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1、郴州市苏仙区市场监督管理局2022年部门整体支出绩效评价报告郴银会所绩评字2023第07号郴州银都联合会计师事务所（普通合伙）地址：电话：电子邮箱:邮编:423000电话:郴州银都联合会计师事务所Chenzhouyinduunitedcertifiedpublicaccountants郴州市苏仙区市场监督管理局2022年部门整体支出绩效评价报告郴银会所绩评字2023第07号为全面实施预算绩效管理，进一步完善财政资金管理，提高财政资源配置效率和使用效益，根据中华人民共和国预算法中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见中共湖南省委办公厅湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见（湘
2、办发（2019）10号）等文件精神，按照郴州市苏仙区财政局关于对2022年度区本级预算安排的部分专项资金及部门整体资金开展绩效评价的通知（苏财绩（2023）569号）安排，苏仙区财政局委托郴州银都联合会计师事务所（普通合伙），于2023年9月至10月对郴州市苏仙区市场监督管理局（以下简称苏仙区市场监管局）2022年部门整体支出实施了绩效评价。现将有关情况报告如下：一、部门、单位基本概况（一）部门组织机构及人员情况苏仙区市场监管局（区市场监管综合行政执法局）核定编制198名，共有在职人员170人。内设机构18个：办公室（综合规划和新闻宣传股）、政策法规股、食品安全协调和应急管理股、价格监督检查和
3、反不正当竞争股（规范直销与打击传销办公室）、行政审批和登记注册股、信用监督管理股、消费者权益保护和网络交易监督管理股（12315投诉举报中心）、知识产权和广告监督管理股、质量技术安全监督管理股、食品安全监督管理股、药品医疗器械和化妆品监督管理股、科技和财务股、党委办、人事股、执法一队、执法二队、执法三队、执法四队。（二）单位主要职责苏仙区市场监管局（区市场监管综合行政执法局）承担市中心城区范围外辖区内市场监管领域（含工商、食品、药品、物价、商标、专利、盐业等，下同）有关综合行政执法职责。（1）制订并实施市中心城区范围外辖区内市场监管领域综合行政执法工作制度。（2）承担法律法规规定区级市场监管部
4、门承担的执法职责,承担市中心城区范围外辖区内市场监管领域重大、复杂和跨区域违法案件查处。（3）承担市中心城区范围外辖区内工商、食品药品、价格知识产权等监管方面有关日常综合行政执法检查和一般违法案件查处。（4）受委托承担本辖区内质量技术监督、商务等监管方面有关日常综合行政执法检查和一般违法案件查处。（5）参与有关突发事件应急处置、调查处理和有关联合执法工作；参与市中心城区范围外辖区内农贸市场、商贸市场等集贸市场综合治理工作。（6）承担区委区政府、市市场监督管理局交办或指定管辖案件的查处。配合市市场监督管理局做好药品、医疗器械和化妆品等生产环节有关违法行为的查处工作。（7）指导镇（街道）有关综合行
5、政执法工作。（三）部门整体收支规模1 .资产负债及净资产情况2022年12月31日，单位资产总额375.55万元，负债总额为568.00万元,净资产总额-192.45万元。2 .整体收支情况2022年预算收入2848.17万元，本年预算调增万元，决算收入万元，上年结转-5.83万元，全年可执行预算合计万Trjo2022年预算支出2848.17万元，其中基本支出2553.08万元，项目支出295.09万元。决算支出3230.04万元，其中基本支出3204.04万元，项目支出26.00万元，年终结转结余12.58万元。（四）部门绩效目标1、2022年年度绩效目标进一步推进商事制度改革，加强事中事后
6、监管和市场综合监管执法，切实维护市场秩序健康有序发展；强化消费维权，及时处（受）理消费投诉，促进社会和谐稳定。2、绩效指标一级指标二级指标三级指标指标值产出指标执法办案案件数100产出指标食品和食用农产品检测公示率98产出指标双随机一公开抽查任务公示率100产出指标完成时间2022年12月31日前产出指标经济成本指标预算安排2848.17万元产出指标社会成本指标不影响社会成本产出指标生态成本指标不影响生态环境保护成本效益指标经济效益指标切实减轻企业负担逐年降低效益指标社会效益指标维护良好的公平竞争市场秩序，商品质量符合各项标准，食品药品安全治理水平稳步提高。效果明显效益指标社会效益指标由政府监
7、管向社会共治的转变逐年转变效益指标生态效益指标优化营商环境逐年上升效益指标可持续性影响指标建立长效市场监管机制，市场经营秩序持续健康发展，消费维权渠道畅通快速有效效果明显满意度指标服务对象满意度指标提高群众满意度85二、一般公共预算支出情况（一）基本支出情况1、基本支出预、决算情况2022年基本支出预算2553.08万元，其中：工资福利支出2175.31万元、商品和服务支出328.56万元，对个人和家庭的补助支出49.21万元，年内预算调增676.96万元，全年可执行预算合计3230.04万元。2022年基本支出决算3230.04万元，其中：人员经费2327.83万元，日常公用经费309.23
8、万元，对个人和家庭补助支出562.18万元，资本性支出4.8万元，对企业补贴26万元。年末结转结余0万元。2、“三公经费”支出和管理情况2022年三公经费决算数17.84万元，年初预算0元。较2021年决算数增加0.39万元，增幅2.21%,主要原因是。(二)项目支出情况1、项目支出预、决算情况。2022年项目支出年初预算295.09万元，预算调减35.07万元，可执行预算260.02万元，决算157.16万元，年末结转结余102.86万元。项目资金支出情况表单位：万元序号项目类别项目名称年初预算调剂可执行预算支出金额执行率超支(+)/结余(一)超支或结余资金原因及处理1其他运转类2022年食
9、品安全监督抽检经费12012047.6239.68%-72.38实际已开支，因区财政资金紧张，未能及时支付。2其他运转类2022年双随机、一公开工作经费990-9实际巳开支，因区财政资金紧张，未能及时支付。3其他运转类打击走私综合治理工作经费4-221.575.00%-0.5实际已开支，因区财政资金紧张，未能及时支付。4其他运转类区城区农贸市场管理专项工作经费66.97-30.5736.435.2696.87%-1.14实际巳开支，因区财政资金紧张，未能及时支付。5其他运转类区食药安办和14个基层所工作经费29.7-1.2328.4727.496.24%-1.07实际已开支，因区财政资金紧张，
10、未能及时支付。6其他运转类食品检测试剂耗材998.2391.44%-0.77实际已开支，因区财政资金紧张，未能及时支付。7其他运转类市场监管网络专线迁移及维护费18180-18次年一次性支付8其他运转类退休人员职业年金记实11.42-1.2710.1510.15100%9其他运转类续聘30名食品安全协管员272727100%合计295.09-35.07260.02157.16-102.862、项目资金管理情况。为加强项目资金管理，单位制定了完善的财务管理制度，项目资金支出严格执行政府采购制度，支出审批程序较规范，“三重一大”事项决策程序执行到位。三、绩效评价工作开展情况（一）绩效评价原则、评价
11、指标体系、评价方法、评价标准1、绩效评价原则。本次绩效评价遵循科学公正、统筹兼顾、激励约束、公开透明的原则。（1）科学公正原则。运用科学合理的方法，按照规范的程序，对项目绩效进行客观、公正的反映。（2）统筹兼顾原则。职责明确，与单位自评各有侧重,相互衔接。单位自评应由项目单位自主实施，在单位自评的基础上开展本次绩效评价工作。（3）激励约束原则。绩效评价结果应与预算安排、政策调整、改进管理实质性挂钩，体现奖优罚劣和激励相容导向，有效要安排、低效要压减、无效要问责。（4）公开透明原则。绩效评价结果应依法依规公开，并自觉接受社会监督。2、评价指标体系。根据苏财绩（2023）569号文件，确定本次绩效
12、评价指标的整体框架，包括投入指标（目标设定、预算配置），过程指标（预算执行、预算管理、资产管理），产出指标（职责履行），效果指标（经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响），满意度指标（社会公众或服务对象满意度）。3、评价方法。评价方法主要采用了成本效益分析法、比较法、因素分析法、公众评判法。4、评价标准。绩效评价标准包括计划标准、行业标准、历史标准等，用于对绩效指标完成情况进行比较。5、绩效评价结果采取评分和评级相结合的方式。总分设置为100分，等级划分为四档：90（含）TOO分为优、80（含）-90分为良、60（含）-80分为中、60分以下为差。（一）绩效评价工作过程评价组根据本次绩效评价
13、目的和内容，确定绩效评价对象和范围，研究制订绩效评价工作方案，收集绩效评价相关资料，核实有关数据情况，并进行现场调研、座谈，分析形成初步结论，出具报告初稿，经与财政、被评价部门（单位）交换意见，形成最终结论，提交正式绩效评价报告。四、部门整体支出绩效情况（一）部门绩效目标完成情况因单位设置的绩效目标较笼统，也未制定工作任务清单、未提供绩效目标（工作任务）完成情况相关的绩效考核资料，未取得部门绩效目标完成情况的相关可靠资料。（二）部门主要绩效1、服务经济促发展。一是压缩行政审批时限有力度。企业开办做到一表填报、一次提交、一步到位，取消企业名称预先核准，全面推行企业名称自主申报和网上办理，企业各类
14、登记办理时限压缩至即办。其中，一周内完成东湖公园相关手续办理、游乐设施安装、检验检测等工作，确保旅发大会前如期开业，实现“苏仙加速度”。二是推进数字政府转型有亮度。推行市场主体登记全程电子化应用和“一网通办”登记，全年登记全程电子化业务申报2873件，办结2672件，网办件同比增长35.8%,网办率达80%。大力推行企业开办“零成本”，新办企业全名称公章、首枚发票专用章、财务章免费刻制1003套。三是着力持续服务群众有温度。构建知识产权和消费纠纷多元化解决机制，联合区司法局成立知识产权和消费纠纷人民调解委员会，健全消费维权投诉机制，共处理消费投诉举报3645件，已办结3645件，办结率100%
15、,为消费者挽回经济损失IlL84万元。持续对大型超市、农贸市场、药店等重点商品、重点时段价格监管和重要民生商品粮、油等价格监测，并实行重点监管，共出具监测报告130余份，巡查市场主体895家，督促整改43家，发放提醒告诫895份。其中，严厉查处白露塘农贸市场哄抬猪肉价格2起，成为2022年郴州市哄抬猪肉价格案件亮点。2、筑牢底线保平安。一是食安基础深度夯实。持续开展食品安全“你点我检”活动，共开展针对性监督抽检60批次。大力开展食品无证无照、农村食品安全、“护苗”等专项整治14次，共检查各类市场主体7600余家次，排查食品安全隐患711条，下达责令整改153家，停产整顿1家，立案50起。二是药
16、械监管全面扎紧。严格“四类药品”管控，监测“四类药品”销售信息并及时处理异常信息。开展岁末年初药品安全、医疗器械、化妆品等专项检查13次，共检查各类医疗药品药械单位600余家，排查风险隐患164条，立案12起。其中，通过全面深入调研，借鉴外地经验,向区委区政府提出医疗健康产业发展的意见，同时全年跟踪郴州爱眼健康科技有限公司三类医疗器械注册证的续办，并为其进一步发展提供建议、技术支持、政策倾斜。三是特种设备深入监管。持续开展特种设备超期未检、“黑气瓶”整治、特种设备安全隐患大排查大整治等专项整治行动9次，共出动执法人次609人，检查单位241家，媒体公开爆光案例12起，下达特种设备监察指令书14
17、2份，共立案32起，处罚金额17.2万元，执法排名全市前三。四是质量强区突出建设。起草出台苏仙区区长质量奖管理办法，树立质量先进标杆，3个企业入围第十一届市长质量奖，其中1个企业获奖。开展烟花爆竹、校园周边文具、奥运会知识产权保护等专项检查16次，抽检100批次，共检查单位482家，下达责令整改32家。3、高质发展谱新篇。一是市场主体蓬勃发展。大力推进“招商引资一批、做精做强一批、乡村发展一批、项目投资一批、个转企一批“五个一批工作措施，促进市场主体量质“双提升”。截至12月，苏仙区市场主体累计36075户，2022年度净增4970户，其中企业累计7977户，净增1507户，企业占比22.ll
18、%o市场主体倍增工作两次在全市典型发言，典型经验做法在省市两级推介。二是联合监管覆盖全面。推进市场监管领域跨部门联合“双随机、一公开”监管，跨部门联合抽查全区19个单位全覆盖,抽查任务增加至39个,涉及市场主体登记事项、对在建项目的违规用人、存储地方储备粮企业等多领域。三是产权保护欣欣向荣。联合区财政局出台苏仙区知识产权战略专项资金资助奖励办法，今年来共申报市级知识产权战略专项资金94.8万元。2022年全区专利授权量797件，成功注册商标525件，其中万人拥有发明专利量17.59件，排名全市第一。4、法治根基稳如磐。一是旗帜鲜明讲法治。深入学习贯彻习近平法治思想，自觉做尊法学法守法用法的模范
19、。多次研究部署局法治建设工作，统筹推进落实涉及市场监管领域的全面依法治局2022年工作要点。坚持党组理论学习中心组学法常态化，严格推行全系统公务员自觉落实学法考试考核制度。2022年理论中心组组织了4次法治专题学习。二是法律法规常宣贯。积极开展“食品安全监管法治宣传周”、“3.15”消费者权益保护等宣传活动，通过会议学习、办班培训、电子显示屏、发放宣传单、微信短信、入店点对点指导等多种形式，营造人人参与、共治共享的良好氛围。深入贯彻落实“谁执法谁普法”普法责任制，进一步明确普法任务，健全制度机制，推行面对面、点对点、零距离普法，提升全民消费的自我保护意识。三是重拳出击严执法。严格执行“三项制度
20、”，2022年共立案110起，已结案117起（含2021年立案22起），其中1个案件被省局评为典型案例,2个案件被市局评为典型案例。集体会审破疑难，2022年共召开案审扩大讨论会10次，讨论案件105余件次。五、综合评价结论2022年苏仙区市场监督管理局部门整体绩效评价项目评价得分83.62分，评价等级为“良”。一级指标得分情况详见下表：表1：绩效评价得分情况表一级指标指标分值评价得分得分率投入2016.0380.15%过程4031.5978.98%产出2018.0090.00%效果2018.0090.00%合计10083.6283.62%2022年苏仙区市场监督管理局依法实施市场监督管理，开
21、展食品、药品、特种设备、产品质量专项整治和日常检查，受理投诉举报，为维护市场秩序、维护人民群众生命健康做出了积极贡献。但本次评价也发现存在绩效目标设置欠规范、预算管理有待加强、资产管理欠规范、项目支出未按项目明细核算的问题。六、绩效评价情况分析（一）投入情况分析投入部分满分为20分，此次绩效评价得分16.03分，得分率80.15%,具体分析如下：单位在职人员控制、三公经费控制较好，但绩效目标未根据工作职能进行分解确定为细化量化的绩效指标，绩效目标合理性扣1分、绩效指标明确性扣L5分；三公经费比上年增长2.21%,扣0.1分;重点支出安排率72.51%（重点项目支出213.97万元、项目总支出2
22、95.09万元），扣1.37分。（二）过程情况分析过程部分满分为40分，此次绩效评价得分31.59分，得分率78.98%,具体分析如下：预算执行方面，预算调整率22.54%（预算数2848.17万元、预算调整676.96-35.07万元），扣0.45分。支付进度率97.05%（实际支付进度3387.2万元、既定支付进度3490.06万元），扣0.06分。结转结余控制率，因为有财政部门原因造成结转结余，扣2分。公用经费控制较好。三公经费年初预算为0,实际支出17.84万元，三公经费控制率,扣3分。预算管理方面，资金使用合规性扣1分，未严格按项目核算，基础数据信息和会计信息资料准确性扣0.5分。资
23、产管理方面，固定资产利用率80.06%,闲置固定资产27.97万元未及时处置，扣1分。资产管理安全性扣0.4分。（三）产出情况分析产出部分满分为20分，此次绩效评价得分18分，得分率90%,具体分析如下:单位工作职能、区政府安排的各项工作任务总体完成情况较好，但单位未提供工作任务清单、年度重点工作任务清单，以及工作任务完成情况的绩效考核资料，实际完成率和质量达标率各扣1分、合计扣2分。（四）效益情况分析效益部分满分为20分，此次绩效评价得分18分，得分率90%,具体分析如下：部门履职效益总体情况较好，但行政效能方面扣1分，社会公众满意度扣1分。七、存在的问题（一）设置的绩效目标欠规范。未根据部
24、门工作职能和年度工作任务设置细化量化的绩效指标，也未设置项目支出绩效指标。例如，未设置食品和双随机一公开抽检数量、质量绩效指标，以及消费者投诉相关绩效指标，不利于开展绩效和绩效考核评价。（二）资产管理欠规范。一是大额“其他应收款”长期挂账未及时清理。2022年末“其他应收款”余额229.27万元，占单位资产总额的61%,大部分为长期挂账往来资金。三是闲置房屋资产（原老白露塘工商所和飞虹路办公用房）账面价值27.97万元未及时盘活。三是超标准配置办公用电脑设备。2022年，购置笔记本电脑一台、单价10200元，购置5台台式电脑、单价6600元，而笔记本电脑和台式电脑预算限额分别为7500元、50
25、00元，合计超预算限额10700ye（三）项目支出未按项目明细核算，无法提供绩效管理所需基础成本信息。2022年，苏仙区市场监管局年初预算项目支出295.09万元，可项目支出未按项目明细核算，会计核算反映的项目支出为20.1万元，导致账面不能提供各项目支出信息。八、相关建议（一）加强预算绩效管理。单位要充分重视绩效管理工作，强化财政预算资金绩效管理意识，切实履行对专项资金绩效管理的主体责任。制定科学合理、细化量化的绩效目标,加强绩效运行监控，规范开展绩效自评，提高绩效自评质量。推动绩效管理提质增效，助推单位履职效能提升。（二）加强资产管理，提高资产使用绩效。一是盘活存量资产，大力回收应收款项，及时处理处置闲置资产。在清理核实往来资金的基础上，大力回收“其他应收款”，确实不能收回的则按程序核销，应付款项也应及时清偿。二是按标准配置各项资产，严格执行财经纪律。（三）规范会计核算，提供更相关、可靠的会计信息，为绩效管理提供基础成本信息。九、绩效评价结果运用单位要进一步加强预算和资产管理，提高资产使用绩效。附表1：2022年苏仙区市场监督管理局部门整体支出绩效评价指标评分表郴州银都联合会计师事务所（普通合伙）中国注册会计师:中国湖南郴州中国注册会计师：2023年10月31日
