增值税留抵退税助企纾困.docx

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1、增值税留抵退税助企纾困导读：借助增值税留抵退税政策会商机制，持续深化“财政一税务一国库一银行协同关系，形成财税库银四部门同轴运转、同频共振、同向发力的良好工作模式2022年4月以来，按照党中央、国务院关于“实施新的组合式税费支持政策”重大决策部署，人民银行西安分行营业管理部（以下简称“西安分行营管部”）在国家金库总库和陕西省分库指导下，认真履行经理国库职责，积极服务地方经济发展，与财税部门密切合作，扎实做好增值税留抵退税工作，确保政策红利快速直达企业，助力企业纾困解难，为地方稳增长、保就业、惠民生贡献了国库力量。截至2022年8月底，西安市（含西咸新区）各级国库部门共办理增值税留抵退税5.43

2、万笔，是2021年全年业务量的53倍，退税金额达324.71亿元，惠及企业4.27万户。高效落实增值税留抵退税政策精心组织，确保退税落地更实。增值税留抵退税政策是应对经济下行压力、稳增长稳市场主体保就业的关键举措,对稳定宏观经济大盘、保持经济运行在合理区间具有重要意义。西安分行营管部深刻领会增值税留抵退税的政策内涵，厘清工作思路，抓好贯彻落实。一是提高政治站位，将增值税留抵退税工作作为“一把手工程来抓。建立起“国库主任负总责，分管领导直接抓，国库部门强执行”的分级负责机制，层层压实工作责任，确保增值税留抵退税政策落实到位。二是及时调整参数，为开展增值税留抵退税工作奠定坚实基础。按照陕西省分库“

3、省级先垫付，市县后调库”的工作思路，西安分行营管部组织全辖业务骨干加班加点，利用周末休息日完成参数设置，实现基层国库留抵退税“零负担”的目标。三是开展应急演练，确保增值税留抵退税工作连续稳健运行。针对2022年上半年疫情反复的实际，西安分行营管部制定了应急处置预案，并开展疫情防控背景下增值税留抵退税业务应急演练，提高辖区各级国库应对突发事件的能力，确保留抵退税业务不中断。简化流程，确保退税速度更快。西安分行营管部依托财税库银横向联网系统的强大功能，切实畅通增值税留抵退税的“最后一公里“，确保政策红利直达快享。一是线上线下协同配合高效完成业务处理。按照人民银行总行和西安分行增值税留抵退税相关文件

4、精神，西安市各级国库坚持“即来、即审、即力、”的原则，借助西安市全面实现退库电子化的技术优势，依托退库审核小程序等电子化审核工具，以“电子处理为主，手工校验为辅”的思路，通过延长服务时间、错峰处理业务等方式，做到增值税留抵退税“当日受理、当日办结“。二是建立电子退库快速响应机制。统一业务处理标准，规范业务操作流程；与税务部门联合编写退税申请填写模板，实现留抵退税业务受理、审核、退付和反馈的全流程跟踪，进一步提升增值税留抵退税的退库办理效率。三是简化增值税留抵退税办理及审核环节。在研判业务风险的前提下，西安分行营管部取消大额退库两级审核制度，缩短业务处理链条，实现“即审即办、快退快享”，显著提升

5、了助企纾困效率。管控风险，确保退税办理更准。为守住国库资金安全和国库系统安全的“两条底线”，西安分行营管部主动作为，牢牢把好系统监测关、库存监测关、异常问题监测关，为增值税留抵退税政策落地保驾护航。一是做好系统运行监测，提供技术保障。留抵退税政策出台以后，西安市各级国库持续加强国库业务系统的日常监测及国库人员配备，并针对新冠肺炎疫情不定期散发的状况，强化系统和人员管理，全力保障增值税留抵退税“不间断”。二是做好财政库存监测，提供资金保障。西安市各级国库密切关注库存资金每日变动情况;库存余额低于限定值时，及时报告上级国库，并提示同级财政、税务部门关注相关情况，使退库资金一直处于合理充裕的水平，确

6、保增值税留抵退税资金“不断档三是做好异常情况监测，提高退税效率。西安市各级国库在办理退税过程中，逐日登记增值税留抵退税异常情况台账，并把国库审核发现的问题和退库退回等情况，及时反馈给同级税务部门，共同查找原因加以解决，确保增值税留抵退税资金“不卡壳L协同发力，确保退税服务更优。2022年以来，西安分行营管部不断推进涉税信息的互通共享，加强财政、税务、国库和商业银行等各个环节之间的沟通与配合，主动协调财税部门开展留抵退税工作专题研讨，形成工作合力，共同服务地方经济发展。一是加强协作，破解工作难题。与财政、税务部门共同建立起部门间落实留抵退税政策会商机制，及时了解财税政策动向，加强沟通协作和信息共

7、享，全程跟进退税业务流程，提高国库资金流转效率，为增值税留抵退税政策落地架设起“高速路”。二是实地走访，疏通工作堵点。通过深入走访办税服务厅一线窗口、与退税企业交流座谈、发放调研问卷等多种形式，西安分行营管部工作人员亲身体验增值税留抵退税业务办理的全过程，查找工作短板和不足,主动听取意见和建议，建立起“收集一响应一反馈”的闭环处理机制，精准高效疏通退税过程中的各类“堵点三是集中培训，突破工作难点。针对增值税留抵退税工作中发现的业务“难点”，西安分行营管部科学制订培训计划，定期组织各级国库人员开展专项培训，加强对增值税留抵退税相关政策文件的学习，全面提高国库人员业务素质和办理效率。政策实施过程中

8、值得关注的问题退税信息填报准确性有待加强。部分纳税企业进行退税申报时，账户、户名等关键信息填报不规范，产生账号户名不符、账户状态异常等问题，直接导致国库在办理增值税留抵退税资金拨付时无法顺利退库。据西安市国库部门统计,2022年7月，因纳税人关键信息未及时更新或填写有误等原因导致退税资金被商业银行退回的业务，占当月办理增值税留抵退税退回业务的72%,这在一定程度上影响了留抵退税资金准确、安全、快速退到纳税人账户。对退税政策了解不足或认知存在偏差。一方面，由于2022年留抵退税政策覆盖面扩大，很多企业是首次纳入退税优惠政策范围，之前未办理过留抵退税业务，对相关政策了解程度不足，因担心申请过程繁杂

9、而产生畏难情绪；另一方面，部分企业对增值税留抵退税政策认识存在偏差，担心留抵退税额不能在后期计税依据中扣除，或未来减税降费优惠政策到期时需集中补交税款，易造成临时性资金周转困难,从而影响了企业申报退税的积极性。改进增值税留抵退税工作的相关建议深化留抵退税改革，发挥政策导向作用。一是继续根据经济形势、行业发展现状以及前期退税成果，针对重点行业、困难行业调整留抵退税政策适用范围，助力企业提升资金周转率，增强发展内生动力，充分发挥政策导向作用。二是建立增值税留抵退税长效机制，保持政策的延续性，并考虑在未来条件成熟时推进增值税税率改革，从根源上减少增值税留抵退税的产生与积累。三是综合考虑纳税人退税意愿

10、、提高退税效率、降低征管成本等因素，灵活设置留抵退税最低退税额，或者探索更为科学合理的退税频次，助力各类市场主体纾困发展。四是强化财税政策与金融政策的协同配合，在全力做好增值税留抵退税与其他减税降费工作的同时加强信贷支持，降低企业融资成本，助力地方经济更好发展。加强协同机制构建，提升政策执行质效。一是借助增值税留抵退税政策会商机制，持续深化“财政一税务一国库一银行协同关系，打通部门间信息壁垒，为政策执行提供有力支撑，形成财税库银四部门同轴运转、同频共振、同向发力的良好工作模式，切实提升退税质效。二是完善退税风险防控体系，建立跨部门风险防控监管机制，强化对异常数据和高风险行业的监测追踪，坚决打击

11、和防范偷税骗税骗补等行为,形成事前、事中、事后全过程监管，确保留抵退税政策落准落稳。三是紧扣金融信息化建设，加快国库与财政、税务、商业银行之间的涉税信息共享步伐，持续提高系统支撑能力和运维能力，实现退税流程处理节点的实时反馈，提升退税信息准确性和真实性，及时高效地完成增值税留抵退税资金退付、专项转移支付资金拨付等工作。精准对接退税需求，促进政策红利释放。一是加大政策宣传力度，拓宽政策宣传渠道，采取线上线下相结合的方式向纳税人开展政策宣传辅导，让纳税人及时全面准确了解政策。二是进一步优化退税服务质效，对企业申请退税中遇到的问题有针对性地做好业务指导，消除企业办理退税业务的后顾之忧，确保应退尽退、快退快享。三是深入基层，加强调研，了解政策实施的效果以及存在的问题，听取企业反映的困难和诉求，按企施策，进一步加大对小微企业的支持力度，不断提升增值税留抵退税政策的针对性，更好地发挥政策助企纾困的作用。