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1、舞阳县市场监督管理局食品抽验、流通领域抽验项目绩效评价报告舞阳县财政预算绩效评价中心2021年11月舞阳县市场监督管理局食品抽验、流通领域抽验项目绩效评价报告一、项目概述（一）项目单位基本情况舞阳县市场监督管理局（县知识产权局）内设16个职能股室和市场监管综合执法大队、专业市场监督管理所、行政审批中心、12315投诉中心及15个乡镇派出监督管理所。另设有舞阳县质量技术和食品药品检验检测中心。主要职责是：1.负责全县市场综合监督管理。贯彻执行国家和省有关市场监督管理的方针政策和法律法规，制定全县市场监督管理具体措施。组织实施质量强县战略、食品安全战略、标准化战略和知识产权战略。拟订并组织实施有关
2、规划，规范和维护市场秩序，营造诚实守信、公平竞争的市场环境。2 .负责全县市场主体统一登记注册。组织指导全县各类企业、农民专业合作社和从事经营活动的单位、个体工商户等市场主体的登记注册工作。建立市场主体信息公示和共享机制，依法公示和共享有关信息。加强信用监管，推动市场主体信用体系建设。3 .负责组织和指导全县市场监管综合执法工作。加强市场监管综合执法队伍建设，推动实行统一的市场监管。组织指导查处市场监管领域违法行为，协调跨区域执法工作。规范全县市场监管行政执法行为。4 .负责全县反垄断统一执法。统筹推进竞争政策实施，指导实施公平竞争审查制度。根据授权，承担相关反垄断执法工作。5 .负责监督管理
3、市场秩序。依法监督管理市场交易、网络商品交易及有关服务的行为。组织指导全县价格监督检查工作。组织指导查处价格收费违法违规、不正当竞争、违法直销、传销、侵犯商标专利知识产权和制售假冒伪劣行为。指导广告业发展，监督管理广告活动。组织查处无照生产经营和相关无证生产经营行为。6 .负责消费者权益保护工作。拟订全县消费者权益保护的具体措施，组织开展消费维权工作，查处假冒伪劣等侵害消费者合法权益案件。指导县消费者协会开展消费维权工作。7 .负责全县宏观质量管理。拟订并实施全县质量发展的制度措施，组织实施质量奖励制度，推进品牌发展战略。会同有关部门组织实施重大工程设备质量监理制度，组织重大产品质量事故调查。
4、建立并统一实施缺陷产品召回制度，监督管理产品防伪工作。8 .负责全县产品质量安全监督管理。组织实施产品质量安全风险监控和监督抽查工作，组织实施质量分级制度、质量安全追溯制度。负责全县工业产品生产许可管理工作。负责全县纤维质量监督工作。9 .负责全县特种设备安全监督管理。综合管理特种设备安全监察、监督工作，监督检查高耗能特种设备节能标准和锅炉环境保护标准的执行情况。按规定权限组织特种设备事故调查工作。10 .负责全县食品安全监督管理综合协调。组织拟订全县食品安全重大政策措施并组织实施。负责食品安全应急体系建设，组织指导重大食品安全事件应急处置和调查处理工作。建立健全食品安全重要信息直报制度。11
5、 .负责全县食品安全监督管理。建立并组织实施覆盖全县食品生产、流通、消费全过程的监督检查制度和隐患排查治理机制，防范区域性、系统性食品安全风险。推动建立食品生产经营者主体责任的落实机制，指导企业建立健全食品安全追溯体系。组织开展食品及相关产品安全监督抽检、风险监测、核查处置和风险预警、风险交流工作。组织实施和监督管理食品生产经营企业许可、特殊食品备案工作。12 .负责统一管理全县计量工作。贯彻实施国家计量制度，推行法定计量单位，管理计量器具及量值传递和比对工作，负责规范、监督商品量和市场计量行为。13 .负责统一管理全县标准化工作。组织实施标准化法律法规，依法组织地方标准组织制定工作。指导地方
6、标准、团体标准、企业标准制定工作。管理全县商品条码工作。14 .负责统一管理全县检验检测工作。拟订并组织实施全县检验检测工作制度，推进检验检测机构改革，完善检验检测体系。规范全县检验检测市场，指导协调检验检测行业发展。15 .负责统一管理、监督和综合协调全县认证认可工作。组织实施国家统一的认证认可和合格评定监督管理制度，指导和监督检查全县产品认证、体系认证、服务认证工作。16 .负责全县药品（含中药、民族药，下同）、医疗器械和化妆品安全监督管理。贯彻执行药品、医疗器械和化妆品法律法规，组织起草相关地方性政策规划并监督实施。负责药品零售、医疗器械经营的监督检查和行政处罚，以及化妆品经营和药品、医
7、疗器械使用环节质量的监督检查和行政处罚。17 .依法承担药品、医疗器械和化妆品的安全风险监测和应急管理工作。负责组织开展药品不良反应、医疗器械不良事件和化妆品不良反应的监测、评价和处置工作。组织药品、医疗器械和化妆品质量抽查检验，监督实施问题产品的召回和处置。18 .负责全县知识产权监督管理和保护运用。拟订并组织实施知识产权创造、保护、运用和交易运营的政策、规划。建设完善知识产权保护体系、公共服务体系，指导商标专利执法，保护知识产权,促进知识产权创造和运用。19 .负责监督管理网络市场经营秩序、网络商品交易及有关服务行为。20 .负责市场监督管理科技和信息化建设、应急和新闻宣传、对外交流合作。
8、按规定承担技术性贸易措施有关工作。21 负责促进全县非公经济发展相关工作。指导、协调全县市场监督管理系统开展小微企业、个体工商户、专业市场党建工作。22 .承担县政府食品安全委员会办公室职责。23 .完成县委、县政府交办的其他任务。（二）项目概况根据河南省市场监督管理局关于做好2020年全省食品安全抽检工作的通知（豫市监办201989号）和漂河市市场监督管理局关于印发瀑河市2020年食品安全抽检计划的通知（瀑市监2020140号）的要求，舞阳县市场监督管理局聘请第三方组织实施食品抽验720批次、流通领域抽检400批次工作任务。食品抽验、流通领域抽检项目经费来源属于财政资金。主要用于抽检委托服务
9、费等。（三）项目资金情况2020年预算批复资金80万元。截止到2020年12月31日，项目资金实际支出资金额35.55万元。预算执行率为44吼项目资金使用情况见下表：市场监督管理局食品抽脸、流通领域抽验项目资金使用情况（单位：万元）实施内容项目总预算到位资金金额己使用金额资金执行率食品抽验、流通领域抽验项目808035.5544%合计808035.5544%（四）绩效目标1 .绩效总目标切实提升食品安全治理能力，提高食品安全体系和治理能力现代化水平，确保早日实现“食材可追溯、过程可控制、质量更放心”的目标。2 .具体项目目标根据县市场监督管理局提供的项目年度绩效目标申报表，评价中心结合相关政策
10、要求及项目实际情况对绩效目标进行了修订完善。完善后的绩效目标如下：(1)产出指标数量指标a、食品抽验、流通领域抽验批次质量指标a、监管部门、抽查事项、检查对象全覆盖时效指标a完成时限成本指标a、每批次检查费用(2)效益指标经济效益指标a、资金使用规范、管理到位社会效益指标a、确保群众消费安全可持续影响指标a、促进市场环境不断优化(3)满意度指标a、群众满意度二、评价工作简述(一)基本情况1.评价范围及对象本次绩效评价项目对象及资金金额如下:绩效评价对象及资金范围(单位：万元)项目类型所属单位评价对象预算批复金额评价期间财政重点项目绩效评价舞阳县市场监督管理局舞阳县市场监督管理局食品抽验、流通领
11、域抽验经费802020年1月1日至2020年12月31B2 .评价目的通过对舞阳县市场监督管理局食品抽验、流通领域抽验经赛项目资金使用的规范性、经济性和效益性进行深入了解和分析，总结项目实施工程中的经验、教训，提出加强项目管理、规范财政资金使用、扩大资金使用成果影响的政策性建议，进一步推动项目绩效评价和考核验收工作机制建设，提高项目管理水平和资金的使用效益。3 .评价依据(1)中华人民共和国预算法；(2)中华人民共和国招标投标法；(3)政府采购货物和服务招标投标管理办法(财政部令第87号)(4)财政部关于印发项目支出绩效评价管理办法的通知(财预(2020)10)；(5)中共中央国务院关于全面实
12、施预算绩效管理的意见(中发(2018)34号)；(6)中共河南省委河南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见(豫发(2019)10号)；(7)中共瀑河市委瀑河市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见(瀑发(2020)4号)；(8)中共舞阳县委舞阳县人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见(舞发(2020)14号)；(9)舞阳县财政局关于印发舞阳县县级预算项目政策事前绩效评估管理暂行办法等5个办法的通知(舞财效(2020)4号)；(10)舞阳县财政局关于做好2020年财政重点绩效评价工作的通知(舞财效(2021)1号)；(11)项目其他相关的法律、法规、及规章制度；(12)项目相关行
13、业政策、行业标准及专业技术规范；4 .评价原则及评价方法(1)评价原则科学规范原则。绩效评价应当严格执行规定的程序，按照科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方法。公平公开原则。绩效评价应当符合真实、客观、公正的要求,依法接受监督。绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应当清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。（2）评价方法穿行测试法穿性测试是通过追踪经济或业务事项在财务报告信息系统中的处理过程，来证实评价组对控制的了解、评价控制设计的有效性以及确定控制是否得到执行的一类程序。因素分析法综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外部因素，评价绩效目标实现程度。资料
14、查阅法通过查阅会议纪要、重要事项批复文件、年度工作总结等文件,了解单位重要决策、经济活动、业务工作安排等决策程序事项，核实重点核查内容，并围绕该内容开展业务或财务核查。审核查验法通过审核业务事项的过程证据文件，如检查记录、财务凭证资料等，确认资料的真实性和准确性。衡工量值法衡工量值法是指对业务事项是否合乎经济原则、经济效益，是否实现投有所获、物有所值等进行成本效益分析。通过对评价对象在一定时期内的支出与效益进行对比，对评价对象履行职能时所达到的节省程度、工作效率和实际效果进行核实。专家咨询法邀请绩效管理、财政管理等相关领域人员对评价指标设立及评价结果进行研讨，确保评价指标、评价过程、评价结果客
15、观、科学、合理。5 .评价指标体系根据绩效目标，并结合项目有关实施资料制订了具体的绩效评价指标体系。具体详见下表：舞阳县市场监督管理局食品抽验及流通领域抽验项目绩效评价指标体系一级指标二级指标三级指标指标解释指标说明决策项目立项立项依据充分性项目立项是否符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责，用以反映和考核项目立项依据情况。评价要点：项目立项是否符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策；项目立项是否符合行业发展规划和政策要求；项目立项是否与部门职责范围相符，属于部门履职所需：项目是否属于公共财政支持范围，是否符合中央、地方事权支出责任划分原则；项目是否与相关部门同类项目或部门内部相关
16、项目重复。一级指标二级指标三级指标指标解释指标说明立项程序规范性项目申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。评价要点：项目是否按照规定的程序申请设立：项目审批文件、材料是否符合相关要求；事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评估、集体决策。绩效目标绩效目标合理性项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。评价要点：（如未设定预算绩效目标，也可考核其他工作任务目标）项目是否有绩效目标；项目绩效目标与实际工作内容是否具有相关性；项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平；项目是否与预算确定的项目投
17、资额或资金量相匹配。绩效指标明确性依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。评价要点：是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标；是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现；是否与项目目标任务数或计划数相对应。资金投入预算编制科学性项目预算编制是否经过科学论证、有明确标准，资金额评价要点：预算编制是否经过科学论证；预算内容与项目内容是否匹配；一级指标二级指标三级指标指标解释指标说明度与年度目标是否相适应，用以反映和考核项目预算编制的科学性、合理性情况。预算额度测算依据是否充分,是否按照标准编制；预算确定的项目投资额或资金量是否与工作任务相匹配。资金分
18、配合理性项目预算资金分配是否有测算依据，与补助单位或地方实际是否相适应，用以反映和考核项目预算资金分配的科学性、合理性情况。评价要点：预算资金分配依据是否充分；资金分配额度是否合理，与项目单位或地方实际是否相适应。过程资金管理资金到位率实际到位资金与预算资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。资金到位率二（实际到位资金/预算资金）X100%O实际到位资金：定时期（本年度或项目期）内落实到具体项目的资金。预算资金：一定时期（本年度或项目期）内预算安排到具体项目的资金。预算执行率项目预算资金是否按照计划执行，用以反映或考核项目预算执行情况。预算执行率二（实际支出资金/实际到
19、位资金）100%o实际支出资金:一定时期（本年度或项目期）内项目实际拨付的资金。一级指标二级指标三级指标指标解释指标说明资金使用合规性项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。评价要点：是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定：资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；是否符合项R预算批复或合同规定的用途；是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。组织实施管理制度健全性项目实施单位的财务和业务管理制度是否健全，用以反映和考核财务和业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。评价要点：是否已制定或具有相应的财务和业务管理制度；财务和业务管理制
20、度是否合法、合规、完整。制度执行有效性项目实施是否符合相关管理规定，用以反映和考核相关管理制度的有效执行情况。评价要点：是否遵守相关法律法规和相关管理规定；项目调整及支出调整手续是否完备：项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档：项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位。一级指标二级指标三级指标指标解释指标说明产出产出数量实际完成率采购项目实施的实际产出数与计划产出的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。实际完成率二（实际报告完成数/计划报告完成数）100%o实际报告完成数:项目期内项目实际完成的报告数量。计划报告完成数:项目绩效目标确定的在项目期内计划完成
21、的报告数量。产出质量质量达标率采项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。质量达标率=（质量达标次数/2020年质量检测次数）100%o质量达标次数：2020年度质量考核达到既定质量标准的次数。既定质量标准是指项目设立绩效目标时依据计划标准、行业标准、历史标准或其他标准而设定的绩效指标值。产出时效完成及时性项目实际完成时间与计划完成时间的比较，用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。完成及时率：（计划完成时间-实际完成时间）/计划完成时间X100%。实际完成时间：食品抽验及流通领域抽验项目实施单位完成该项目实际所耗用的时间。计划完成时间：按照食品大
22、数据平台建设项目实施计划或相关规定完成该项目所需的时间。产出成本控制在预算之内项目完成计划需要投入额成本，用以反映和考核项目的单位投资效益。实际成本：项目实施单位如期、保质、保量完成既定工作目标实际所耗费的支出。计划成本:项目实施单位为完成工作目标计划安排的支出，一般以项目预算为参考。一级指标二级指标三级指标指标解释指标说明效益社会效益提高食品安全治理体系项目实施绩效重要一项是提升食品安全治理体系的积极作用。经济效益资金使用规范、管理到位项目实施产生的直接或间接经济效益，可根据项目实际情况有选择地设置和细化。满意度社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度。社会公众或服务对象是指因该项目实施而
23、受到影响的部门（单位）、群体或个人。一般采取社会调查的方式。（二）绩效评价的组织实施情况该项目组织实施分为三个阶段。1、第一阶段：前期准备阶段本阶段时间为2021年3月16日2021年3月31日（1）组建绩效评价工作组。按照舞阳县财政局关于做好2020年财政重点绩效评价工作的通知，绩效评价中心迅速组织评价工作组成员进行业务培训，确定实施方案，安排绩效评价工作。绩效评价工作组成人员及具体分工牛芳：全面负责项目的策划和组织工作，全面负责项目绩效评价报告的最终质量；李红霞、李会珍、程书娜、郭新琦：负责对项目方案及报告的撰写做相关辅导，对专门专业问题或事项给予解答和帮助，报告的复核及把关等；赵广明、张
24、笑二：负责问卷的发放、回收及分析工作，负责资料发放、收集、整理、数据分析，负责访谈，报告的撰写、校对，并做好保密工作。(2)确定绩效评价对象。与项目单位沟通，了解项目基本情况、项目目标、项目开展及产出情况。(3)政策收集与研读。收集并研读国家、河南省、瀑河市、舞阳县印发的关于食品大数据平台建设项目资金使用的相关政策，了解各项费用支出的依据与已下发的相关政策文件。2、第二阶段：评价实施阶段本阶段时间为2021年4月1日2021年7月31日。绩效评价工作组采取查阅资料、现场考察、访谈、穿行测试等方式进行评价。该阶段工作具体包括但不限于以下几点：(1)现场查阅评级期间内各重要管控环节的资料，包括项目
25、立项、实施、完成情况等项目管理资料和会计账簿及凭证等财务资料。通过查阅项目资金使用数据情况及相关支出佐证材料，梳理分析资金的实际到位及使用情况，并进一步核实资金使用与申报按政府经济分类项目是否一致，与政策、制度要求是否相符，并重点关注绩效产出是否达到目标，最后形成绩效评价工作底稿。审查内容具体包括：既定的主要工作任务及目标是否完成。项目各类资金支出是否与申报的项目相关，资金使用是否符合法规、政策及制度的规定和要求，是否存在违规违法行为，如项目资金未做到专款专用。项目开展情况，并使用何种机制或体制保障项目按照预期及申报的内容开展和完成。上级部门对资金到位情况、使用情况和资金使用效益的监督是否到位
26、。从项目资金实际支出明细追溯至相应的财务和记账凭证、单据，进一步落实资金使用是否符合规定要求，是否与业务流程一致。a.以下达的财政预算资金为依据，确认各环节工作是否落实，对应查看相关的申请审批手续、合同、会计凭证及附件和建设成果等资料。b.以经批复的项目目标为依据，通过执行穿行测试确认执行的合理性、合规性及有效性。C.重点关注项目管理情况及各类经费使用情况。查看项目相关成果报告，了解项目是否按期完结并上报，了解其与上级监管部门的沟通是否顺畅。查看项目信息是否按规定要求公开。设计资金受益方问卷调查。本阶段形成绩效评价实施方案和调查问卷。（2）勘察项目实施现场，复核产出和效果等指标完成情况，并确认
27、项目的真实效果如何，是否与预期一致。重点考察项目的产出和效果，对照立项申报的绩效目标，进行目标与结果分析，分析目标是否实现，并从中发现差异及问题，重点关注：有关制度文件编制的编制情况及经费申报核查情况；项目实际进度与计划进度偏差情况及督促改进情况；项目相关部门的项目建设管理反馈和改进情况；项目质量复核、质量把控等项目关键性环节的落实情况；项目的经费发放情况；经费发放后综合效益的可持续性保障工作。(3)向资金受益方及相关方发放问卷，收集整理满意度调查结果。3.第三阶段：评价总结阶段本阶段时间为2021年8月1日至2021年11月30日，该阶段主要工作为：根据前述阶段的成果，依照绩效评价指标体系进
28、行评分，撰写项目绩效评价报告，与被评价单位交换意见。并根据反馈意见进行修订完善，提交正式绩效评价报告。将绩效评价工作底稿和相关资料归集存档。三、绩效评价结论(一)综合评价情况2020年度舞阳县食品抽验、流通领域抽验项目年初申请预算80万元，预算批复80万元，主要用于食品抽检项目委托服务。通过项目实施，使得舞阳县省级食品安全示范县创建工作向前迈出一大步,有效推进了食品安全建设的持续发展。但评价过程中发现，在决策部分，绩效目标设置合理性、明确性不足，预算编制依据不充分；在过程部分，项目实施的人员、场地设备条件尚需完善；在产出部分，产出质量上的抽检覆盖合理性以及抽检项目数量方面仍然需要进一步调整。（
29、一）评价结论根据评价方案的指标体系及评分标准，该项目的绩效评价分为决策、过程、产出和效益四个方面，满分为100分，总体得分88.40分，评级为“良”。整体来看，舞阳县市场监督管理局食品抽验、流通领域抽验项目取得了一定成效，达到既定目标。项目实施单位应根据评价结果进一步整改完善。四、项目主要绩效（一）立足规范，严格执行为更好地查找各环节存在的食品安全风险，市场监督管理局对辖区内各个抽检环节开展抽检任务，依据国家食品安全监督抽检实施细则（2020年版）、受控程序文件和质量管理手册的标准进行。执行严格的检验检测程序，对每个检验对象的检验环境，检验步骤等要求依规执行，全年共完成720批次的食品检验，包
30、含餐饮食品、食盐、食用农产品3个食品大类重点产品，确保了检验数据的真实可靠，大范围的检验将食品安全风险降至最低。（二）合理筛选，优化检测根据河南省市场监督管理局关于做好2020年全省食品安全抽检工作的通知（豫市监办201989号）和漂河市市场监督管理局关于印发瀑河市2020年食品安全抽检计划的通知（瀑市监202040号）的要求，依照完备的制度要求，立足实际，规范检测程序，合理筛选优化检测项目，对市场上3类食品进行检测。舞阳县市场监督管理局2020年食品安全监督抽检任务计划抽样720个批次。实际完成抽样720批次，任务完成率为100.00%o经检验，合格样品699批次，不合格样品21批次，合格率
31、97.08%,不合格率2.92%o本次监督抽检任务主要包括超市、小型餐馆、其他等。其中超市占比59.03%、小型餐馆占比14.72%、其他占比8.19%、小吃店占比7.08%、大型餐馆占比2.36%、农贸市场占比2.08%、食杂店占比1.67%、学校/托幼食堂占比L53%、中型餐馆占比L39%.水果店占比L11%、企事业单位食堂占比0.69%、快餐店占比0.14%o（三）分配合理，覆盖全县市县抽验计划要求不能集中在城区，720批次的抽验任务按照舞泉、文峰各100批次，辛安30批次，吴城、孟寨各50批次，侯集40批次，北舞渡50批次，莲花40批次，保和40批次，姜店、九街、章化、产业集聚区个40
32、批次，马村、太尉各30批次的方案，有侧重点的开展。五、存在的问题通过综合评价可以看出，舞阳县市场监督管理局在政策落实过程中存在绩效目标设置不合理、预算编制科学性欠佳、产出质量存在问题等情况。主要体现在以下四个方面：（一）预算绩效管理基础工作有待完善，绩效目标尚需优化一是个别绩效指标设置细化程度不够，较为片面，合理性欠缺。在绩效目标表中设置的“食品抽验、流通领域抽验经费”与指标值“720批次”不相匹配。二是个别指标不可衡量。在原社会效益指标“消费信心提升”“市场经济秩序提升”二者无法衡量。（二）预算编制依据不充分依据年初预算，2020年食品抽检检测经费项目预算申请金额为80万元，预算测算依据不够
33、充分，未注明各项数据计算逻辑及编制基础，未能反映出考核项目预算编制的科学性、合理性情况；在实际资金支付过程中2020年度未形成支出，造成了预算编制资金浪费。（三）抽检区域存在过小，且抽样样品分类比例失衡依据舞阳县市场监督管理局下达食品抽检任务720批次，流通领域抽验任务400批次，餐饮食品、食盐、食用农产品3种抽样样品分类，其中超市占比59.03%、小型餐馆占比14.72%、其他占比8.19%,小吃店占比7.08%.大型餐馆占比2.36%、农贸市场占比2.08%.食杂店占比L67%、学校/托幼食堂占比L53%中型餐馆占比L39%水果店占比L11%、企事业单位食堂占比0.69%、快餐店占比0.1
34、4%o超市占比过大，其他占比较小。（四）财务管理缺乏监控，支付滞后。根据核查采购合同及验收报告，三份食品安全监督抽验服务合同共计58.55万元，均未约定支付日期。服务合同在2020年12月1日通过验收，实际在2020年度未形成支出，直到2021年12月7日支付合同款58.55万元。六、有关建议（一）强化绩效管理理念，提高绩效指标全面性建议市场监督管理局适时组织开展预算绩效管理相关政策、知识培训和学习，强化绩效目标的管理。绩效指标要立足实际，结合实际，参考历年食品监督检验经验，并且结合工作实际情况，对目标进行分解、细化，制定明确、合理、细化、量化、可考核的绩效指标。（二）加强预算编制的精细化水平
35、建议市场监督管理局加强预算编制前期论证，提高项目预算编制水平，科学合理编制项目预算。可以依据前三年项目经费的实际使用情况作为编制基础数据，在合理范围内进行一定调整，提升资金预算编制和分配的科学合理性。明确资金分配的政策依据和定额标准，依据资金使用方案和相关制度文件，根据实际工作进度妥善安排财政资金的使用，以提高财政资金的执行效率。（三）合理安排抽检时间，统筹安排抽样范围为保证食品安全抽检工作的进行，针对特殊情况的影响，要及时调整抽样时间，立足整体，统筹全局，在合理范围内安排抽样计划，及时做好紧急预案，针对紧急情况及时调整，避免赶抽样进度而影响到抽样范围的选择。抽样期间及时查漏补缺，多总结分析，
36、针对抽样区域失衡要及时进行调整，保证抽样工作的全面性、合理性。七、评价附件（一）项目绩效目标表舞阳县市场监督管理局食品抽验、流通领域抽验项目绩效目标申报表（2020年度）项目目标食品、流通领域抽验主管部门舞阳县市场监督管理局单位名称舞阳县市场监督管理局项目资金（万元）实施期资金总额：80年度资金总额：80其中：财政性资金80其中：财政性资金80其他资金其他资金绩效目标实施期目标年度目标2020年省级食品安全示范县创建成功食品安全监管能力大幅提升食品安全状况持续稳定良好020年省级食品安全示范县创建成功食品安全监管能力大幅提升食品安全状况持续稳定良好绩效指标级指二级指标三级指标指标值二级指标三级
37、指标指标值标产出指标数量指标指标1：食用农产品1240批次数量指标指标1：餐饮食品环节240批次指标2：食用农产品2240批次指标2：流通领域环节200批次质量指标抽检合格率96%以I-.质量指标抽检合格率96%以上时效指标抽检工作完成率100%时效指标抽检工作完成率100%资金到位率100%资金到位率100%成本指标食品抽验费60万元成本指标食品抽验费60万元流通领域抽验费20万元流通领域抽验费20万元社会效益指标消费信心上升社会效益指标消费信心上升市场经济秩序上升市场经济秩序上升生态效益指标消费者支持率增加生态效益指标消费者支持率增加可持续影响指标消费安全感增加可持续影响指标消费安全感增加
38、满意-F服务对象指标1：食品安全满意度80%以上服务对象满意度指标1：食品安全满意度80%以上满意度指标指标（二）评价指标体系一级指标分值二级指标分值级标三指分值指标解释指标说明评价标准及评分规则得分得分理由决策15项目立项4项据分立依充性2项目立项是否符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责，用以反映和考核项目立项依据情况。评价要点：项目立项是否符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策；项目立项是否符合行业发展规划和政策要求；项目立项是否与部门职责范围相符，属于部门履职所需；项目是否属于公共财政支持范围，是否符合中央、地方事权支出责任划分原则；该项目是否与相关部门同类项目或者部门内部
39、相关项目交叉重复。具备一个得分要素，得到指标分值的20%。2结合批复后的关于对我县食品抽验项目进行政府采购的申请（舞市监字【2020】18号）,市场监督管理局食品抽验、流通领域抽验项目立项政策充分，符合行业发展规划和政策要求，得0.8分；该项目与部门职责范围相符，属于部门履职所需，且属于公共财政支持范围，符合中央、地方事权支出责任划分原则，不与相关部门同类项目或者部门内部相关项目交叉重复，得1.2分。项序范立程规性2项目的申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情评价要点：项目是否按照规定的程序申请设立；审批文件、材料是否符合相关要求；事前是否已经过必要的可具备要素和之一的
40、，得到指标分值的30%；具备要素，得到指标分值的40%。2根据批复后的关于对我县食品抽验项目进行政府采购的申请（舞市监字【2020】18号），及会议研讨记录，单位按照规定程序申请、审批，过程文件、材料符合相关要求，并在事前一级指标分值二级指标分值三级指标分值指标解释指标说明评价标准及评分规则得分得分理由况。行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等。经过了必要的集体决策，得2分。绩效目标5绩效目标合理3项目所设定的绩效目标是否符合实际、切实可行，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。评价要点：（如未要求制订预算绩效目标，也可考核其他工作任务目标）项目是否有绩效目标；项目绩效目标与实际工
41、作内容是否具有相关性；项目预期产出和效果是否符合正常的业绩水平。具备要素，得到指标分值的50%；如不具备，该指标分值为Oo具备要素，分别得到指标分值的25%o3经核查2020年市场监督管理局食品抽验、流通领域抽验项目绩效目标申报表，确定了该项目的绩效目标，主要包括产出和效益指标，如：抽验批次等，得1.5分；该项目绩效目标为“2020年省级食品安全示范县创建成功、食品安全监管能力大幅提升、食品安全状况持续稳定良好”，与实际工作内容具有相关性，得0.75分；对应指标符合正常的业绩水平，得0.75分。效标确绩指明性2依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细
42、化情况。评价要点：是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标；是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现；是否与项目目标任务数或计划数相对应。具备得分要素，得到指标分值的40%；具备得分要素和，各得到指标分值的30%01.4舞阳县县市场监督管理局食品抽验、流通领域抽验项目绩效目标已细化分解为具体的绩效指标，包含3项一级指标，8项二级指标和12项三级指标。其中，二级指标包含数量指标、质量指标、时效指标、成本指标、社会效益指标、可持续影一级指标分值二级指标分值三级指标分值指标解释指标说明评价标准及评分规则得分得分理由响指标和服务对象满意度等7项指标，得0.8分。部分指标不可细化量化，不可衡量，不得分；数
43、量指标中设定检验批次等，与项目目标任务数相对应，得0.6分。资金安排6预算编制合理4项目预算编制是否经过科学论证、有明确标准，资金额度与年度目标是否相适应，用以反映和考核项目预算编制的科学性、合理性情况。评价要点：预算编制是否经过论证；预算内容与项目实际内容是否匹配；预算额度测算依据是否充分，是否按标准编制；预算确定的项目投资额或资金量是否与年度工作任务相匹配。具备一个得分要素，得到指标分值的25%。3预算内容编制经过论证，额度测算经过测算，预算内容与实际工作内容相匹配，根据财政批复，2020年舞阳县市场监督管理局食品抽验、流通领域抽验项目总批复资金为80万元，实际签订合同价合计为58.55万
44、元。预算确定的项目投资额占需支付2020年度工作任务的73.19%,得3分。资金分配合理性2项目预算资金分配是否有测算依据，与补助单位或地方实际是否相适应，用以反映和考核项目预评价要点：预算资金分配依据是否充分；正金分配额度是否合理，与补助单位或地方实际是否相适应。具备一个得分要素，得到指标分值的50%。2根据合同完成情况按约定方式支付合同款共计58.55万元。预算资金分配依据充分，额度合理，与项目实际相适应，得2分。一级指标分值二级指标分值三级指标分值指标解释指标说明评价标准及评分规则得分得分理由算资金分配的科学性、合理性情况。管理25业务管理8理度全管制健性2项目实施单位的业务管理制度是否健全，用以反映和考核业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。评价要点：是否已制订或具有相应的业务管理制度；业务管理制度是否合法、合规、完整。具备一个得分要素，得到指标分值的50%。2项目组通过获取并检查财务管理制度等文件，确认被评价单位对该项目建立了业务管理制度，包括财务制度、食品安全突发事件应急处置方案、食品安全自检自查与报告制度相关制度。相关制度合法、合规、完整，得2分。度行效制执有性4项目实施是否符合
