务，克服困难，尽力做好资金的筹集工 作，多方争取资金，确保机关工作正常运转，特别是收取企 业的管理费，仍然是财务审计科的重点工作，我们首先要强 化服务意识，特别要注意服务态度、服务方式、服务效率, 加强与企业的联系沟通，了解企业的实际困难，积极配合领 导及有关部门为企业排忧解难，让企业感觉到我们的服务是 实实在在的服务，是有效的服务，从

45、而使企业认识到上缴管 理费的必要性。其次，从实际情况出发，根据不同类型的企 业综合考虑企业自身的效益情况，使企业在能够承受或愿意 承受的范围内积极配合我们的工作。再次要有敢于吃苦和持 之以恒的精神，采取耐心、细致、多讲、多跑等方法，争取 相关企业的理解和支持。尽管收取管理费的难度会越来越大, 但我相信有经信委的正确领导和其他科室的大力支持，以及 财务审计科全体人员的共同努力，这项工作是能够完成的。2、认真执行财务制度，做好科内日常工作。20年首 先明确岗位职责，充分利用有限的人力资源，合理分工各项 业务，并将职责落实到位。其次根据财政局预算工作规定及 领导的要求，结合经信委实际情况，拟定资金使

46、用方案，按 照预算要求，合理使用资金。认真配合财政结算中心做好会 计报帐工作，并协调争取相关资金合理使用。再次严格执行 财务制度，认真细致做好会计核算工作，按时发放机关工作 人员及离退休人员的工资、福利，及时上缴各项基金，按规 定报销支付各项费用，加强现金管理，保证现金安全。规范 财务印鉴及票据的管理，妥善保管好财务档案。及时、正确 地汇总上报各种财务报表，为领导提供决策依据。3、积极配合各职能部门完成领导交办的各项任务，在 认真完成本科工作的同时，继续积极协调好财政、税务、审 计、房管等职能部门的关系，与各科之间互相尊重、互相学 习、团结协作，做到分工不分家，心往一处想，劲往一处使， 齐心协

47、力做好各项中心工作(企业的改制、资产的清查、解困 资金的拨付、职工身份的置换、公积金的归集、信访、钢管 公司破产等工作)。4、强化财务监督，搞好审计工作。财务审计科担负着 全系统的财务监督和管理职能，为了把这项工作做得更好, 我们打算：(1)积极配合会计事务所做好下属企业一年一度的查帐 验证工作；(2)配合纪检部门做好困难企业的内部审计工作，根据领 导要求，合理做出安排，在审计过程中严格按规定办事，发 现问题，提出整改意见。5、积极培养会计人才，不断提高业务素质。为了使企 业财务工作上档次、上水平，我们有责任帮助企业财务人员 提高业务技能和综合素质，积极主动地配合会计管理机构, 对会计人员加强

48、职业道德教育，激发其敬业精神，要求和帮 助企业财务人员参加各种培训教育、学历教育。鼓励参加会计电算化等级考试、专业技术资格考试，保证会计工作更好 地为发展市场经济服务。6、加强管理意识，协助和指导企业做好财务内部管理 工作。我们经信系统大部分企业是改制后的民营企业，对财 务内部管理还不十分重视，少数企业没有健全的管理制度, 缺少有力的内部监督约束机制，导致企业的财务管理水平上 不去，我们按照财政局的要求和部署，在工业系统积极开展 “财务管理促进年”活动，并根据各企业的行业特征，分析 各企业财务管理现状，指导帮助各企业制定内部管理制度, 促使企业财务内部管理制度逐步完善，不断更新，增强竞争 能力，这样才能优化财会秩序，全面提升财务管理水平。应收账款自查报告12为进一步建立健全惩治和预防腐败体系切实加强对权 力的运行监督制约，从源头上预防腐败现象发生。县粮食局 根据3月14日全省严格资金管理，防范资金风险电视电 话会议精神，对照县纪检关于严格资金管理防范资金风险 要求进行了认真自查，现总结如下：（一）、切实加强领导。组织成立了精干