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1、公司财务部岗位设置一、公司财务部岗位设置为了有效行使公司财务部的部门职责，公司财务部门需设置财务部长、核算会计、财务会计岗位，具体组织结构如下：财务会计核算会计财务部长财务总监各公司应根据工作的需要，本着高效、精简的原则，按照各职能岗位职责的要求配置合适人员。在不违反内部牵制原则和影响工作顺利开展的前提下，可以实行兼岗。二、公司财务部的岗位职责（一）、财务部长的岗位职责1.在公司总经理、财务总监的领导下，负责组织和领导公司系统内财务人员开展财务管理与会计核算工作。2负责公司系统内财务队伍的建设，并会同人力资源部门对财务人员进行绩效考核。3复核子公司报送的相关资料，协助公司总经理制定对下属子公司
2、的经营授权书，并有权对授权调整提出意见。4负责根据国家及总部相关管理制度的要求，在公司范围内建立和健全有关财务管理与会计核算制度及实施细则，并组织落实。5领导下属子公司的内控建设，规范下属子公司的会计核算，督促子公司按集团要求及时上报会计报表，对会计信息的及时性和真实性承担管理责任。6.负责在公司系统内组织实施收支两条线和目标预算管理，严肃财经纪律,对子公司货款的安全和回笼情况承担管理责任。7.对子公司实施风险监控，指导子公司开源节流，优化资金占用。定期对公司及下属子公司的经营状况作出经济分析，为公司总经理提供决策支持。8负责税务协调，配合银行、税务、中介机构和审计部的了解、检查和审计工作。9
3、负责协调与公司其他部门的关系。10.10.保守公司商业秘密。（二）、核算会计岗位职责1、在财务部长的领导下,负责公司的会计核算工作，承担相应的财务管理职责。2、贯彻执行国家会计法规和集团、本公司制定的会计制度及实施细则。3、负责设置核算帐薄体系，协助仓管、售后服务、业务等其他部门建立必要的台帐。4、规范会计基础工作和核算流程，认真审核原始凭证,正确编制记帐凭证，准确登帐。5、依据经营授权书和其他管理制度实施财务监督，对超权限的，在得到相应授权单位书面批准后方可办理财务手续。6、及时进行入库单和采购发票的核对，按规定进行存货和销售成本核算。月末，在财务主管的组织下，进行存货盘点和帐帐、帐实核对工
4、作，对差异事项及时作出处理。7、负责往来款项的对帐并加强欠款的催收工作。8、严格费用单据的审核，按规定进行费用控制。规范费用业务的帐务处理，开展费用分析。9、按公司核算制度规定进行固定资产折旧、福利费、工会经费、教育经费、预提费用、及各项准备的计提，以及待摊费用的摊销。10、根据公司会计制度规定准确进行公司利润和分产品损益的核算，不得人为调节利润。11、及时编制本部会计报表报送集团，并负责编制公司的合并报表。12、依法进行税务事项的会计处理和纳税申报工作，严格增值税发票的管理。13、负责会计凭证、帐簿、财务会计报告和其他会计资料等会计档案的管理工作。（三）、财务会计岗位责职1、协助财务部长建立
5、财务管理与会计核算制度及实施细则。2、负责组织各公司编制预算，根据各公司的预算进行汇总编制全面目标预算。对整个公司预算控制、执行情况及成本、费用进行分析，深入挖潜，提高费用功效，为公司领导提供决策支持。3、负责对公司的财务状况和经营成果进行分析，为公司领导作出决策提供依据。4、负责对存货、应收、应付款项、固定资产等资金组织实施规范有效的财务管理，承担相应的财务监督职责。5、负责落实各项制度，并不定期检查其执行情况，指导和督促子公司加强流动资金管理，提高资金周转速度和费用功效，优化资金占用。6、负责协调和配合集团及相关部门、机构审计检查工作。7、负责与各部门进行业务沟通。8、负责集团上报资料的收
6、集和编制。9、保守本单位的商业秘密。三、子公司财务岗位设置为了有效行使子公司财务的部门职责，子公司财务需设置财务经理、核算会计、出纳岗位，具体组织结构如下:财务经理核算会计出纳各子公司应根据工作的需要，本着高效、精简的原则，按照各职能岗位职责的要求配置合适人员。在不违反内部牵制原则和影响工作倾利开展的前提下，可以实行兼岗。四、子公司财务岗位职责（一）、财务经理职责1、在公司财务部部长的直接领导下，负责组织和领导本公司的财务工作，提供规范化、标准化的财务管理与会计核算服务。2、负责制定本公司财务岗位职责，进行岗位考核，保证公司财务工作落到实处。3、负责贯彻执行国家财经法规和集团、总公司的各项管理
7、制度及实施细则。4、负责公司内控建设，规范会计核算，如实反映财务状况和经营成果，按集团要求及时报送会计报表，对会计信息的真实性和及时性承担直接责任。5、依据经营授权书及相关管理制度，对经营活动进行财务监督。对超权限事项，在得到上级授权单位的书面批准文件后，方可办理财务手续。6、负责组织编制目标预算，实行预算控制，进行预算分析，使预算管理落到实处。7、严格执行收支两条线，维护财经纪律。负责对存货、应收、应付款项、固定资产等资金组织实施规范有效的财务管理，承担相应的财务监督职责。8、负责组织现金、存货、固定资产等资产的盘点清查工作，不定期对现金进行盘点，加强客户信用和应收账款管理，确保授信安全。9
8、、执行总公司制定的成本费用管理办法，开展费用分析，深入挖潜，提高费用功效。10、规范会计档案，保证会计资料的安全完整。11、进行经济分析，检查各环节的经济效果，提出改进建议，提供决策支持。14、接受和配合总公司的会计稽核及相关机构和部门的审计、检查工作，及时纠正违规事项。15、加强与当地财税务机关的沟通和协调，依法妥善处理本单位各项税务事宜16、负责协调与其他部门之间的关系。17、保守本单位的商业秘密。（二）核算会计岗位职责1、在财务经理的领导下，负责公司的会计核算工作，承担相应的财务管理职责。2、贯彻执行国家会计法规和集团、总公司制定的会计制度及实施细则。3、负责设置核算帐薄体系，协助仓管、
9、生产、采购、业务等其他部门建立必要的台帐。4、规范会计基础工作和核算流程，认真审核原始凭证,正确编制记帐凭证，准确登帐。5、依据经营授权书和其他管理制度实施财务监督，对超权限的，在得到相应授权单位书面批准后方可办理财务手续。6、及时进行入库单和采购发票的核对，成品与半成品、材料等录入，按规定进行存货和销售成本、生产成本核算。月末，在财务经理的组织下，进行存货盘点和帐帐、帐实核对工作，对差异事项及时作出处理。7、负责往来款项的对帐并加强欠款的催收工作。8、严格费用单据的审核，按规定进行费用控制。规范费用业务的帐务处理，开展费用分析。9、按总公司规定进行固定资产折旧、福利费、工会经费、教育经费、预
10、提费用、及各项准备的计提，以及待摊费用的摊销。10、及时编制会计报表报送集团和总公司。11、依法进行税务事项的会计处理和纳税申报工作，严格增值税发票的管理。12、负责会计凭证、帐簿、财务会计报告和其他会计资料等会计档案的管理工作。13、保守公司商业秘密。（三）出纳岗位职责1、负责办理现金、银行收、付款业务，妥善保管现金及收据、支票等资金往来票证。2、真贯彻国家现金管理条例、银行结算管理制度和总部收支两条线货币资金管理制度，规范资金流向和流量，不得坐支现金。3、办理收、付款业务时，坚持见票付款、收款开票的原则。4、严格执行支票使用管理制度，设立支票备查簿，完善支票使用审批手续。5、负责员工报销和
11、备用金管理。6、根据会计凭证逐笔登记现金（分收入和支出）及银行存款日记帐，日清日结。每日核对库存现金，做到帐实相符，出现差异及时汇报，作出处理。7、及时准确传递收付款单据，由核算会计进行帐务处理，签章确认收付款凭证。8、月末与总帐核对现金和银行存款余额，按规定进行现金盘点和编制银行存款余额调节表，交财务主管审核。9、及时编制现金支出旬报表，并报送给财务总监、财务部长。10、根据现金支出预算监督现金支出，定期进行现金支出预算分析；协助编制公司现金流量表。11、负责银行承兑汇票的收付、核对及登记工作。12、保守本单位的商业秘密。XX有限公司会计核算制度文件编号版本A/0页次1.目的为加强公司会计核
12、算和财务管理工作，根据中华人民共和国会计法、企业财务通则和企业会计准则，结合公司具体情况,制定本制度。2适用范围适用于本公司的会计核算工作。Nr匕公司会计核算应严格执行相关财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力、圆满完成各项工作任务为宗旨，努力增收节支、勤俭节约，制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。4.会计核算原则具体核算原则如下：4.1会计核算以人民币为记账本位币，采用借贷复式记账法。按会计期间分期结算账目和编制会计报表，会计年度为公历1月1日起至12月31日止。4.2会计核算以权责发生制为基础，收入与其相关的成本、费用应当相互配比。应当合理划分收益性支出与资本性支出界限
13、，以正确地计算企业当期损益。应当遵循谨慎性要求，合理核算可能发生的损失和费用。4.3会计核算以实际发生的会计事项为依据，准确、及时、真实、全面地核算收入、成本、费用及其他经营业务事项，反映资产、负债及股东权益。4.4各项财产物资应当按取得时的实际成本或有关协议（投资投入）计价,除另有规定者外，不得调整其账面价值。4.5会计处理方法前后各期应当一致，除另有规定者外，不得随意变更。5.机构设置与人员配备具体规定如下：5.1公司设财务管理部，财务人员根据公司业务进行配置；财务管理部部长协助财务副总完成会计核算和财务管理工作。5.2财务人员应认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合,如实反映和严格监督各
14、项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、及时报账。5.3财务人员在办理会计事项中，必须坚持原则、照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，应当说明理由并拒绝办理，及时向总经理报告。6.资金核算管理具体规定如下：6.1财务管理部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理。防止损失、杜绝浪费，良好运用、提高效益。6.2银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借本单位账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。银行账户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由财务负责人保管，法人章由法人代表保管，不准
15、由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总，也不准以收抵支记账。按月、按时（月末最后工作日）与银行对账单核对，未达收支，应逐笔调节平衡并编制银行存款余额调节表。6.3库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对账单相符，现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。6.4严格现金收支管理，不准坐支现金。6.5严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。7.固定资产核算7.1具备下列条件之一的有形资产应纳入固定资
16、产核算7.1.1使用期限在1年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设备、器具、工具等。7.1.2不属于经营主要设备的物品，单位价值在元以上，并且使用期限超过1年的。分为三大类：-房屋、建筑物。-办公设备（如计算机、复印机、传真机等）。交通运输工具。7.2各类固定资产折旧年限：721房屋、建筑物，2030年。7.2.2交通运输工具，58年。7.2.3其余，25年。7.3购入的固定资产计价原则以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。需安装的固定资产，还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。7.4固定资产要做到有账、有卡，账实相符财务部门负责固定
17、资产的价值核算与管理。财务部门应建立固定资产明细账。固定资产必须由财务部会同办公室每年进行一次盘点，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。7.5折旧方法公司对固定资产折旧采用平均年限法按月计提折旧进入成本费用科目。8项目决算8.1财务管理部应根据批复的立项文件,设置会计明细科目和项目资金支付台账。8.2根据合同约定，公司将支付的工程款、建设费用、设备款等先行作为预付账款核算，并协、同工程管理、计划合同部门对资金支付进度进行控制，保证资金支付匹配工程进度。8.3项目竣工后，应经由政府相关部门审计，按审计（结算）后的金额结转项目成本，并进行财务决算
18、。9.财务收支审批9.1公司财务收支以资金使用效益为根本，量入为出，实行预算管理。9.2公司各项费用实行层层审批制度，即各部门负责人提出资金支付的合理性意见，经公司分管领导审核、总经理审批。个别重大事项需经经理办公会或董事会讨论通过，财务负责人根据财务管理制度对已审批的支付款项从合法性、准确性加以核准。9.3财务管理部每月必须对公司的财务收支情况和预算的执行情况向总经理报告。10.财务报告与财务分析10.1财务报告类型财务报告分为月报告和年报告。月报告包括：财务快报、资产负债表、利润表、资金报表、经费使用报表、资金拨付计划、政府性资金使用报表、项目建设进度资金拨付台账；年报告包括：资产负债表、
19、利润表、现金流量等财政部、国资委规定财务决算报表。10.2财务情况说明书的主要内容1021业务经营情况、资金增减及周转情况、财务收支情况等。10.2.2财务会计核算方法变动情况及原因，对本期或下期财务状况变动有重大影响的事项；资产负债表日后事项以及为正确理解财务报表需要说明的事项。10.3财务分析财务分析是公司财务管理的重要组成部分，财务管理部应对公司经营状况和经营成果进行总结、评价和考核，通过对财务活动分析，促进增收节支，充分发挥资金效能。通过对财务活动不同方案和经济效益的比较，为领导或有关部门的决策提供依据。10.4财务报告编制完成时间月度财务报告应在下月10日前编制完成，年度财务报告根据财政部、国资委要求编制完成。11.会计档案管理11.1财务管理部应设置专人对会计档案、工程合同、融资资料等资料进行管理。11.2会计凭证应按月、按编号逐月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由有关人员签名盖章（包括制证、审核、记账、主管）装订后移送专人保管，分类填制目录。11.3会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录档案，须经财务负责人批准。11.4会计档案的销毁按照有关会计档案管理办法执行。
