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1、龙井市汽车零配件制造产业园基础设施建设项目专项债券项目绩效评价报告一、基本情况（一）项目概况1、项目背景随着各大跨国汽车公司生产经营由传统的纵向一体化、追求大而全的生产模式逐步转向精简机构、以开发整车项目为主的专业化生产模式，整车制造公司大幅降低了零部件自制率，与外部零部件制造企业建立了配套供应关系，形成了专业化分工协作的模式，这大幅推动了汽车零部件行业的市场发展。经过多年的积累和发展，汽车零部件企业不断改进生产工艺、降低生产成本、提高产品质量，在技术水平和生产管理水平上得到了很大程度的提高，形成了一批颇具实力的零部件制造企业。我国部分零部件制造企业已经进入了整车厂全球采购体系，具有较强的市场
2、竞争力。汽车整车厂是汽车零部件企业面对的主要客户群，汽车产销量的增长直接带动了汽车零部件行业规模的扩大。目前全球汽车工业向以中国为代表的新兴市场转移，2009年以来我国稳居世界第一大汽车市场，已逐渐成长为世界汽车制造中心。尽管我国汽车普及度快速提升，但千人保有量在全球范围内仍处于较低水平，随着我国居民收入和消费水平持续提升，汽车消费进一步向低线城市下沉，还具有较大的增量空间。同时，我国汽车消费群日趋年轻化，产品线更新快，新车驱动型市场特征明显。综合因素推动下，我国汽车产销量仍将进一步增长，为本行业的发展创造了坚实的市场基础。2、主要内容本项目建设范围包括园区道路、绿化、车间、创新创业中心、多功
3、能研发中心和其配套设施建设。龙井市汽车零配件制造产业园总占地面积为7.Oh11f。总建筑面积51168.0m2,建筑物占地面积25944.0肝，道路及广场面积23820.9m2,硬化面积6375.111f,绿地率19.8%,容积率0.84,新建铁艺围墙长度1012.0m,设置大门3座。配套建设厂区内给水、排水、照明、暖通、电力及通信等设施。3、实施情况本项目2022年7月开工，目前尚未竣工，工程量完成55%o4、资金投入和使用情况资金来源于2022年第26期，2022年第38期，公开发行的吉林省政府债券资金，申请额度4800万元，其中4800万元已实际发行到位。项目已发行专项债券资金共4800
4、万元,截止至评价日，实际拨付使用4159.63万元，均按计划用于工程建设中建筑工程费用。（二）项目绩效目标1、总体目标通过绩效评价，为加快推进预算绩效管理，加强评价结果应用，为提升财政管理科学化、精细化水平提供有效信息,发挥专项债券资金促进稳投资、扩内需、补短板的积极作用。项目建成后，进一步促进全州汽车零配件制造产业的健康发展，充分发挥经济效益，促进经济社会可持续发展。2、阶段性目标公开发行地方政府债券新增债券资金使用绩效，预算资金,4,800.00万元。截止至2022年末，完成项目预期建设内容。二、绩效评价工作开展情况（一）绩效评价目标、对象和范围1、评价目标公开发行地方政府债券新增债券资金
5、使用绩效，预算资金4800万元。2、评价对象龙井市汽车零配件制造产业园基础设施建设项目专项债券资金支出绩效评价。3、评价范围包括决策情况、资金管理和使用情况、实现的产出情况、取得的效果情况等。（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准1、绩效评价原则相关性原则。绩效评价指标与绩效目标有直接的联系，能够恰当反映目标的实现程度。重要性原则。优先使用最具评价对象代表性、最能反映评价要求的核心指标。可比性原则。对同类评价对象设定共性的绩效评价指标，以便于评价标准的规范和评价结果可相互比较。系统性原则。将定量指标与定性指标相结合，定量指标量化，定性指标可衡量，系统反映财政支出所产生的社会效益、
6、经济效益、环境效益和可持续影响等。经济性原则。通俗易懂、简便易行，数据的获得考虑现实条件和可操作性，符合成本效益原则。2、评价指标体系项目评价指标体系分别从项目决策、项目过程、项目产出、项目效益、满意度五个方面对其财政支出进行评价，权重分别为25%、15%、30%,20%.10%o指标权重设计遵循了以结果为导向原则，并适度关注过程管理。评价结果分为五档：优（90（含）TOO分）、良（80（含）-90分（不含）、中（70（含）-80分（不含）、低（60（含）-70分（不含）、差（60分以下）。详见附表一评价指标体系。3、评价方法评价方法主要包括成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法、公众
7、评判法、标杆管理法等。根据评价对象的具体情况，主要采用成本效益分析法、比较法、因素分析法和公众评判法。成本效益分析法是指将投入与产出、效益进行关联性分析的方法；比较法是指将实施情况与绩效目标、历史情况、不同部门和地区同类支出情况进行比较的方法；因素分析法是指综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外部因素的方法；公众评判法是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等方式进行评判的方法。4、评价标准评价标准主要是参照计划标准和历史标准制定。对于已经制定计划目标的指标，则直接用实际情况与计划情况相比较进行评价，对于没有制定计划目标的指标，则参照历史标准进行评价。（三）绩效评价工作过程。通过项目资料获取、项
8、目各相关方访谈、现场走访调研等方式，对本项目实施客观绩效评价。三、综合评价情况及评论结论运用绩效评价指标体系，通过数据采集、问卷调查等,对龙井市汽车零配件制造产业园基础设施建设项目绩效进行客观评价，最终评分结果：总得分为92分，属于“优、具体评分结论见汇总表：一级指标评分汇总表项目项目决策项目过程项目产出项目效益满意度合计权重25%15%30%20%10%100%得分25152824092得分率100%100%100%100%100%92%四、绩效评价指标分析(一)项目决策情况项目决策指标及分值二级指标三级指标权重得分立项依据充分性All：项目立项是否符合国民经济发展规划和相关政策，是否符合龙
9、井市“十四五”规划和政策要求。55A12：项目是否属于公共财政支持范围。55立项程序规范性A21：项目是否按照规定的程序申请设立55A22：项目的审批文件、材料是否符合相关要求。55A23：项目是否事前已通过可行性研究、事前评估等工作。55合计25251、立项依据充分性All：本项目立项符合国民经济发展规划和相关政策，符合龙井市“十四五”规划和政策要求。根据龙井市“十四五”规划，龙井市将完善工业经济产业链。探索推进省、州装备制造业领域产业承接，围绕新能源锂电池、充电桩等领域谋划推进新能源汽车配套产业。在优势产业和相关领域，支持域内现有企业开发研究具有自主知识产权高新技术项目，探索发展电子元件、
10、新材料等高新技术产业。推动企业创新驱动，支持企业提升研发和科技创新能力，促进高新技术企业、科技小巨人企业等发展壮大。根据评分标准得5分。A12：本项目为产业园基础设施建设类项目，属于公共财政支持范围。根据评分标准得5分。2、立项程序规范性A21：本项目按照规定的程序完成了用地、立项等相关程序并申请设立。根据评分标准得5分。A22：本项目由各职能部门批复相关文件，各项审批文件、材料均符合相关要求。根据评分标准得5分。A23：本项目事前已通过可行性研究专家评审，并已完成事前评估工作。根据评分标准得5分。（二）项目过程情况项目过程指标及分值二级指标三级指标权重得分资金执行率B11：资金执行率=己拨付
11、使用资金/已发行债券资金55资金管理B21：资金的管理和使用是否符合吉林省新增地方政府债券资金操作规程相关要求。55组织实施B31：项目实施单位的财务和业务管理制度是否健全。55合计15151、资金执行率B11：专项债券实际发行4800万元，实际拨付使用4159.63万元，资金执行率为87%,根据评分标准得5分。2、资金管理B21：新增债券资金依法用于公益性资本支出，按照“资金跟着项目走”原则，新增债券资金专款专用、未与国库单一账户资金混用或挪作他用，资金使用符合吉林省新增地方政府债券资金操作规程各项规定,根据评分标准得5分。3、组织实施B31：项目实施单位（延边龙跃实业有限公司）的财务和业务
12、管理制度健全，根据评分标准得5分。（三）项目产出情况。项目产出指标及分值二级指标三级指标权重得分数量指标C11：本项目建设内容完成55%及以上55C12:债券资金拨付使用率55质量指标C21：已完工程验收合格率33C22：债券资金使用合规性55时效指标C31：已完工程验收及时率55成本指标C41：超概算比例55合计28281、数量指标C11：项目完成预计建设内容的55%。C12：债券资金拨付使用率达到87%。根据评分标准得10分。2、质量指标C21：债券资金使用合规情况为100%。C22：已完工程质量验收合格率为100%。根据评分标准得8分。3、时效指标C31：已完工程验收及时率为100%。根
13、据评分标准得5分。4、成本指标C41：超概算比例Wl0虬根据评分标准得5分。（四）项目效益情况项目效益指标及分值二级指标三级指标权重得分经济效益D11：完成主体部分建设工作，发挥经济效益。66社会效益指标D21：带动当地就业66生态效益指标D31：建设期间内不影响居民生活66可持续影响指标D41：项目可长期发挥效益66合计24241、经济效益D11：项目已初见成效，完成主体部分建设工作，发挥经济效益。根据评分标准得6分。2、社会效益D21：项目创造就业机会明显。根据评分标准得6分。3、生态效益D31：项目建设期间内不影响居民生活，效果明显。根据评分标准得6分。4、可持续性影响D41：项目建成后
14、，发挥预期的效益，促进经济社会可持续发展明显。根据评分标准得6分。（五）满意度情况项目满意度指标及分值二级指标三级指标权重得分利益相关方满意度E11：居民满意度4O服务对象满意度E21：入驻企业满意度4O合计8O1、利益相关方满意度E11：因项目还在建设中，无法做满意度调查，将加快建设进度，待项目完工后再对本指标进行考评。故根据评分标准得O分。2、服务对象满意度E21：因项目还在建设中，无法做满意度调查，将加快建设进度，待项目完工后再对本指标进行考评。故根据评分标准得O分。详见指标评价底稿五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析本项目围绕龙井市汽车零配件制造产业园基础设施建设工作内容开展，涉及
15、内容范围较广，要求财政部门、实施单位、资金使用单位协调配合，市政府在具体工作中给予重大支持，使得项目全面性的工作得以顺利开展。六、有关建议无。七、其他需要说明的问题无。附件一：评价指标体系龙井市汽车零配件制造产业园基础设施建设项目专项债券资金评价指标体系一级指标二级指标三级指标评分标准分值决策立项依据充分性Al1：项目立项是否符合国民经济发展规划和相关政策，是否符合龙井市“十四五”规划和政策要求。符合并列入龙井市“十四五”规划内得满分；5符合未列入规划得5分；不符合得O分。A12：项目是否属于公共财政支持范围。属于得满分，否则得O分5立项程序规范性A21：项目是否按照规定的程序申请设立标准为现
16、行相关流程及要求，如有一项不符合，扣除分值的5%,扣完为止。5A22：项目的审批文件、材料是否符合相关要求。标准为现行相关流程及要求，如有一项不符合，扣除分值的5%,扣完为止。5A23：项目是否事前已通过可行性研究、事前评估等工作。标准为现行相关流程及要求，如有一项不符合，扣除分值的5%,扣完为止。5一级指标二级指标三级指标评分标准分值过程资金执行率B11：资金执行率=己拨付使用资金/已发行债券资金资金执行率80%及以上得满分，每降低1%扣分值的5%,扣完为止。5资金管理B21：资金的管理和使用是否符合吉林省新增地方政府债券资金操作规程相关要求。标准为现行相关流程及要求，如有一项不符合，扣除分
17、值的5%,扣完为止。5组织实施B31：项目实施单位的财务和业务管理制度是否健全。标准为现行相关流程及要求，如有一项不符合，扣除分值的5%,扣完为止。5产出数量指标C11：本项目建设内容完成55%及以上100%5C12:债券资金拨付使用率280%5质量指标C21：己完工程验收合格率295%3C22：债券资金使用合规性295%5时效指标C31：已完工程验收及时率295%5成本指标C41：超概算比例100%5效益经济效益D11：完成主体部分建设工作，发挥经济效益。明显6一级指标二级指标三级指标评分标准分值社会效益指标D21：带动当地就业明显6生态效益指标D31：不影响建设周围居民正常生活明显6可持续
18、影响指标D41：项目可长期发挥效益明显6满意度利益相关方满意度B11：居民满意度90%4服务对象满意度E21：入驻企业满意度290%4附件二：评价结果龙井市汽车零配件制造产业园基础设施建设项目专项债券资金绩效评价结果一级指标二级指标三级指标评分标准分值评分过程得分决策立项依据充分性All：项目立项是否符合国民经济发展规划和相关政策，是否符合龙井市“十四五”规划和政策要求。符合并列入龙井市“十四五”规划内得满分；5符合并列入龙井市“十四五”规划。5符合未列入规划得5分；不符合得O分。A12：项目是否属于公共财政支持范围。属于得满分，否则得O分5产业园基础设施建设类项目，属于公共财政支持范围。5立
19、项程序规范性A21：项目是否按照规定的程序申请设立标准为现行相关流程及要求，如有一项不符合，扣除分值的5%,扣完为止。5本项目按照规定的程序完成了用地、立项等相关程序并申请设立。5一级指标二级指标三级指标评分标准分值评分过程得分A22：项目的审批文件、材料是否符合相关要求。标准为现行相关流程及要求，如有一项不符合，扣除分值的5%,扣完为止。5本项目由各职能部门批好相关文件，各项审批文件、材料均符合相关要求。5A23：项目是否事前已通过可行性研究、事前评估等工作。标准为现行相关流程及要求，如有一项不符合，扣除分值的5%,扣完为止。5本项目事前已通过可行性研究专家评审，并已完成事前评估工作。5过程
20、资金执行率BlL资金执行率:已拨付使用资金/已发行债券资金资金执行率80%及以上得满分，每降低现扣分值的5%,扣完为止。5专项债券实际发行4800万元，实际拨付使用4159.63万元，资金执行率为87%。5资金管理B21：资金的管理和使用是否符合吉林省新增地方政府债券资金操作规程相关要求。标准为现行相关流程及要求，如有一项不符合，扣除分值的5%,扣完为止。5新增债券资金依法用于公益性资本支出，按照“资金跟着项目走”原则，新增债券资金专款专用、未与国库单一账户资金混用或挪作他用，资金使用符合5一级指标二级指标三级指标评分标准分值评分过程得分吉林省新增地方政府债券资金操作规程各项规定。组织实施B3
21、1：项目实施单位的财务和业务管理制度是否健全。标准为现行相关流程及要求，如有一项不符合，扣除分值的5%,扣完为止。5项目实施单位（延边龙跃实业有限公司）的财务和业务管理制度健全。5产出数量指标C11：本项目建设内容完成55%及以上100%5100%5C12:债券资金拨付使用率280%587%5质量指标C21：已完工程验收合格率95%3100%3C22：债券资金使用合规性295%5100%5时效指标C31：已完工程验收及时率295%5100%5成本指标C41：超概算比例100%50%5一级指标二级指标三级指标评分标准分值评分过程得分效益经济效益D11：完成主体部分建设工作，发挥经济效益。明显6明显6社会效益指标D21：带动当地就业明显6明显6生态效益指标D31：不影响建设周围居民正常生活明显6明显6可持续影响指标D41：项目可长期发挥效益明显6明显6满意度利益相关方满意度Elh居民满意度290%4因项目还在建设中，无法做满意度调查，将加快建设进度，待项目完工后再对本指标进行考评。O服务对象满意度E21：入驻企业满意度90%4因项目还在建设中，无法做满意度调查，将加快建设进度，待项目完工后再对本指标进行考评。O一级指标二级指标三级指标评分标准分值评分过程得分合计10092
