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1、公司存货盘点制度（2012年版）一、目的为加强存货资产管理，保障存货资产的安全性、完整性、准确性，及时、真实地反映存货资产的结存及利用状况，使存货资产的盘点更加规范化、制度化，为下阶段的销售计划及财务成本核算提供依据，根据实际情况，特制定本管理制度。二、盘点范围盘点的存货资产范围包括库存商品（包含赠品）、免费样机、暂收商品等所有实物资产。三、盘点时间各月定期盘点的时间为当月的27日，年终全面盘点时间具体参照当年度的财务决算工作的通知的统一时间安排。此外根据需要可以进行不定期、抽样盘点。四、盘点部门物流配送部、业务管理部、财务审计部、运营管理部、督导部、各门店（分部）实物保管人、财务人员及其他相
2、关业务人员。五、盘点方式、方法1、盘点方式：自盘与复盘、抽盘相结合；定期盘点与不定期盘点相结合；静态盘点与动态盘点（盘点过程中准许进出存货）相结合。2、盘点方法：全面盘点和抽样盘点相结合。3、每月定期盘点采取动态盘点，以自盘为主、抽盘为辅的方式进行。不定期的盘点采取动态盘点、抽盘的方式进行。半年度、年终大盘点采取静态盘点，以自盘、复盘、抽盘相结合的方式进行。月度盘点主要由物流配送部、财务审计部和业务管理部人员参与；半年度和年终大盘点，由公司领导牵头，多部门参与的全面盘点。六、盘点程序1、盘点前准备工作所有进出库账目处理应在盘点日前一天完成，实物保管人对存货进行清理整顿，分类、分区域按规定找装卸
3、工人协助堆码整齐，并准备好盘点过程中需用到的盘点工具。2、自盘物流配送部负责人及门店店长每月都要组织安排好部门内部自盘工作计划和具体实施工作，据实掌握形成盘点差异的原因。各实物保管人需在复盘前一日，自行安排一次全面仔细的盘查清点，盘点人员核对盘点结果是否与业务系统库存结存数量一致，如发现不符，应积极查找出相关不符原因确保准确无误并保存好相关资料。3、复盘财务审计部负责组织安排好各实物保管部门复盘工作计划和具体实施工作，其他相关部门进行紧密配合。参与盘点的相关财务人员应于盘点日前，从业务系统中分各库区打印空白“存货盘点表”（库存为零不打印），一式三份，分发给参盘人员。各实物保管部门应按存货大类分
4、成相对应的几个盘点小组，按事先规定好的盘点路线进行全面实物清点，杜绝漏盘、多记现象发生。对正常商品库、样机库、残损库的商品应分别盘点，盘点记录务求真实、完整，对所盘商品中有个别所处特殊状态的须作附注登记。年终盘点期间除紧急必要情况外，暂停所有出入库，若紧急出库商品没有经过盘点的，先需当时在盘点表附注记录，等到实盘清点时再调整此商品数量。4、核对盘点差异实物盘点记录结束后，由实物保管人和对账人将各盘点表的存货实盘数据录入业务系统与系统账面数进行逐一核对，列出对应的差异并分析找出产生此差异的合理原因。对盘点因时间差而产生的实盘数与账面数不符的需经三方参盘人员对账确认后调整实盘数;对在业务系统中已出
5、库，实物未提商品经三方参盘人员对账确认（查看确认已出库未配送记录），并附出库明细表方可调减实盘数;杜绝手工暂存单冲抵库存数;对于因内部借机、供应商借机及用于促销活动的商品等，必须于盘点日前完善手续；杜绝“白条”抵库，否则一经发现据实上报，公司将针对短少存货的重置价值对实物保管责任人进行处罚或赔偿；凡返厂维修机、售后维修机等暂未入库的，各实物保管部门必须对此商品提供有效凭据并建立管理台账备查。5、财务处理盘点对账完毕后，所有盘点人、记录人、系统录入员（对账人）、复核人均须在完整实物盘点表上签名确认；由物流配送部根据存货盘点表填制“存货盘点损溢报告单”，在盘点后3个工作日内，提交财务审计部复核；财
6、务审计部复核无误后，编制“盘点汇总表”，一并交分管物流配送副总经理、财务总监处审批，最终报请公司总经理批准后转财务审计结算组进行账务处理。每次盘点后5个工作日内，财务审计部应编写盘点总结报告，内容包括盘点情况说明、盈亏及处理建议、相关责任人奖惩建议等，并上报公司。6、盘点资料存档各实物管理部门应将年终存货资产盘点表单独装订成册，并复印一式三份报送财务审计部综合组存档备案。七、生效时间和解释权本制度自发文时执行，未涉事项由公司财务部负责解释。二O一二年九月二十二日附件一:资产盘点表附件二:盘点损溢报告单门店盘点工作手册，门店商品盘点规定，盘点流程与步骤目录第一单元盘点工作前言2一、适用范围2二、
7、目的2三、益处2第二单元盘点工作概述3一、什么是盘点3二、为什么盘点3三、盘点要达成的目的3第三单元盘点作业流程4一、流程图4二、作业流程管理5第四单元盘点的组织及制度确立6一、盘点制度的确立6二、帐务处理7三、差异处理7第五单元盘点配置图及其表格8一、盘点配置图8二、盘点常用表格模板9第六单元盘点前的准备15一、人的安排15二、告知15三、盘点前培训16四、工作分配17五、商品整理，环境整理17六、资料单据整理18七、注意事项18第七单元盘点的具体操作19一、盘点作业流程图19二、盘点的规定20二、盘点的规定20第八单元盘点结果的分析和处理22一、追查差异原因（差异原因如第四单元所述）22二
8、、库存调整22三、游离商品的处理24第九单元盘点工作中的其它注意事项25一、其他盘点25二、结论25第一单元盘点工作前言-V适用范围本手册供参加盘点员工和管理人员学习使用，并作为#实业有限公司盘点系统的参考指南。二、目的本手册作为盘点的标准作业程序，全面介绍盘点系统、要求及流程，旨在提高盘点的精确度，增进工作效率。三、益处使用本手册可提供以下主要益处：1 .更短的培训时间2 .更高的工作效率3 .统一的专业术语，便于沟通4 .对于盘点系统的更好理解和实用操作5 .了解盘点在商业体系中的重要性第二单元盘点工作概述V什么是盘点所谓盘点就是定期或不定期地对店内的商品进行全部或部分的清点，以确实掌握该
9、期间内的经营业绩，并因此加以改善，加强管理。二、为什么盘点对每天林林总总、琳琅满目的商品，对摩肩接踵、川流不息、进进出出的顾客，员工忙里忙外，无非是令顾客满意、企业兴旺昌盛。然而，要知道是盈或是亏，光靠每天的报表，每天的业绩，是无法准确知道的，目前的唯一办法就是盘点，且通过盘点可以达到：1 .确切掌握库存量2 .掌握损耗并加以改善3 .加强管理，防微杜渐三、盘点要达成的目的每次盘点皆需投入大量的人力、物力和时间，同时也带来一些负面影响，但它却是一种非常重要的工作，因为它能达到下列目的：1. 了解商店在一定阶段的亏盈状况2. 了解目前商品的存放位置，缺货状况3. 了解商店的存货水平，积压商品的状
10、况及商品的周转状况4. 发掘并清除滞销品、临近过期商品，整理环境、清除死角5. 根据盘点情况，可加强管理、防微杜渐，同时遏阻不轨行为第三单元盘点作业流程一、流程图盘点作业流程规划的慎密与否，直接关系到盘点结果的真实性二、作业流程管理1 .盘点制度由总部统一制定。包括：盘点方法、盘点周期、帐务处理、差异处理及奖惩规定；2 .组织落实包括：全部盘点的组织落实和部分盘点的组织落实、区域划分；3 .盘点作业要划分区域，落实到人；4 .盘点前准备：主要有人员组织、工具、通告、商品和环境整理、工作分配与盘前培训、各种资料整理；5 .盘点作业：主要有资料整理与分析、库存调整、差异处理、奖惩实施。精品文档精心
11、整理第四单元盘点的组织及制度确立一、盘点制度的确立盘点方法列表如下:实物和帐面区域时间段周期实物帐面全面盘点区域盘点营业中营业后定期不定期定义实际清点存货数量的方法面或记出流况到存额算书录脑进的状得末余估本以记电录帐动而期货或成内存域盘店有区行将所货进点以类分区，依序盘点一定区域，如此周而复始盘点时商店仍对外营业商店在关门后盘点每次盘点间隔期一致的盘点盘点间隔期不一致的盘点实用范围及时间间隔商店实物盘点由电脑部和财务部进行一年二次周期性库存区盘点销售区域盘点全面盘占八、大家电、精品等，或突发事件、人事变动、经营异常等说明：1 .由于商业行业自身的特点，我们采用相应交叉的盘点方法进行盘点。2 .
12、全面盘点由总部统一制定，区域盘点由店内列出半年盘点计划表，自行组织实施，并报总部营运总监及财务部存查。3 .如遇特殊情况，如门店的人事变动、意外事件发生（如水灾、火灾）、经营异常等，必须另行组织盘点，至于全盘或区域盘点，则视情况而定。二、帐务处理由财务部制定执行三、差异处理盘点可能出现重大差异。所谓重大差异即指：盘损率大幅超过同行业标准或公司目标，以及毛利率远低于同行业标准或公司目标。1 .盘损率是实际盘点库存与电脑理论库存的差异。一般而言盘损的原因有下列几种：（1）错盘、漏盘（2）计算错误（3）偷窃（4）收货错误，或空收货，结果帐多物少（5）报废商品未进行库存更正（6）对一些清货商品，未计算
13、降价损失（7）生鲜品失重等处理不当（8）商品变价未登记和任意变价2 .若发生重大差异时，应立即采取下列措施：（1）重新确认盘点区域，看是否漏盘；（2）检查收货，有无大量异常进货，并且未录入电脑；（3）检查有无大量异常退货，并且未录入电脑；（4）检查库存更正及清货变价表；（5）检查是否有新来生鲜处理员工，技术不熟练；（6）重新计算；3 .同时按规定程序进行库存调整（第八单元有专门论述）4 .商品盘损的多少，代表着管理人员的管理水平及责任感。只要结果在合理的范围内，均视为正常。同时有必要奖优惩差，降低损耗。参照行业标准及华联综合超市的低成本损耗及责任落实到人的经营理念，公司目前规定的量贩店盘点损耗
14、标准为：(1) .门店盘损率应控制在销售总金额的4%o-6%00精品文档精心整理(2) .在4%。以下予以奖励。(3) .在6%。-8%。之间应视为低于标准水平，必须由店长负责寻找原因，提出整改措施。(4) .在8%。以上为不正常，须追寻有关经营人员及员工的责任，并给予处罚。(5) .开店初期二个月的第一次盘点允许有较高的损耗率。5.盘点的组织盘点作业人员组织，一般由各店自己负责落实，若为全面盘点，应由总部营运部、电脑部、财务部、采购部在各门店进行盘点时分头指导和监督盘点，并由营运部总监统筹安排。由各店长负责并具体落实到各部门和人。盘点作业是商店人员投入最多的作业，所以要求全员参加盘点。一般是
15、每个部门为一个小组。全面盘点组织构架图(如下图)若为区域盘点，则由楼面各部门，根据盘点计划自己组织落实，同时由ALC(自动数据处理中心)配合操作第五单元盘点配置图及其表格一、盘点配置图开业初的全店配置图可做盘点配置图之用。一般而言，盘点配置图上除包括卖场的货架、大陈列区之外，还应包括后场的仓库区等，只要是商品储存、陈列之处均要标明。为便于掌握整体态势及规划，盘点图必须将通道及陈列架标示编号，并将精品文档精心整理此编号作成贴纸，粘贴于陈列架右上角，这样既可周详地分配责任区域，盘点者又可明了自己的工作范围。同时，也可在此图上掌握全局，合理调配，互相援助二、盘点常用表格模板1 .盘点表2 .盘点责任
16、区分配表（小组用）3 .小组盘点安排计划表4 .支援盘点人员安排计划表5 .盘点培训计划表附1：填写说明:1. 按部门填写2. 设定编号3. 设定编号4. 清点日期，按年、月、日各两位填写5. 本店名称6. 商品6位货号7. .电脑确认的商品名称8. 按售卖单位清点的数量9. 清点人签字X注：此表共三种，第一种黑色线（初点）、第二种蓝色线（复点）、第三种红色线（抽点）盘点责任区分配表（小组用）部门日期姓名盘点类别区域编号盘点单编号备注起迄张数填表人：批准人:组盘点安排计划表所属部门：主管姓名：日期员工姓名职位盘点时间安排盘点内容参加盘点步骤加班时数初点复点抽点部门经理：店长:支援组盘点人员安排
17、计划表门店时间姓名所属部门职位盘点时间安排盘点内容参加盘点步骤加班时数初点复点抽点制表：店长批准:盘点培训计划表门店日期部门组别本部门参加培训人员其它部门培训人员培训I时间指导人员合计制表批准店长第六单元盘点前的准备自古兵家“不打无准备之仗”，事前准备愈周密愈详细，盘点工作进展就能愈顺利，盘点结果就会愈准确。一、人的安排1 .原则上，盘点当日，应停止任何休假，特别是全面盘点至少应于两周前安排妥当，包括加班、延长时间等，应由门店各部门写出XX组盘点安排计划表（见前表3）,并呈报店长批准。2 .责任区落实到人，明确范围，采用“互换法”，即商品部A的作业人员盘点商品部B的作业区，防止“自盘自”造成不
18、实情况发生。3 .支援各部门盘点的员工，由ALC合理调配，同时填写支援组盘点人员安排计划表（见附表4）,并呈报店长批准。二、告知1.通知顾客若营业中盘点而影响顾客购物则通过广播形式告知顾客，以取得谅解：“尊敬的顾客朋友，您好，我们的盘点给您购物造成了不便，请您谅解，顺祝您购物愉快！”若停业盘点则应提前三天，以广播方式及公告方式，通知顾客，避免顾客徒劳往返，公告形式如下（见下页）：注意：最好不做停业盘点，如有特殊情况需停业盘点，必须有营运总监的许可，并制定专门计划。停业盘点通知尊敬的会员朋友，您好！本店因业务需要，定于年月日点至年月一日点，进行内部总盘点。盘点时间内，恕不对外营业。若因此而造成您
19、购物上的不便，敬希见谅。同时感谢您于盘点后，继续给予支持和惠顾。#母婴用品店店长敬上年月一日2、通知厂商盘点前，由采购员在订货时注明，或以电话告知，或发函通知，避免厂商于盘点时段送货，并在收货处提前一个星期贴出通知。三、盘点前培训1、盘点前两个星期内进行盘点模拟培训，讲解注意事项，务使失误降至最低2、模拟培训，按实际盘点步骤进行讲解，具体由店长及楼面经理安排实施,并由ALC填写盘点培训计划表（见前5）,呈店长批准3、盘点人员进行逐一操作演习4、各部门主管须进行标准操作示范5、盘点工具盘点表（一式三联黑、兰、红），小张自粘贴纸，红蓝圆珠笔等。四、工作分配初点工作由指定员工实施，抽点、复点工作由部
20、门主管或后勤人员来执行。五、商品整理，环境整理实际盘点前两天对商品进行整理，使盘点工作更有序、有效，及早清除不良商品，其整理的重点是：1、检查货架价格卡是否与商品陈列位置一致，不一致时，要将其调整一致或更换新卡；2、将商品陈列整齐，以利于清点数量，象陈列端头、陈列架、附壁陈列架、随机陈列架、堆头等；3、清除坏品、退货商品，该报废的报废，该退货的退到收货区，包装破损商品要及时处理；4、清除卖场及作业场死角，检查维修检测区、收货区、结帐区等是否有滞留商品；5、将各项设备、备用品、工具存放整齐；6、库存商品的整理要注意两点：一是把小箱子放在大箱前；二是避免商品数量不足整箱的当作整箱计算；7、盘点前最
21、后整理：一般在盘点前两小时，对商品进行最后整理，主要是陈列架上的商品。顺序绝对不能改变，否则盘点时会对不上号。六、资料单据整理为避免出现虚假现象，有关盘点的资料要整理：1、联营式自营商品的单据整理；2、报废品单据汇总；3、赠品单据汇总；4、改包装单位的商品单据汇总；5、收货资料的汇总。七、注意事项1、盘点前各主管须核查前三日的退货情况，看是否录入电脑；2、主管核对报废商品是否及时进行库存更正；3、主管检查破包商品是否整理；4、销售区域的盘点必须在当天营业结束后进行；5、电脑部必须在营业结束以后，开始盘点以作库存锁库；6、收货部门在盘点当日19:00（可依实际情况而定），必须停止所有数据资料的录
22、入；7、未录入的商品，必须贴上“未录入不需盘点”的标记。精品文档精心整理第七单元盘点的具体操作一、盘点作业流程图二、盘点的规定1 .初点规定(1) .先点仓库(库存区)，再点卖场(2) .盘点货架时，依序由左而右，由上而下如图示：(3) .每一货架均视为独立单位，使用单独的盘点表。若盘点表不足，则继续使用下一张。初点盘点表为黑色；(4) .两人一组，一人点，一人写；将数量写在自粘贴纸上，放置在商品的前方；(5) .盘点单上的数字填写要清楚，不可潦草让人混淆；(6) .数字写错，要涂改彻底；(7) .清点时，一定要按最小单位清点，不够一个单位的忽略不计，同时取出归入待处理品堆放处；(8) .盘点
23、时，顺便查看商品的有效期，过期商品应随即取下归入待处理品堆放处；(9) .店长要掌握盘点进度，调度机动人员支援，巡视各部门盘点区域，发掘死角及易漏盘区域；(10) .对无法查知商品编号或商品售价的商品，就立即取下，稍后追查归属；(11) .盘点注意大分类和小分类，注明该分类商品所在的货架号码。2 .复点作业规定(1) .复点时要先检查盘点配置图与实际现场是否一致，有否遗漏区域；(2) .巡视有无遗漏标示小粘纸的商品；(3) .复点在初点进行一段时间后进行，用蓝色一联；(4) .复点无误后将小粘纸拿下。3 .抽点作业规定(1) .对整个区域的抽点视同复点；(2) .抽点商品要选择卖场内的死角，或
24、体积小、单价高、量多的商品；(3) .抽点用红色盘点表，注明为抽点；精品文档精心整理(4) .抽点是对初点和复点无差异商品的抽验。4 .差异处理此处讲的差异是初点和复点不一样及抽点与初点、复点的结果不一样。(数据差异的调整，见第八单元库存调整)(1) .初点和复点不一样，应由主管或其指定的不同员工去第三次点，填写红色单，注明第三次盘点。若还有差异则由不同的人重复上述动作，并注明是第几次盘点，直至正确、电脑没有差异报表出现为止；(2) .抽点若发生与前述盘点有差异，按上述动作进行，直至正确；(3) .若无差异则须主管签名，由ALC进行“确认”动作。5 .注意事项(1) .每份盘点报表必须由部门经
25、理以上人员签名；(2) .主管在签核报表时，对其数量的总和应再核对一次，以确保无误；(3) .主管必须检视每位员工负责的盘点区域是否确实完整地盘点；(4) .在盘点前该盘点品项的销售区域应维持适当的安全库存量；(5) .主管须负责对盘点过程中汇集的待处理品(如破损、变质商品、过保质期商品、无商标商品等做出相应处理(如报损、重新包装等)。6 .打印实际盘点报表经主管核查无误后，并由部门经理以上人员签字后，由ALC打印实际盘点报表。精品文档精心整理第八单元盘点结果的分析和处理盘点作业结束后，实际库存和电脑库存相核对，若有差异要追查原因，堵疏防漏。一、追查差异原因（差异原因如第四单元所述）二、库存调
26、整1.库存更正流程图精品文档精心整理此时产生的差异，经部门经理签核后，以盘点实际库存量作为正确数据；(2) .店长签字后，ALC方可作“确认”工作；(3) .总公司营运部于各品项盘点后将视情况予以抽查；(4) .报表保存至该品项下次盘点后，方可销毁；(5) .帐务调整，由财务部完成；(6) .盘点电脑系统流程，参照电脑部相关程序。2.资料整理(1) .店长要确认盘点单是否全部收回，同时要有签名；(2) .复印留底，原件送财务部核算；(3) .财务部在收到盘点资料后，2日内提出盘点结果报告；(4) .各部门做盘点实施情况报告，以作为以后改善、参考之依据。盘点报告部门:日期:执行情况问题改善对策初
27、盘复盘抽盘主管:三、游离商品的处理1.盘点通常会发生下列特殊情况(1) .有货号，无品名或错品名其原因有： 货号错误 货号已淘汰，但商品仍在销售 套号(厂商滥用已有货号，套用新产品)(2) .有品名，无货号其原因有：条码脱落，又无据可查店内自购，还没有编号2.处理程序：(1) .进行清查：在可能的情况下须确认货号(条码)，同时输入库存记录(2) .清查后仍无法找出原籍的商品一方面要列清单送采购部确认，一方面将其集中以便处理(3) .采购仍无法确认的商品，可以用下列方式处理： 退回厂商 如果无条码有商标的商品，在品质仍完好的情况下由店长决定酌情作清仓处理 报损(4) .属未经许可引进之商品，则追
28、究责任(5) .注意：不可将不合格产品，过期或变质商品销售给顾客精品文档精心整理第九单元盘点工作中的其它注意事项V其他盘点在进行商品盘点同时，要经常对备用品、设备进行盘点二、结论通过以上的学习，可知盘点的重要，它不仅是我们在一段经营期内经营业绩的反映，同时也代表着对我们自身“管理品质”与“品德操守”的考验。有人把商店开门营业视为“攻城掠地”，盘点视为“清查战果”，由此可以看出“攻守”的重要。盘点是展示我们平时努力工作的绩效的重要方法，是对我们“战果”的清点。借此不仅可以领略我们的工作成绩，同时也会发现我们的不足之处。发现问题，解决问题；奖励优异，加强管理；不断完善，推进销售；通过盘点发展完善是我们的根本目的。
