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1、开题报告姓名学号专业会计学拟定论文（设计）题目格兰仕企业内部审计在企业管理中的应用论文（设计）来源自选论文（设计）类型应用研究指导教师陈志芳1 .选题的背景及研究意义新世纪的中国，改革开放事业已进入到一个新的阶段，市场经济在迅速发展，企业的市场主体地位已经确立，企业竞争日益激烈，企业国际化经营的程度不断提高，从而导致企业外部环境复杂多变，企业经营发展的风险越来越多，越来越大。因此，企业要想保持长期稳定的发展，就必须重视风险管理，做到防患于未然。本文从企业风险管理入手，着重研究内部审计在企业风险管理中的作用。我国企业面临风险管理的迫切需求，必须转变风险管理活动以适应科学化风险管理的要求，其次我国
2、内部审计起步较晚，发展相对滞后，目前仍处于财务审计阶段，无法满足风险管理的需求。由此我们可以看出，我国内部审计参与企业风险管理相关问题研究方面缺少重视，缺少理论基础，从理论到实务是还有很多问题。因此，本选题具有现实意义，有助于帮助企业规避风险，实现目标。2 .文献综述（1）国内研究状况：现代企业面临的经营环境日趋复杂，风险日益增大,减少面临的风险是企业实现价值最大化目标的关键。内部审计在现代企业风险管理中的职责与作用（陈建松，2009）认为内部审计应采取系统化、规范化的方法促进建立风险管理过程，通过内控制度的评价，对公司经营活动进行风险识别，提请管理层关注风险，从而完善企业管理。可以看出这是从
3、实现企业目标方面来阐述内部审计有职责参与企业风险管理的，这样可以改进风险管理与控制体系，提升企业竞争能力和应变能力，最终实现企业目标。在内部审计与风险管理的融台（高学余，吴倩婷，2009）一文中，作者从内部审计和风险管理互动交融关系形成的现实背景、互动关系、目标上的一致性三方面论述了内部审计与风险管理的关系。而在浅析风险导向内部审计在风险管理中的应用（唐凌风，2009）中，作者通过对内部审计在风险管理中的角色定位、内部审计在风险管理中的职责分析说明了内部审计在风险管理中的作用。充分阐述内部审计与风险管理的融合。企业在制订风险管理方案时，应将内部审计作为风险管理的第一道防线，由内部审计对整个风险
4、管理流程进行评估和监控。在内部审计如何参与企业风险管理(王虹，2009)中，作者认为内部审计在企业风险管理的建立与防范中的主要责任是对整个风险管理过程进行认定，并评价其充分性与有效性，向管理层报告并提出管理建议，以此来保证风险管理的有效性。在论内部审计在风险管理中的作用(林丽叶，2008)一文中，作者指出内部审计在企业风险框架中的首要角色是监督者，其次才是咨询.协调者。所以,我认为内部审计作为一个监督者一定要站在独立、客观的角度上，这样才能提高审计工作质量，有效地管理企业风险。(2)国外研究状况:在风险理念的作用下，企业内部控制已扩展为企业风险管理框架，内部控制与风险管理趋于融合，而风险导向内
5、部审计正是二者融合的产物。早在1997年，麦克宁和塞林(MCNainee&Selim)提出在风险导向的内部审计下，内部审计在组织中的作用已从原来“独立的评价职能”变为“整合风险管理和公司治理”，反应了风险导向内部审计目标与企业目标的契合。HA于2001年提出内部审计新定义后，切曼及安德森(ChaPman&Anderson)将风险导向内部审计目标定位为增值；开启咨询、风险管理以及治理程序等新领域；为组织做出贡献提供新机会等。国际内部审计师协会主席伍顿安德森博士在2004年5月25日的上海报告中指出：IIA部审计实务标准认为，内部审计在风险管理中的角色和作用体现在两个方面：一是协助风险估算程序；二
6、是对风险管理程序进行评价,对风险管理的恰当程度做出保证。3.拟采取的研究方案、技术路线(1)研究方法：本文主要采用了文献法，案例分析法。(2)研究思路：在中国知网上调查搜集国内外相关资料对企业财务风险控制的理论进行研究，详细讨论企业实施企业财务风险控制的过程中内部审计的作用机理和预警功能。结合企业实例，从企业的财务管理体系及其存在的财务管理的风险及问题入手，详细阐述内部审计在弥补其不足过程中可发挥的作用及其完善对策。(3)技术路线：前期准备一收集相关资料-确定研究目标及研究内容一资料汇总一对整体有全面的了解与把握一列出提纲一内部审计在企业风险管理中相关问题研究f引言一概述内部审计在企业风险管理
7、中的作用一内部审计在企业风险管理中应注意的问题一我国内部审计在风险管理中的现状一对我国内部审计在企业风险管理中的建议一结论企业内部审计对策4 .研究内容与论文提纲本文立足于我国企业内部审计和风险管理的现状，通过对相关资料的分析，阐述了内部审计作为风险控制的一项有效工具在风险管理中发挥的重大作用，以实际工作中碰到的大量审计事实为素材，详细描述了内部审计查找漏洞、防范风险、减少损失、间接地帮助企业实现利润最大化这一经营目标的全过程。归纳我国内部审计的现状和企业内部风险管理中存在的问题。通过对国外企业内部审计在企业风险管理中的作用的经验总结和一些案例的分析。论文提纲如下：前言一、内部审计在企业管理风
8、险概述（一）风险及风险管理的含义（二）风险管理在企业管理中的意义（三）内部审计与风险管理的关系二、内部审计在企业管理风险中的应用（一）内部审计与企业风险管理的关系（二）内部审计在企业风险管理中的作用三、格兰仕公司内部审计现状问题分析（一）格兰仕公司简介（二）格兰仕公司内部审计现状四、格兰仕公司内部审计存在的问题及成因（一）格兰仕公司内部审计存在的问题(二)格兰仕公司内部审计问题成因五、完善企业内部审计存在问题的对策(一)明确企业的目标定位(二)建立合理的内部审计发展模式(三)建立有效的考核机制(四)提高内部审计人员的素质总结参考文献5 .论文进度安排(1)2017年10月20日一2017年10
9、月29日收集资料，整理资料，确定论文题目；(2)2017年11月01-2017年11月27日查阅资料，撰写开题报告；(3)2017年12月Ol日一2017年12月28日撰写论文初稿，与老师沟通；(4)2018年Ol月05号一2018年02月05日撰写论文二稿，进行中期检查；(5) 2018年02月10日一2018年03月10日撰写论文三稿，修改论文细节；(6) 2018年03月15日一2018年04月15口撰写论文四稿；(7) 2018年04月16日一2018年05月10日完善论文格式，定稿打印并上交系部；(8) 2018年05月8日一2018年05月12日进行论文答辩。6.参考文献(1)晋媛
10、媛，内部审计参与企业风险管理相关问题研究。首都经济贸易大学，2016(2)王熙玲，内部审计在公司内部控制和风险管理中的作用研究一一以Y公司为例。云南大学，2015(3)聂雪，内部审计在企业财务风险控制中的作用研究一一以A企业为例，重庆理工大学，2015(4)李蕊，企业风险管理中的内部审计研究。中国地质大学(北京)，2013(5)刘琛，现代风险导向内部审计在我国的应用研究。天津财经大学，2015(6)李萍，浅谈内部审计在企业下管理中的作用。中国外贸，2014-01-25(7)郭艳萍，内部审计在企业风险管理中的作用。现代经济信息，2017-08-05(8)刘力，内部审计在企业风险管理中的作用。中国
11、内部审计，2016-08-15(9)曹婷婷，内部审计对于企业风险管理的作用的研究。财会学习，2017-06-27(10)李昕，如何利用内部审计加强企业风险管理。财经界(学术版)，2016-08-20(11)袁凤娟，浅析内部审计在企业风险管理中的作用。农场经济管理，2017-06-15(12)周嘉，关于内部审计在企业财务风险控制中的作用研究。财会学习，2017-10-20(13)金环，内部审计在企业财务风险管控中的作用。现代经济信息，2015-01-23(14)龙凌，论内部审计在企业财务风险控制中的作用。现代营销(下旬刊)2017-11-21(15)王晨，企业风险管理中的内部审计研究。经济研究导刊，2016-04-15指导教师意见指导教师签名：日期:
