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1、湘诚悦达专审（2020）230号江永县扶贫开发办公室2019年度扶贫专项资金绩效评价报告为进一步规范和加强财政资金的管理，提高财政资金使用绩效和管理水平。根据中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见（中发（201834号）、中共湖南省委办公厅湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见（湘办发（2019）10号）、财政部项目支出绩效评价管理办法（财预（2020）10号）、湖南省预算支出绩效评价管理办法（湘财绩（2020）7号）、江永县人民政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见（江永政发（2013）27号）、江永县财政局关于开展2019年度财政资金重点绩效评价工作的通知（江永财发（
2、2020）62号）等文件及中央、省、市有关项目管理的政策规定及财务会计制度的要求，我们接受江永县财政局的委托，本着独立、客观、公正、科学的原则，于2020年10月对江永县扶贫开发办公室（以下简称扶贫办）2019年度扶贫专项资金实施绩效评价。根据财政支出绩效评价的有关规定，形成本绩效评价报告。一、项目基本情况（一）项目概况2019年度江永县扶贫办共收到中央财政资金3,701.00万元、省级财政资金45.OO万元、市级资金30.00万元，共计3,776.00万元。2019年度共安排扶贫项目89个，项目资金3,776.00万元，主要用于产业发展、产业配套机耕道项目、产业配套农田水利项目、基础设施村组
3、道路项目、金融扶贫项目、雨露计划项目、安全饮水项目。（二）项目绩效目标依托新型农业经营主体带动或贫困户自主发展产业，扶持建档立卡贫困户发展果蔬粮食种植、畜禽养殖、电商及旅游扶贫等产业，增加贫困户收入。为建档立卡贫困户提供小额信贷贴息,新建和修建机耕道37.8公里，新建和维修渠道38.21公里，新建和维修水坝3处，新建道路2.72公里，为接受中等、高等职业教育的建档立卡贫困户子女提供补助，开展创业致富带头人等培训，增加贫困人口自我发展能力。（三）项目实施情况1、资金落实及使用情况（1）2019年省扶贫办、省财政厅下达江永县扶贫办财政专项扶贫资金3,776.00万元。按批次为湘财预（2018）16
4、5号2,966.00万元、永财农指（2019）14号30.00万元、湘财预（2019）73号45.00万、湘财预（2019）83号735.00万元。（2）项目资金使用情况单位：万元序号项目项目个数安排项目资金2019年完工项目个数2019年支出项目资金1产业扶贫21,044.4011,034.402金融扶贫2747.002747.003产业配套设施机耕道32578.1028509.354产业配套设施农田水利39739.5631669.18序号项目项目个数安排项目资金2019年完工项目个数2019年支出项目资金5基础设施村组道路8192.48492.836雨露计划2429.262429.267安
5、全饮水12.008桥梁343.20合计893,776.00713,482.022、资金管理情况扶贫办遵照执行江永县扶贫资金管理办法（江永扶组发（2019）8号），实行财政扶贫资金专户管理，并建立和健全了相关制度，加强了资金监管。制定出台了江永县扶贫资金项目公告公示实施细则，将公告公示贯穿于扶贫项目全过程，扩大公开透明度。江永扶贫办规定扶贫资金必须用于已批准下达的扶贫项目，不得挤占、挪用或随意调整。确需调整项目的，要求项目村写出申请报告、填报项目调整申请表，经乡镇政府、行业主管部门审核后，报县扶贫开发领导小组办公室审批。对未经审批而擅自实施的项目，由项目实施单位自行解决项目资金。3、项目组织实施
6、情况上级下达资金计划后，江永县扶贫办、县财政局根据项目资金结构要求和年度工作重点，向各乡镇下发项目申报通知。驻村工作队和村支两委，按照申报要求，结合村级扶贫规划，从项目库中初步选择纳入年度实施计划的项目报乡镇审核。乡镇政府对贫困村申报项目的资金用途、建设内容及规模、预算造价及是否来源于项目库等情况进行审核后，制定乡镇项目汇总表，报相关行业部门复核。行业部门对项目的合规性和可行性复核后，报县扶贫办审核。县扶贫办审核汇总后，报县扶贫开发领导小组审定，下发项目计划文件，由乡镇政府及行业部门组织实施。项目实施过程中坚持民主议事、民主决策，落实群众对扶贫项目资金的参与权、知情权和监督权。2019年度扶贫
7、办的扶贫专项资金共下达项目计划4次。关于下达2019年第一批中央财政专项扶贫资金项目计划的通知（江永扶组发（2019）9号），投入中央财政专项扶贫资金2,966.00万元，实施扶贫项目40个。关于下达2019年第一批市级财政专项扶贫资金项目计划的通知（江永扶组发（2019）10号），投入市级财政专项扶贫资金30.00万元，实施扶贫项目4个。关于下达2019年第二批中央及省级财政专项扶贫资金项目计划的通知（江永扶组发（2019）13号），投入中央财政专项扶贫资金735.00万元、省级财政专项扶贫资金45.00万,实施扶贫项目37个。关于对2019年度财政扶贫项目结余资金调整使用的通知（江永扶组发
8、（2020）1号），对夏层铺镇、桃川镇、源口瑶族乡镇67个扶贫项目200.61万元结余资金调整使用，共安排12个扶贫项目。二、绩效评价工作情况（一）绩效评价目的绩效评价的目的在于通过对江永县扶贫办2019年扶贫专项资金进行绩效评价，衡量专项资金的“产出”与“绩效”,了解、分析、检验项目是否达到预期目标，资金使用是否有效，为2020年扶贫专项提供重要依据。及时总结经验，分析存在的问题，采取切实有效的措施进一步改进和加强财政支出项目管理，切实提高财政资金使用效益。同时探索专项资金的绩效评价的办法、制度，逐步形成绩效评价的体系和机制，进一步提高专项资金使用管理效益。（二）绩效评价过程根据2020年9
9、月下发的江永县财政局关于开展2019年度财政资金重点绩效评价工作的通知（江永财发（2020）62号）的要求，江永县财政局委托我们负责绩效评价工作的具体组织实施。2020年10月，我们组织项目组进行现场评价工作。项目组通过座谈会听取情况，审查政策文件、项目实施方案、合同、账簿、记账凭证、原始凭证和项目收支明细账等资料；实地察看项目实施情况。根据收集的相关资料、数据、绩效评价自评报告等材料进行分析，形成评价结论。三、评价结论江永县扶贫开发办公室2019年度共安排扶贫项目89个，项目资金3,776.00万元。截止2019年底，项目完工报帐71个，报帐金额3,482.02万元，余下18个项目的项目资金
10、293.98万元，于2020年6月底全部完工报帐。2019年度扶贫项目的实施，基本实现了预期绩效目标，取得一定的经济效益和社会效益，但存在档案资料管理不规范、项目报账资料不完整、部分项目建设任务与项目完工情况存在较大差异的问题。根据江永县扶贫开发办公室2019年度扶贫专项资金绩效评价指标及评分标准表，评分84分，评价等级“良”o四、项目主要绩效情况分析（一）产出指标完成情况分析1、产出数量江永县扶贫办2019年度投入产业扶贫项目资金1,044.40万元，为7985户家庭发放产业补助，使其受益，增收；为建档立卡贫困户2358户提供小额信贷贴息；建成机耕道34.65公里、水渠32公里、村组道路4.
11、93公里；雨露计划累计为106人次补助参加致富带头人培训，1272人发放职业教育补助；开展安全饮水项目一个，解决86人饮水问题；建成桥梁三处。序号项目项目安排资金项目实际成果1产业扶贫1044.40为7985户发放产业补助2金融扶贫747.00受益2358户序号项目项目安排资金项目实际成果3产业配套设施机耕道578.10建成机耕道34.65公里4产业配套设施农田水利739.56建成水渠32公里5基础设施村组道路192.48建成村组道路4.93公里6雨露计划429.26累计为106人次致富带头人培训，1272人发放职业教育补助7安全饮水2.00解决86人饮水问题8桥梁43.20建成桥梁三座合计3
12、,776.002、产出质量2019年度扶贫办扶贫专项资金实施的89个项目，全部按计划实施完成，其中的83个工程类项目全部通过验收Q3、产出时效2019年度扶贫办扶贫专项资金实施的89个项目，2019年年底前实施完成71个项目，完工率79.77%。（二）效益指标完成情况分析1、项目实施经济效益分析2019年度产业扶贫类项目的实施，通过新型农业经营主体的培育、建设了一批贫困人口参与度高的特色优势产业基地，建成了一批对建档立卡贫困户脱贫致富带动力强的特色农业加工、服务企业，初步形成了特色产业体系。2、项目实施社会效益分析通过实施扶贫项目，进一步改善了贫困村、贫困人口的生产生活条件，持续有效地增加了贫
13、困户和村集体经济收入，切实提高了贫困人口的生活质量，增强了贫困群众的获得感和幸福感，促进了社会稳定和谐。3、项目实施社会公众或服务对象满意度分析绩效评价小组在11月03和11月12日实地察看项目实施情况时，现场面访了部分群众并填制2019年度扶贫办扶贫专项现场评价问卷调查表，受访群众对扶贫办的扶贫专项政策实施满意度达92.4%,提出了继续加大扶贫资金投入，改善农村生产生活条件；扶贫资金向偏僻山区倾斜；加大对村镇重点企业的扶持力度、扶持企业做大做强等建议。五、存在的问题及建议（一）存在的问题1、档案资料管理不规范绩效评价小组在项目资料检查时，发现扶贫办的产业扶贫类项目资料档案管理不规范，只有拨付
14、的财政直接支付凭证、2019年产业扶贫奖补资金统计表。不符合江永县财政扶贫资金项目档案管理制度（江永扶组办发（2018）10号）中“第五条：（二）产业类、到户补贴类项目：（8）到户补贴花名册（包含补助农户姓名、身份证号、补助项目名称、数量、规格、单价、实际补助金额、一卡通账号、农户签字）”的规定。2、项目报账资料不完整绩效评价小组抽查了农业农村局机耕道建设工程项目7个120.39万元，农业农村局水利设施项目5个共102.86万元，发现部分报账资料不完整。例如桃川镇里川村2019年12月28日报牛栏山机耕道建设工程12.47万元，报账资料中无项目申报书、申报表和立项批复书。3、部分项目建设任务与
15、项目完工情况存在较大差异源口瑶族乡朝阳村道路的建设任务是从朝阳五组、六组到朝阳一组长1200米，宽4米。实际建设完工情况是水泥路硬化长777.1米。兰溪瑶族乡狮形村机耕道的建设任务是长1200米，宽5米，实际建设情况道路长767.7m。松柏瑶族乡莲花岗村机耕道的建设任务是新建650米，宽3.5米，实际建设情况长600米，宽3.5米。夏层铺镇东铺村水利的建设任务是新建长IOoO米，实际建设情况长800米。粗石江镇光明村水利的建设任务是混凝土硬化渠道长1500米，实际建设渠道长797.5米。4、专项资金管理不完善2019年度扶贫专项安排产业发展资金中有696.10万元是针对农户自主发展产业的奖补资
16、金，并通过江永县乡镇财政管理局惠农补贴发放户直接发放给农户，337.60万元通过发放给农户加入的合作社账户，让合作社代购农资发放给农户。扶贫办未针对此部分资金进行追踪管理，核实此部分资金发放情况、农资物品的领取情况，农户收到的补助资金和农资的使用情况和使用效果管理。（二）相关建议1、加强档案管理及项目审核工作加强档案管理意识，严格执行江永县财政扶贫资金项目档案管理制度，完善对扶贫专项项目的资料收集、整理、归档工作。严格执行扶贫工程项目实施及报账流程制度，强化审核职能，严格审核项目报账资料的完整性，对不完整、不规范的资料，一律退回补充。加强财务管理工作，确保报账资料真实、完整，才能支出资金。项目
17、资金支出凭证整理时，再次复核其完整性，并及时整理、归档。2、强化项目申报管理在项目申报、审核、计划下达时，要对项目建设内容及规模进行审核，提高建设内容及规模数据的准确性和客观性。在审核过程中，发现差异要及时调整建设任务。项目实施过程，因客观情况、确需调整项目建设任务的，要填写项目调整书并经相关部门按程序审批。项目实施后、要加强项目验收结果的资料整理、验收成果的总结和考核，对与计划建设任务与验收成果相差大的要分析原因，根据调查原因，并视视情况进行追责处罚。3、加大专项资金跟进监管力度按照“项目批到哪里，责任就跟到哪里”以及“资金流到哪里，监管就跟到哪里”的原则，确保项目资金使用的合规性。密切联系享受补贴的农户，加大管理力度，了解补贴资金领取情况，指导补贴资金的使用，分析补贴资金的使用效果。附件：江永县扶贫开发办公室2019年度扶贫专项资金绩效评价指标及评分标准表湖南诚悦达会计师事务所（普通合伙）中国注册会计师中国长沙中国注册会计师2020年12月10日
