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1、部门2022年亿只肉鸡养殖保险基金项目绩效评价报告一、项目基本情况（一）项目概况固镇县坚持把大力发展畜牧业作为优化农业内部结构、振兴农村经济、发展县域经济、增加农民收入的突破口和增长点，紧紧围绕畜牧业富民计划的实施，积极推进畜牧产业化经营，加快养殖方式转变，大力发展规模化养殖，通过行政推动、市场引导、政策扶持、科技服务、龙头企业带动等措施，促进了全县畜牧业的持续快速发展。近几年，肉鸡养殖所需鸡苗、饲料、药物、人员工资等成本不断增长，加之新冠肺炎疫情影响，我县亿只肉鸡产业化项目场经营较为困难，该保险基金政策的落实能切实解决项目场面临的困难，稳定我县肉鸡产业发展。政策依据：关于调整固镇县亿只肉鸡产
2、业化项目肉鸡养殖特色农业保险实施方案的通知（固政办（2020）26号）。（二）项目绩效目标1、总体目标。固镇县按照企业操作、政府奖补，做大规模、整体推进、分步实施的总体思路，大力实施“2022年亿只肉鸡养殖保险基金项目，稳定我县肉鸡产业发展，促进农业增效和农民增收。2、阶段性目标目标。资金拨付及时，肉鸡产业健康稳定发展。二、绩效评价工作开展情况（一）绩效评价目的、对象和范围此次评价工作对2022年度亿只肉鸡养殖保险基金”项目的执行情况和资金使用情况进行全面绩效评价。通过对项目的绩效评价，了解和掌握项目实施的具体情况，评价其项目资金安排的科学性、合理性、规范性和资金使用成效，及时总结项目管理经验
3、，完善项目管理办法，提高项目管理水平和资金的使用效益。促使项目承担单位根据绩效评价中发现的问题，认真加以整改，及时调整和完善单位的工作计划和绩效目标，并加强项目管理，提高管理水平，同时为项目资金投入、分配和管理提供决策依据。（二）绩效评价原则、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准等本着科学、规范、独立、客观、公正的原则，工作组查阅资料和随机抽样的方法，以定性评价和定量评价相结合的方式，对2022年亿只肉鸡养殖保险基金项目进行绩效评价，对决策、过程、产出和效益四个方面进行评价。根据现场审核情况，计算各项指标的单项得分，将各单项得分汇总后得出项目综合评价得分，同时形成综合评价结论。按照中共
4、固镇县委办公室、固镇县人民政府办公室关于印发全面实施预算绩效管理的实施办法的通知（固办发202033号）文件要求的要求和固镇县农业农村局行业性预算绩效指标库。本次评价指标体系主要包括决策、过程、产出和效益四个方面，满分为100分。一是决策（20分）。主要评价立项依据充分性、立项程序规范性、绩效目标合理性、绩效指标明确性和预算编制科学性。二是过程（20分）。主要评价资金到位率、预算执行率、资金使用合规性、管理制度健全性和制度执行有效性。三是产出（30分）。主要评价产出数量、产出质量、产出时效和产出成本。四是效益（30分）。主要评价项目实施产生的经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响力，以及被扶
5、持企业对项目实施效果的满意程度。我单位开展绩效评价时，依据所设置的定量和定性指标对项目绩效进行评价计分（百分制），根据评分结果评为优秀（90-100分）、良好（80-89分）、合格（60-79分）、不合格（60分以下）四个级别。（三）绩效评价工作过程1、确定评价对象评价对象对象为2022年亿只肉鸡养殖保险基金项目。2、成立评估专家组成立由县农业农村局、县财政局、相关保险公司等专家组成的评价组。3、开展评价本次评价采用现场调研与非现场评价相结合的形式开展。主要调取上一年度全县肉鸡养殖统计数据，实地调研肉鸡养殖保险基金分配情况，了解养殖规模和发展前途。4、结果反馈与应用主要应用：根据评价情况，评估
6、肉鸡养殖保险基金项目的延续性，争取省市县级配套资金支持。三、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）（一）完成情况根据关于调整固镇县亿只肉鸡产业化项目肉鸡养殖特色农业保险实施方案的通知（固政办（2020）26号）精神，推进2022年亿只肉鸡养殖保险基金项目工作，通过保险资金补贴扶持，切实加强亿只肉鸡产业化项目管理，促进肉鸡产业持续健康发展。绩效目标完成情况见下表：经评价，主要绩效目标及时完成。二级指标三级指标年度指标值实际完成值是否完成产,I1I指标数量指标补贴亿只肉鸡产业化项目肉鸡数量（万羽）2500729.7544完成质量指标补助补贴资金支出合规性合规合规完成肉鸡产业发展情况健康健康完成时效
7、指标资金支出时效性及时及时完成成本指标项目总成本300万元255.34万元完成敢益指标经济效益指标提高肉鸡养殖户经济效益较好较好完成社会效益指标对引导行业发展的影响程度明显明显完成生态效益指标促进环境良性发展良性发展良性发展完成可持续影响指标补助补贴政策为公共服务、保障人民利益提供长期保障明显明显完成服务对象满意度指标服务对象满意度295%95完成（二）评价情况及结论项目决策指标过程指标产出指标效益指标得分标准分值20203030:00评价分值20203030100该项目绩效得分为100分，综合评价等级为优。评价认为，通过此项目促进我县肉鸡产业化发展，能够增加就业岗位、带动农民增收致富，有利于
8、进一步优化养殖业结构、延伸产业链条，对加快固镇县农业产业化进程将产生积极而深远的影响。四、绩效评价指标分析该项目2022年年初预算300万元，预算调减44.66,调减后预算额255.34,实际支付补贴资金255.34万元，财政资金预算执行率100%。该项目设置绩效目标100分，绩效评分100分。绩效评价指标体系共设置4个一级指标、11个二级指标，17个三级指标，相关指标得分及分析详见下表：2022年亿只肉鸡养殖保险基金项目绩效评价指标体系一级指标二级指标评价内容评价情况得分决策C20分）项目立项立项依据充分性项目立项依据充分，符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责。4立项程序规范性项目与
9、部门职能密切相关、按照规定的程序申请设立，经过集体决策。3绩效目标绩效目标合理性项目所设定的绩效目标依据充分，符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的情况。4绩效目标绩效指标明确性依据绩效目标设定的绩效指标清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。3资金投入预算编制科学性项目预算编制经过科学论证、有明确标准，资金额度与年度目标相适应，真实反映和考核项目预算编制的科学性、合理性情况。3资金分配合理性项目预算资金分配有测算依据，真实反映和考核项目预算资金分配的科学性、合理性情况。3过程（20分）资金管理资金执行率资金执行率100%,5资金拨付及时性项目资金按照依法依
10、规及时拨付。3资金使用合规性项目资金使用符合相关的财务管理制度规定。2组织实施管理制度健全性项目实施财务和业务管理制度基本健全。5制度执行有效性项目实施符合相关管理规定。5产出（30分）产出数量实际完成率项目实施的实际产出数与计划产出数的比率145.8%015产出质量质量达标完成性补助补贴资金支出合规，肉鸡产业健康发展情况5产出时效完成及时性项目实际完成时间与计划完成时间一致。5产出成本成本控制有效的成本控制措施5效益（30分）项目效益实施效益提高肉鸡养殖户经济效益，对引导肉鸡养殖行业发展的影响较显著，有效的补助补贴政策为公共服务、保障人民利益提供长期保障。15满意度服务对象满意度都在95%以
11、上。15（一）项目决策情况。决策指标分值20分，评价得分20分。该项目符合国家相关政策，立项程序规范，项目内容与项目单位职能定位相符；绩效目标设定较合理，绩效指标较明确；预算编制较科学，资金分配较合理。（二）项目过程情况。过程指标分值20分，评价得分20分。该项目资金执行率100%,因为养殖户受市场和疫情影响较严重，该项目已经完成了当年应补尽补任务。到位资金使用较规范，财务监控机制较有效。该项目具有健全的组织管理机构，项目业务、财务制度较健全；项目制度执行情况较好，项目执行情况相关资料保存较完整，实施过程中采取了较为有效的质量控制措施。（三）项目产出情况。产出指标分值30分，评价得分30分。该
12、项目超额完成了全部任务，项目实施的实际产出数与计划产出数的比率145.8%。任务完成较及时，项目完成质量较好。（四）项目效益情况。效益指标分值30分，评价得分30分。该项目有助于提高我县肉鸡养殖规模，提高养殖户抗风险能力。五、主要经验及做法（一）政策宣传力度大固镇县农业农村局通过印发纸质文件、政府门户网站、微信公众号、会议等多种形式，宣传项目申报的条件、要求和时间节点，确保项目申报工作的公开透明，努力提高企业政策知晓率。（二）加强预算支出管理根据项目实施计划，合理安排预算规模，优化预算结构,严控支出。（三）加强资源统筹和风险防控加强资金统筹，实施项目全周期管理，强化风险防控，保证补贴落到实处，
13、为农业农村建设提供有力保障。六、存在问题及原因分析在评价中发现的主要问题是该项目年初预算数为300万元，预算调减44.66,支付补贴资金255.34万元。完成预算的100%,已经完成应补尽补任务。下一步的整改措施：提高预算编制的准确性，提高绩效目标设置的合理性。建议进一步加强项目前期论证，深入分析项目工作任务，结合以往年度项目工作经验，合理编制、细化预算，并根据实际情况科学设置项目绩效目标和指标。七、有关建议一是完善项目管理制度。建立部门统一的项目管理制度,覆盖项目执行、成果验收和资料归档等全过程。做好项目整体绩效数据归集整理工作，根据项目绩效完成情况及时总结项目实施成效，为后续项目绩效总结与
14、绩效评价工作开展提供充分的数据资料支撑。二是项目绩效评价应考虑基层实际，注重实效，杜绝形式主义。固镇县农业农村局2023年4月年附件：项目支出绩效评价指标体系框架项目支出绩效评价指标体系框架一级指标二级指标三级指标指标解释指标说明决策项目立项立项依据充分性项目立项（主体是指项目主管部门，下同）是否符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责，用以反映和考核项目立项依据情况。评价耍点：项目立项是否符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策；项目立项是否符合行业发展规划和政策要求；项目立项是否与部门职责范围相符，属于部门履职所需；项目是否属于公共财政支持范围，是否符合市与县区财政事权与支出责任相
15、适应原则；项目是否与相关部门同类项目或部门内部相关项目重夏。立项程序规范性项目申请、设立过程是否符合相关耍求，用以反映和考核项目立项的规范情况。评价要点：项目是否按照规定的程序申请设立；审批文件、材料是否符合相关耍求:事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评估、集体决策。绩效目标绩效目标合理性项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。评价要点:（如未设定预算绩效目标，也可考核其他工作任务目标）项目是否有绩效目标；项目绩效目标与实际工作内容是否具有相关性；项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平；是否与预算确定的项目
16、投资额或资金量相匹配。一级指标二级指标三级指标指标解释指标说明决策绩效目标绩效指标明确性依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。评价要点：是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标；是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现；是否与项目目标任务数或计划数相对应。资金投入预算编制科学性项目预算编制（主体是指项目资金管理使用单位，下同）是否经过科学论证、有明确标准，资金额度与年度目标是否相适应，用以反映和考核项目预算编制的科学性、合理性情况。评价要点：预算编制是否经过科学论证；预算内容与项目内容是否匹配；预算额度测算依据是否充分，是否按照标准编制；预算
17、确定的项目投资额或资金量是否与工作任务相匹配。资金分配合理性项目预算资金分配是否有测算依据，与补助单位或地方实际是否相适应，用以反映和考核项目预算资金分配的科学性、合理性情况。评价要点：预算凉金分配依据是否充分；预算资金分配额度是否合理，与项目单位或地方实际是否相适应。过程资金管理资金到位率实际到位资金与预算资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。资金到位率=（实际到位资金/预算资金）XIo0%。实际到位资金：一定时期（本年度或项目期）内落实到具体项目的资金。预算资金：一定时期（本年度或项目期）内预算安排到具体项目的资金。一级指标二级指标三级指标指标解释指标说明资金拨付
18、及时性项目资金是否按照依法依规及时拨付，用以反映和考核项目资金拨付时效情况。项目资金是否按照预算法等法律法规规定的期限内分配下达，是否符合项目资金管理办法、工作实施方案等明确的时限要求及时拨付。资金管理预算执行率项目预算资金是否按照计划执行，用以反映或考核项目预算执行情况。预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金）100%,实际支出资金：一定时期（本年度或项目期）内项目实际拨付的资金。资金使用合规性项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。评价耍点：是否A合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定；资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；是
19、否符合项目预算批复或合同规定的用途；是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。组织实施管理制度健全性项目实施单位的财务和业务管理制度是否健全，用以反映和考核财务和业务管理制度对项目顺利实施的保障情况.评价要点：是否己制定或具有相应的财务和业务管理制度：财务和业务管理制度是否合法、合规、完整。制度执行有效性项目实施是否符合相关管理规定，用以反映和考核相关管理制度的有效执行情况。评价要点：是否遵守相关法律法规和相关管理规定；项目调整及支出调整手续是否完备；项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档：项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位。一级指标二级指标三级指标指标解释指
20、标说明产出产出数量实际完成率项目实施的实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。实际完成率=（实际产出数/计划产出数）100%.实际产出数：一定时期（本年度或项目期）内项目实际产出的产品或提供的服务数量。计划产出数：项目绩效目标确定的在一定时期（本年度或项目期）内计划产出的产品或提供的服务数量。产出质量质量达标率项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。质量达标率=（质量达标产出数/实际产出数）XlO0%。质量达标产出数：一定时期（本年度或项目期）内实际达到既定质量标准的产品或服务数量。既定质量标准是指项目实施单位设立绩
21、效目标时依据计划标准、行业标准、历史标准或其他标准而设定的绩效指标值。产出时效完成及时性项目实际完成时间与计划完成时间的比较，用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。实际完成时间：项目实施单位完成该项R实际所耗用的时间。计划完成时间：按照项目实施计划或相关规定完成该项目所需的时间。产出成本成本节约率完成项目计划工作目标的实际节约成本与计划成本的比率，用以反映和考核项目的成本节约程度。成本节约率=（计划成本-实际成本）/计划成本X100实际成本：项目实施单位如期、保质、保量完成既定工作目标实际所耗费的支出。计划成本：项目实施单位为完成工作目标计划安排的支出，一般以项目预算为参考。一级指标二级指标三级指标指标解释指标说明效益项目效益实施效益项目实施所产生的效益。项目实施所产生的社会效益、经济效益、生态效益、可持续影响等。可根据项目实际情况有选择地设置和细化。满意度社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度。社会公众或服务对象是指因该项目实施而受到影响的部门（单位）、群体或个人。一般采取社会调查的方式。
