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1、公司财务管控管理管控规章制度规章第一章总则第一条为了适应市场经济体制客观相关要求，建立新型公司财务规章制度规章，更好地贯彻公司财务通则和公司会计准则和工业公司会计规章制度规章，以确保国家财经法规的有效实施，结合本公司实际情况，特制定本公司财务管控管理管控规章制度规章。第二条认真建立健全公司内部财务管控管理管控办法的结构体系,财务机构部门机构相关相关本次项目财务预算的编制和执行和检查和分析，具体制定公司内部财务管控管理管控办法，组织实施公司的财务管控管理管控和经济核算，如实反映本单位经济状况和经营成果，监督财务收支，依法计算缴纳税收，参与公司经营管控管理管控及决策，统筹并处理财务工作中出现的问题
2、，确保公司财务活动有序进行。第三条认真贯彻执行国家各项财经政策和会计规章制度规章,执行新的公司会计准则，规范公司成本管控管理管控，强化公司财务规章制度规章和经济核算，降低消耗，提高效益，为公司更好地发展，奠定坚实的管控管理管控基础。第二章财务管控管理管控的职能和任务第四条财务管控管理管控的职能财务管控管理管控的职能概括起来讲是指资金的筹集和运用和分配三个方面。具体细分为：1和资产及负债管控管理管控：资产负债管控管理管控是财务管控管理管控的核心问题，具体包括固定资产和流动资产和无形资产和递延资产和其他资产和长期投资的管控管理管控以及负债的计价和负债的比例和负债的形式管控管理管控。2和收入费用管控
3、管理管控：包括收入的确定和核算的方法以及直接和间接和期间费用的核算和管控管理管控。3和利润的管控管理管控：包括利润核算和分配等方面有关内容。4和维护所有者权益：就是对公司的资本金和公积金和未分配利润加强管控管理管控，做好公司的资本运营，使公司的资产不断增值，经济效益显著提高。第五条财务管控管理管控的任务：1和选择筹资渠道，降低资金成本正确和及时地筹集资金，保证公司经营活动持续发展，提高资金利用率，建立科学合理的资金结构。2和用好各项资产，提高资产的利用效果。从不断提高公司的经济效益入手，正确地选择公司经营策略和资产投向，使各项资产得以科学运行。3和降低成本费用，增加公司盈利根据公司的任务和消耗
4、定额和其他条件，合理控制各种经营耗费，分析研究经营耗费水平和公司盈利水平，及时揭示经营中存在的问题，提出改进措施，促进公司改善经营管控管理管控。4和认真贯彻执行国家有关财务规章制度规章，不断完善及健全本公司财务规章制度规章，检查监督财务纪律。第三章会计相关有关人员职责范围第六条严格遵守财经纪律，执行会计规章制度规章，确保公司帐和表和单证的各项数字真实可靠，及时和如实反映公司的经济活动情况，在工作中加强经济核算,保证公司资产不流失，遵守财政纪律。为了认真履行这一职责，工作中必须做好以下几项具体工作：1和切实做好记账和对帐和报账工作，认真填制和审核会计凭证，登记账簿，正确计算各项收入和成本和支出和
5、费用和财务成果，按期核对和结算帐目，编制会计报表，保证帐帐和帐证和帐表相符，数字真实可靠。2和按照规定的开支范围和开支标准支付各项费用和资金，按时上缴各种税金。3和严格执行国家规定的信贷和结算和现金管控管理管控等各项规章制度规章，正确使用银行借款，遵守借款协议，到期及时还款，及时清理债务和盘活资金,防止拖欠款项。4和监督有关相关有关人员对各项财物进行计量和检查和收发和领退和调拨和报废工作，确保公司资产不受损失，参与财产物资的定期清查，核实库存，保证帐和实相符。5和按时检查和分析本单位的经济活动和财务收支情况，如实向股东方及公司相关领导人汇报公司财务经济状况。6和向公司股东和审计和税务和财政等相
6、关机构部门机构派来的检查相关有关人员相关相关本次项目会计资料的提供，配合各项财务调查，如实答复各项问题。7和会同公司有关机构部门机构，组织经济核算工作，健全公司经济活动和分析规章制度规章，规范财务管控管理管控，促进降低消耗，实现各期利润目标。8和凡财务相关有关人员调动工作以及个人原因需要离开公司时，必须编制交接清单，接交清楚，经交接相关有关人员和财务监督人本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法确认无误后，方可到新单位工作。第四章会计相关有关人员主要权限第七条会计相关有关人员有权相关要求公司各机构部门机构和相关有关人员正确执行国家规定的各项政策法令和财务规章制度规章，并按本公司制定的会计
7、规章制度规章和规定办理业务。第八条会计相关有关人员有权参与公司各项有关计划和预算的制定和协议合同协议签订和工程招投标和固定资产和材料采购等一系列经济活动，有权参与公司的经营管控管理管控活动。第九条会计相关有关人员有权相关要求公司有关机构部门机构和相关有关人员提供同财务会计工作有关的各种情况和资料，有权审核检查各机构部门机构同财务会计工作相关的工作。第十条会计相关有关人员对不符合预算和计划和规章制度规章的开支，以及违反财税规章制度规章和财经纪律的事项有权拒绝执行和本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章和报销，并向公司相关领
8、导人人报告。若公司相关领导人有不同意见时，会计相关有关人员有权相关要求公司相关领导人人写出书面指示。但属于明显违反国家政策法令的违法乱纪行为，会计相关有关人员必须坚决拒绝执行。第十一条会计相关有关人员既要坚持原则，执行规章制度规章，又要从有益于公司出发，实事求是地处理相关帐务。并经常向有关相关有关人员宣传和解释财税和经济方面的法规规章制度规章，讲明道理，避免主观片面，防止滥用职权。第十二条为了正确履行职责，行使权限，完成任务。会计相关有关人员一切都要从大局出发，做好工作。为此，会计相关有关人员要不断地提高思想素质和业务素质，不断学习国家的各项政策法令和新会计规章制度规章，熟悉有关财税经济规章制
9、度规章，积极钻研会计业务，精通专业知识，掌握会计技术，以便更好地工作。第五章财务部各岗位职责第十三条财务总监岗位职责：1和组织会计相关有关人员学习国家财经方针政策和法规，并认真贯彻执行各项政策和规章制度规章，维护财经纪律，规范公司会计核算和财务管控管理管控工作，确保公司财会工作的正常展开。2和根据国家法规和地方财政以及主管机构部门机构的有关规定，结合本单位具体情况，组织制定本单位各项财务规章制度规章和实施细则，并督促贯彻执行。3和相关相关本次项目对全公司经济活动和财务收支进行监督管控管理管控，并对存在问题提出整改意见和有关建议，供公司相关领导人决策。4和组织管控管理管控公司的相关资产，积极做好
10、公司的资本运营，在利润最大化原则下使资本在过程中实现保值和增值,使资本更有效率不断地实现资本扩张。5和参与公司经营决策，发挥财务和会计信息作用，统筹处理财务工作中出现的问题。6和积极协调公司与当地政府相关财税和财政和等机构部门机构的联系和沟通工作，维护公司的合法权益。7和审核公司各项财务收支，确保各项财务收支符合规章制度规章规定。8和做好公司的各项融资筹资工作，确保公司经营所需资金。9和审查对外报送的会计报表和其他会计资料，保证报表资料的真实可靠第十四条财务部部长岗位职责：1和相关相关本次项目组织公司的财务核算，相关相关本次项目公司财务工作的正常开展，做好本机构部门机构行政管控管理管控工作。2
11、和相关相关本次项目本机构部门机构财务相关有关人员的业务技能培训，不断地提高财务相关有关人员的业务素质，和财务相关有关人员一道做好公司的财务工作。3和相关相关本次项目编制年和季和月流动资金收支计划，并组织实施。4和相关相关本次项目财务预算工作的组织和分析和确保年度预算的贯彻实施。5和审查和参与公司经济协议合同协议，协议及其他经济文件的签定。6和相关相关本次项目公司年度计划的编制组织工作，相关相关本次项目将计划指标分解落实到归口机构部门机构，同相关机构部门机构一道进行检查，保证计划的实施。7和每月根据经济指标的完成情况，及时进行书面分析并定期召开经济活动分析会，分析各种指标升降因素，提出改进意见和
12、落实措施。8和参与公司内部的考评考核工作，不断完善考核的有关内容和考评方法，总结经验，提高本单位经营管控管理管控水平。组织公司成本考核，实施成本核算。9和组织对固定资产的盘点及流动资金的管控管理管控，加强资金管控管理管控，提高资金使用效果，以确保公司正常运行。10和编制和审查对外报送的会计报表和其他会计资料，并保证报表资料的真实可靠。H和相关相关本次项目公司财务印鉴的保管和使用，会计凭证的复核工作。12和相关相关本次项目公司协议合同协议章的保管和使用，相关相关本次项目公司对外协议合同协议的审核工作。第十五条主办会计岗位职责一和工作有关内容：1和相关相关本次项目公司会计工作，原始凭证的审核和记账
13、凭证的制单和登记账册和编制月度会计报表。2和相关相关本次项目每月银行存款及现金的盘点工作，并做好盘点记录，并送一份至财务部相关领导人。3和相关相关本次项目公司月度各项税收的报表填写及进项税款的认证工作，并相关相关本次项目公司各项税款报表的申报编制工作。4和相关相关本次项目公司会计档案的装订及保管工作。5和相关相关本次项目审查公司本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章凭证的规范及各级相关领导人的本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法是否齐全，发票是否符合相关要求和款项能否支付。6和相关相关本次项目公司差旅费的审核及
14、计算工作。7和相关相关本次项目公司往来账款的核对工作，并将核对情况及时通知机构部门机构相关领导人和主管业务机构部门机构。8和正确计提有关费用，相关相关本次项目工资费用分配，合理计入成本，正确编制工资费用分配表。9和相关相关本次项目公司和月度和季度和年度财务报表的编制和上报工作。10和参与公司成本考核，实施成本核算。并将月度质量本协议合同支付资金服务变动情况及时向相关相关领导人报告。11和完成公司及机构部门机构相关领导人交办的临时性工作。二和会计工作责任范围：1和保证会计工作的准确性，所做会计凭证不得出现数据差错，不得出现会计科目用错的现象。2和各种税务报表及财务报表必须按时报出，无特殊情况不得
15、拖延申报。3和每月必须对银行存款及库存现金进行核对和盘点。4和相关相关本次项目会计档案室内资料的安全和并摆放整齐，经常检查资料的保管情况，防止虫蛀鼠咬。5和本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章凭证所附的原始凭证必须齐全规范，保证该凭证符合财务规章制度规章相关要求。6和遵守会计相关有关人员职业道德，不得向无关相关有关人员泄露公司财务状况和相关财务数据。7和每年至少一次做好往来账款的核对工作，应积极协助相关机构部门机构进行账务核对工作。8和每年至少组织二次以上存货及固定资产的盘点工作，并及时处理盘点结果。第十六条出纳岗位职
16、责一和出纳工作有关内容；1和相关相关本次项目公司银行存款的收付工作。2和相关相关本次项目公司现金的收付工作。3和相关相关本次项目公司银行承兑汇票和商业承兑汇票的收付和保管和到期的托收工作。4和每月15和30日相关相关本次项目将公司本期所收支付资金以书面形式通知销售机构部门机构。5和相关相关本次项目公司向股东和当地政府上报的统计报表填写和上报工作。6和相关相关本次项目公司增值税发票的购买和保管工作和相关相关本次项目公司增值税发票的开出和核对工作。7和相关相关本次项目公司税务报表的申报工作，确保纳税帐户资金能支付当月税金。8和相关相关本次项目公司营业执照和法人代码和税务登记证和出口资格证的年度检验
17、工作。9和相关相关本次项目本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章凭证的审核及会计凭证的装订工作。10和完成公司及机构部门机构相关领导人交办的其它工作。二和出纳工作责任范围；1和对银行存款的收款，确保每笔收款都能及时到账，最迟应在一星期内入账,如未到达，应主动查找原因，并通知本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章方和有关机构部门机构,并将未收到款项的原因书面报告机构部门机构相关领导人。2和对银行存款的本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本
18、相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章，认真核对填写银行本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章凭证，做到数据准确。符合银行票据规范相关要求，杜绝任何差错发生。3和收取银行承兑汇票应按票据规范相关要求进行认真审核，凡不符合规范相关要求，退回开票单位和送票人，确保每笔汇票到期都能如期解付入账，并在每张汇票到期前交开户银行托收。4和银行承兑汇票的付出必须认真核对数据，并按规范相关要求加盖单位印鉴.3.早。5和对所收现金超出1万元时应主动送存开户银行，不得保留超限额的现金。6和对现金付出应严格审查所收票据
19、的规范，公司相关领导人审批的本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法是否齐全。7和各种报表的填写应按规定时间相关要求及时上报，不得超时上报。按时报税，避免因资金不足被处以罚款的现象发生。8和对购入的税务发票应专项保管，不得发生丢失税务发票现象。并严格核对所开增值税发票开出有关内容，不得出现多开和错开发票的现象。9和各种证照的年检必须按时完成，认真填写各种表格，不得发生超时而导致无法年检和被罚款现象。10和遵守会计相关有关人员职业道德，不得向无关相关有关人员泄露公司财务状况和相关财务指标。第六章财务用款审批规章制度规章第十七条为加强公司资金管控管理管控，最大限度地发挥资金效益，严格控制公司
20、的各项支出，实行资金限额审批办法；第十八条资金限额审批的权限:财务部在核准支本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章项时，应严格执行资金限额审批权限，当超过权限时，应当劝阻该款项的支付，留存按规定申报，待批准后执行；资金使用相关本次项目资金审批权限总经理正常费用单次支出额200000元以下500000元以下500000万以上固定资产单次购置额100000元以下200000元以下200000元以上年度对外投资额度200000元以下200000元以上公司单次非正常支出20000元以下20000元以上第十九条采购费用的审批：一和
21、月度采购计划由营销机构部门机构及相关机构部门机构按照当月量编制，由财务总监审核，再报总经理审批，经审批同意后，交由资材部进行采购。除临时零星采购外，资材部必须遵照协议合同协议管控管理管控办法签订采购协议合同协议。采购事项按下列情况办理用款手续；（一）和按协议合同协议相关要求，需要带现款提货的；1和采购相关有关人员按协议合同协议采购金额填制银行用款申请单，由资材部部长本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法后，报公司财务总监审核，然后报总经理审批。上述手续办齐后到财务部办理本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章事宜。
22、2和财务部可根据情况分别办理，本市范围可以申领“转账支票”，其它地区可以办理“银行汇票或银行承兑汇票”，需要支付现汇的可以办理电汇。月度采购金额达到10万元以上的单位应首先使用3-6个月期限的银行承兑汇票。3和采购事项结束后，采购相关有关人员将增值税发票（或统一发票），将所购材料交仓库收货，需要品管机构部门机构检验的，待检验合格后办理质量本协议合同支付资金服务入库单。将银行票据存根联和入库单和发票和协议合同协议（或订单）全部收集后交财务入账。（二）和先行采购，尔后支本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章项的；1和材料已先
23、行本协议合同支付资金服务合格，并办理了入库手续后。按照协议合同协议相关要求已到本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章期的，经办相关有关人员应办理用款申请支付该协议合同协议项下的购支付资金。2和采购相关有关人员填写银行用款申请表，附齐入库单和协议合同协议和增值税发票（或统一发票），收款单位名称及账号，交资材部部长本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法确认，报公司财务总监审核，然后报总经理审批。批准后送财务部核准并安排本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章
24、或签字或盖章事宜。（三）和零星采购及计划外采购，申请空白支票；1和填写空白支票申请表，附齐材料临时采购申请单，交资材部部长本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法确认，报公司财务总监审核，然后报总经理审批。批准后送财务部核准，办理空白支票领用手续。2和采购事项结束后，应将材料临时采购申请单和入库单和购货发票一同交回财务部入账。（四）和现金采购事项；1和采购结束后，应将材料临时采购申请单，购货发票，入库单和一同粘贴在报销明细表后，由资材部部长本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法确认，报公司财务总监审核，然后报总经理审批，批准后交财务部核准和制单和本相关本次项目联系相关公司正式正式
25、合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章。2和本市范围内超过结算起点100O元以上的采购，不准使用现金。第二十条差旅费用的审批一和严格按照公司差旅费用管控管理管控办法的规定，严格控制超标准报销差旅费用。二和因公出差时可以借备用金，由出差相关有关人员填写借款凭证一式两份，由本机构部门机构部长本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法后,报公司财务总监审核，然后报总经理审批，批准后交财务部核准和制单和本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章。三和企业有关员工因私需要借用公款时，一般不得
26、超过本人月工资的50%,因特殊情况需要借用公款时，一般不得超出本人一个月工资总额。四和企业有关员工出差回公司后，应在十五天内报销出差费用，超出15天，每天扣罚报销总额的l%o超过一个月的公司将不再给予报销，所借款项从个人工资收入中扣回。五和应按财务部相关要求将应报销的原始凭证粘贴在出差旅费报销明细单上，对现金收据和白纸条和脏票和票据残缺的不得粘贴，已粘贴的财务不得给予报销。六和票据粘贴整齐后，内有购物发票的，必须附齐入库单。出差旅费报销明细单首先由本机构部门机构部长本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法确认后，报公司财务总监审核，然后报总经理审批，批准后交财务部核准和制单和本相关本次项
27、目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章。第二十一条相关质量本协议合同支付资金服务费用的审批一和公司营运接待车辆由行政部统一管控管理管控，未有行政部开出的公务用车派车单，所发生的油费和路桥费和停车费不得给予报销。二和公司车辆因公发生的油费和路桥费和停车费和零星修理费用，按公务用车派车单逐次粘贴出差旅费报销明细单后，由本机构部门机构部长本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法确认后，报公司财务总监审核，然后报总经理审批，批准后交财务部核准和制单和本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约
28、生效方法或盖章或签字或盖章。三和对外支付的相关质量本协议合同支付资金服务费用，公司营销部和资材机构部门机构应同相关质量本协议合同支付资金服务机构部门机构签订年度相关质量本协议合同支付资金服务大协议合同协议，每次发运必须填制相关质量本协议合同支付资金服务协议，并随同填制收（发）货明细单，由相关质量本协议合同支付资金服务单位送货时到收货单位加盖收货章（或收货人本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法）。四和运费的结算，经办相关有关人员收齐相关质量本协议合同支付资金服务协议，收（发）货明细单和相关质量本协议合同支付资金服务单位所开的相关质量本协议合同支付资金服务发票，填制银行用款申请表，由本机
29、构部门机构部长本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法确认，报公司财务总监审核，然后报总经理审批，批准后交财务部核准和制单和本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章。第二十二条固定资产购置及维修费用的审批一和固定资产的购置计划，按营销部年度质量本协议合同支付资金服务供应计划，分析现有能力后向公司提出购置报告，由机构部门机构经理审核后报总经理审批，需要通过会议审议时，由公司产生提案，由公司会议审议批准。二和凡固定资产购置必须签订协议合同协议（具体见经济协议合同协议管控管理管控），按照协议合同协议约定的本相关本次项目联系
30、相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章规定时间，由资材部采购相关有关人员填制银行用款申请表，附齐协议合同协议和分期本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章的供货单位开出收款收据，由资材部部长本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法确认，报公司财务总监审核，然后报总经理审批，批准后交财务部核准和制单和本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章。三和固定资产购置按照协议合同协议约定支付尾款时，仍须
31、附齐协议合同协议和固定资产本协议合同支付资金服务报告，正规统一发票，固定资产出和入库单，采购相关有关人员填制银行用款申请表，资材部部长本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法确认，报公司财务总监审核，然后报总经理审批，批准后交财务部核准和制单和本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章。四和固定资产修理费用，应附齐机构部门机构设备修理报告单和外发修理协议合同协议，修理厂家报价单，设备使用本协议合同支付资金服务单，正规发票，由经办相关有关人员填制银行用款申请表，由本机构部门机构经理本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生
32、效方法确认后,报公司财务总监审核,然后报总经理审批，批准后交财务部核准和制单和本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章。五和公司车辆的维修和配件购置由行政部填写车辆修理报告单，厂家报价单和维修发票和修理（装配）明细表等附件，由行政部部长本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法确认，报公司财务总监审核，然后报总经理审批，批准后交财务部核准和制单和本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章。第二十三条业务费用的审批一和各机构部门机构来客接待所发生的全部
33、费用，应严格按照公司来客接待标准进行接待，不得超标准进行接待。需要超标准接待的应于事前向公司报告，本机构部门机构部长本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法确认和总经理审批同意后方可办理。二和外出需要发生业务费用和购物费用,应于事前向公司主管相关领导人请示,同意后方可办理。购物发票必须是正规发票，现金收据和白纸条一律不给予报销。三和来客陪同参观费用，应于事前向主管相关领导人请示，同意后方可办理，报销时可以是发票或正规的门票，但不得报销现金（收款）收据和白条。报销时将票据粘贴在费用报销单后，由本机构部门机构部长本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法确认，报公司财务总监审核，然后报总
34、经理审批，批准后交财务部核准和制单和本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章。第二十四条其它费用的审批一和银行托收凭证，含社保费和各种税金的交纳，水电费和相关公司正式正式合约生效方法费，银行扣款后，正常范围内的会计直接制单，交由财务部部长审核。出现不正常情况时，应及时报告公司财务总监，以便得到及时处理。二和领用的空白支票和银行转账支票应妥善保管，不得遗失，当天未使用的，应及时交回出纳处，因填写不当造成废票时，应交回原领出票，方可更换新票。三和收到的银行承兑汇票，一般不要在外过夜，应及时交给财务机构部门机构审核，凡票据要素不
35、全时，财务部应通知业务相关有关人员进行退票。四和由于外单位支付现款需要扣减我公司贴现利息时，营销部应及时报告公司财务总监，经同意后方可接受。收到票据后，应在发票背面由营销部经办相关有关人员本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法，营销部部长本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法确认，报公司总经理审批，然后交财务入账。五和工资奖金的发放，由公司劳资相关有关人员编制企业有关员工月度工资表（具体编制方法见十四章工资管控管理管控办法）后，应由财务部审核，在确保无存在问题后。报公司财务总监审核，然后报总经理审批，批准后交财务部核准和制单和本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相
36、关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章。六和私车公用补贴和相关公司正式正式合约生效方法补助和其它福利支出由行政部按照公司相关规定，编制各项福利支出明细表，由行政部部长本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法确认后，报公司财务总监审核，然后报总经理审批，批准后交财务部核准和制单和本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章。七和食堂企业有关员工中餐补贴和晚班津贴和公司客餐用和由行政部总务填制企业有关员工中餐费拨款申请单，由行政部部长本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法确认，报公司财务总监审核
37、，然后报总经理审批，批准后交财务部核准和制单和本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章。八和质量本协议合同支付资金服务出库单的审批；营销部业务相关有关人员按照要货方月度协议合同协议及订单，开出发货申请单，经营销部部长本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法同意后，业务相关有关人员再到资材部开出质量本协议合同支付资金服务出库单，由资材部部长本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法确认，报财务部部长本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法，业务相关有关人员据此方可组织对用户发货。月底所有出库单交会计入账时，必
38、须附齐质量本协议合同支付资金服务销售协议合同协议或质量本协议合同支付资金服务订单。第七章现金管控管理管控规章制度规章第二十五条为加强公司的现金管控管理管控，维持公司经营，出纳处留存现金过夜时不得超过壹万元，超出部份应主动送存银行。第二十六条公司只能在一家银行开立基本帐户，必须依照中国人民银行颁布的现金管控管理管控条例的规定收支和使用现金，接受开户银行的监督。第二十七条在经济活动中尽量采取转帐正式正式合约生效进行结算,减少使用现金。开户单位之间的经济往来，除按银行规定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行转帐结算。第二十八条所有对外支付现金事项，会计制作凭证并承担复核责任，未经复核时出纳员不
39、得付出现金。出纳现金每月至少盘点一次，财务部部长与会计及出纳相关有关人员均需本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法确认。第二十九条下列事项，可以使用现金；1和职工工资和津贴；公司每月发放的应在银行开设工资户，通过银行转账办理。个别企业有关员工辞职需要支工资时方可支付现金。2和个人劳务报酬；3和各种劳保和福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；4和出差相关有关人员必须随身携带的差旅费；5和结算起点以下的零星支出；6和向不能转帐的单位和个人购买物资和支付报酬；7和前款结算起点为一千元，结算起点的调整，由中国人民银行确定。超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票支付；确需全额支付现金的
40、经开户银行审核后，予以支付现金；8和转帐结算凭证在经济往来中，具有同现金相同的支付能力。营销部在销售活动中，不得对现金结算给予转帐结算优惠待遇；不得拒收支票，银行汇票和银行本票。第三十条出纳员到银行提取现金时可以向行政部申请车辆随同前往,提取金额达到壹万元以上的现金时应有专人专车提和解款，中途不得停车另行办事。办公室的办公桌抽屉内一律不准存放单位或个人的现金和票证券等贵重物品，印鉴和空白票证应存放在保险柜内。第八章银行票据管控管理管控规章制度规章第三十一条公司所购入的银行票据属无价证券，出纳员应妥善保管，财务部长负有检查督促责任。公司印鉴章由财务部部长保管，银行票据由出纳员保管。第三十二条公司
41、内部各银行帐户之间调动资金，活期定期之间进行转换，提取现金事项，只要上述资金仍存在公司的银行业务，财务部部长同意后即可办理，不需上报财务总监及公司相关领导人。第三十三条银行支票（含其它银行票据）由出纳员按标准填制，并加填支票密码。使用银行存款时，经手人必须填写银行用款申请单，注明领用事由，需用金额，报公司财务总监审核，然后报总经理审批，批准后财务部方可使用银行支票。第三十四条领取空白支票应予严格控制和非特殊情况一般不对外使用空白支票。万一需要使用时必须进行票面限额后才能发出。对外发出的银行支票和银行汇票出纳员必须办理登记手续。第三十五条非特殊情况银行转帐支票和空白支票每次只能领取一份,外出采购
42、相关有关人员，每次也不得超过二份。五天内领取人必须到财务部办理凭证注销，以便财务部及时反映银行帐面余额。第三十六条所有领出之银行转帐支票和银行汇票和空白支票的领票人,必须妥善保管有关票据，只要条件许可，领出未使用的银行票据，应于当天送回财务部。领票人由于保管不善造成票据丢失或经济损失的，其经济损失由领票人承担。第三十七条收取银行承兑汇票及商业承兑汇票必须进行认真审核,不符合银行有关相关要求的应及时退回给送票人。所收承兑汇票由出纳员保管，并建立备查薄逐笔登记，特别注意到期托收，不得发生延期托收现象。对外本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法
43、或盖章或签字或盖章使用承兑汇票，相关支付审批手续按使用银行存款的规定办理。第三十八条出纳员对外埠存款和银行质押存款和在途货币资金和信用证存款均由会计员分别设立台帐，按月对上述各项存款进行清理和对帐和及时办理核销登记手续，每个月盘点一次，确保帐款相符。第九章存货核算与管控管理管控第三十九条存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品,处于采购过程中的在质量本协议合同支付资金服务，在过程中耗用的材料和物料等。由于它们经常处于不断销售和重置之中，具有鲜明的流动性，因此，存货属于公司流动资产的范畴。第四十条存货包括以下三方面的有形资产：1和原材料，是指公司设备在安装过程中经加工改变其形态或性质并构成质
44、量本协议合同支付资金服务主要实体的各种材料和辅助材料和外购半成品（外购件）和修理用备件（备品备件）包装物和燃料等。为建造固定资产等各项工程而储备的各种材料，虽说然同属材料，但是由于用于建造固定资产等各项工程，不符合存货的定义，因此不能作为公司存货进行核算。2和产成品，指公司已经完成全部过程并本协议合同支付资金服务入库，可以按照协议合同协议规定的条件送交订货单位，或者可以作为商品对外销售的质量本协议合同支付资金服务。3和周转材料，指公司能够多次使用，逐渐转移其价值但仍保持原有形态不确认为固定资产的材料,如包装物（纸箱和桶和瓶和坛和袋等）和低值易耗品（工具和管控管理管控用具和玻璃器皿和劳保用品等）
45、。第四十一条按照新会计准则的行业规定,存货入帐价值的确定应当按取得时的实际成本记帐。其中；1和公司外购入的存货的成本是指采购到入库前所发生的全部支出，包括购买价款利相关税费和相关质量本协议合同支付资金服务费和装卸费和保险费和整理费用等作为材料物资的实际采购成本。2和其他取得的存货成本，其成本由采购成本及加工成本构成。有些还包括其它成本，如质量本协议合同支付资金服务的设计费用等。成本由直接人工费用构成（机构部门机构管控管理管控相关有关人员的薪酬和折旧费和办公费和水电费和机物料消耗和劳动保护费和季节性和修理期间的停工损失等。3和其它正式正式合约生效取得的存货，包括接受投资者投资和非货币性资产交换和
46、债务重组和公司合并等正式正式合约生效取得存货。上述存货的成本应当按照协议合同协议或协议约定的价值确定。但协议合同协议或协议不公允的除外，如果出现不公允的情况，应当按照该存货公允的价值为其入帐价值。4和盘盈的存货应其重置成本作为入帐价值。并通过“待处理财产损溢”科目进行会计处理，按管控管理管控权限报经批准后冲减当期限管控管理管控费用。5和下列相关费用不计入存货成本；和非正常消耗的直接材料和直接人工费用应计入当期损益，不得计入存货成本（如超定额的废品损失和自然灾害损失等）。和仓储费用指公司在采购入库后发生的储存费用,应该计入当期损益（特殊行业的仓储费用除外）。6和低值易耗品核算；领用低值易耗品，可
47、采用一次摊销法，数额较大的可以通过“待摊费用”和“递延资产”科目进行核算。第四十二条质量本协议合同支付资金服务的转出的实际成本计算方法，采用“移动加权平均法”。“移动加权平均法”即每次进货的成本加上月初原有库存存货的成本，除以每次进货的数量与原有库存存货的数量之和，据皮计算加权平均单位成本，计算在下次进货前计算各次发出存货成本的依据。第四十三条公司存货建立盘点规章制度规章,会计与仓库保管相关有关人员每月应核对一次，每半年应组织相关有关人员实地盘点一次，年终组织相关机构部门机构全面盘点一次。盘点必须填制存货盘点表，盘点相关有关人员应本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法认可。第四十四条每
48、次盘点发生的存货溢损,会计相关有关人员应同仓库保管相关有关人员协查原因，查证确属溢损时，应及时作出书面报告，交财务总监审核，报总经理审批，按下列方法进行帐务处理；1和属于计量收发差错和管控管理管控不善等原因造成的存货短缺，应先扣回残料价值，可以收回的保险峰赔偿和过失人赔偿，将净损失计入管控管理管控费用。2和属于自然灾害等非常原因造成的存货毁损，应先扣除处置收入（如残料价值）和可以收回的保险赔偿和过失人赔偿，将净损失计入营业外支出。第十章成本核算与管控管理管控第四十五条按照公司会计规章制度规章的规定,成本是指公司购买各项质量本协议合同支付资金服务等所发生的各项耗费。第四十六条财务应设“成本”科目，借方反映所发生的各项费用，贷方反映完工转出的各种质量本协议合同支付资金服务和自制材料和自制工具及设备等的成本。期末借方余额反映尚未完工的各项在质量本协议合同支付资金服务的成本。为
