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1、XXXX特殊教育中心采购管理制度第一章总则第一条为了加强学校采购业务管理，规范采购业务行为，防范采购业务活动中的差错和舞弊，根据财政部内部会计控制规范一采购与付款等法律法规，结合本校采购业务特点和管理需要，制定本制度。第二条本制度所指采购业务包括采购计划、采购订单、合同订立、物资入库、购货发票、登记应付账款和支付货款等业务。第三条本制度适用于集团各单位的采购业务管理与控制。第二章岗位分工与授权批准第四条建立采购业务岗位责任制，明确规定各岗位的职责与权限，确保办理采购业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。第五条物资采购业务严格规范和执行如下程序：一、计划与审批；二、请购与审批；三、询价与核价；四
2、、确定供应商；五、订立合同；六、采购与验收；七、物资入库；八、账簿登记与支付采购款。第六条采购业务的基本分工如下：一、仓储人员负责编制物资储存计划；二、采购小组负责编制物资采购计划，填制请购单、询价与价格谈判、签订合同、采购物资等业务；三、财务办公室负责结算采购款项、登记存货及应付账款等；四、仓储负责根据物资储存计划和采购计划办理物资入库，登记保管账等；五、验收小组负责物资入库前的质量验收；第七条办理物资采购、核价与付款业务的员工应当具备良好的业务素质和职业道德，办理采购、核价与付款业务的人员在同一个岗位上连续工作时间不得超过三年。第八条物资的采购价格、付款政策要严格执行学校授权文件的规定，各
3、级审批人要在授权范围内行使职权，不得超越审批权限。第九条授权总务处、财务处分别办理物资订购、检验、收发存和付款业务，其他任何部门均无权经办采购与付款业务。第十条对于重要的、技术性较强的采购业务，应当专家评审、集体决策制度。第三章计划与审批控制第十二条学校对采购业务实行严格的计划管理和采购目标责任制。每年12月份，总务处与财务制订下一年度的采购预算，明确全年的采购目标、价格目标、费用指标政策。第十三条总务处要将年度采购目标层层分解落实到各个采购岗位，并将目标分解落实情况报学校备案。第十四条实施物资采购的具体依据是采购申请单。采购申请单的填制、审批程序如下：一、总务处填制采购申请单，采购申请单中须
4、列明如下事项：1.采购物资的依据；2.采购物资的名称、规格型号、数量和技术要求；3.使用部门及物资用途；4.采购员、部门负责人、分管副校长、校长分别签字。第十五条采购申请单下列流程审批：采购申请单应由使用部门（采购发起人、部门负责人）、分管副校长签字后，报校长签字审批。经过学校领导审批的采购申请单,是采购物资及办理验收、入库及付款的依据。第四章采购价格控制第十六条物资采购过程中的价格决策要做到科学有效、公开公正、比质比价、监督制约，杜绝采购过程中的不正当行为发生。第十七条采购人员要广泛收集采购物资的质量、价格等市场信息，掌握主要采购物资的信息变化。第十八条物资采购价格的确定要履行询价、谈判、审
5、批、和备案五项程序：一、询价：采购人员按照学校批准下达的物资采购计划，根据采购项目的时间要求，在了解市场行情、参考过去采购记录的基础上，向供应商咨询价格。接受询价的供应商应在三家以上，询价过程和供应商的报价要如实登记备案。二、谈判：采购人员与供应商进行价格谈判，力争以较低的价格签订采购合同。三、审批：合同须经校长审批后，加盖合同专用章。四、备案：采购人员与供应商签订的物资采购合同原件，交财务部备案、保管。第五章采购与验收控制第十九条根据采购物资的性质不同，分别采取如下采购方式：一、一般采购物资在货比三家的基础上，采用订单或合同订购方式采购；二、小额零星物品采用择优定点采购方式；三、符合招标管理
6、制度的采购业务及设备购置一律实行招标采购。第二十条除仅有唯一供货单位或本校有特殊要求外，主要物资的采购应当选择两个以上的供货商，要从质量、价格、供货能力、信誉等方面择优定点采购。第二十一条主要物资采购及有特殊要求的物资采购，应当审查供货单位资格；对已确定的供货单位，应当及时掌握其质量、价格、信誉的变化情况。第二十二条物资采购到校，需办理如下验收入库手续:一、仓库保管员核实到库物资是否与采购申请规定的品名、数量、供货厂家相符。检验物资是否合格（特殊物资应由专业人员检验）。凡核实无误的，保管员根据发票及送货清单开具物资入库单；二、物资入库单经保管员签字后生效，财务部据此登记账簿和办理有关结算事宜。
7、第二十三条到库物资与采购申请单不符或质量检验不合格的，一律不予办理入库和结算手续。第二十四条质量检验人员应当严格按标准和程序进行检验，并对检验结果承担责任。I/_货款支付与账目核对第二十五条采购物资的付款由财务处负责，付款的依据要同时满足如下条件：一、订有采购合同的，要参照合同规定的时间、方式、金额付款;二、要在货币资金预算范围内付款；三、要在对采购发票、验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行严格审核、确认无误的前提下,办理付款。第二十六条采购付款时，报领导审批，财务按经批准的支付款项支付。第二十七条财务处要加强应付账款管理，办理结算与付款事宜。第二十八条财务处往来核算会计负责应付账款的核对与清理，要每个季度至少与供应商核对一次账目，核对结果要填制应付账款核对表备案；核对出的未达账项，要逐项逐笔查明原因，杜绝串户等错误现象的发生。第二十九条财务处要按供应商设置物资采购台账，及时登记每一供应商的供货、开票、付款及应付账款余额增减变动情况。第三十条采购入库的物资在保管或使用过程中，发现数量和质量不符合要求的，总务处要及时与供应商联系，并分别情况按以下程序进行处理：数量不足的，要求供应商予以补足；质量问题，尚能使用的，要求供应商给予价格折让；不能使用的，要求供应商退货或换货。退货通知单应及时报送财务部入账。
