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1、嘉宝莉化工集团股份有限公司审计报告众环专字(2023)0206066号目录起始页码审计报告财务报表合并资产负债表合并利润表3合并现金流表4合并所有者权益变动表5资产负债表7利润表9现金流量表10所有者权益变动表11财务报表附注13,心“_此码用于证明该审计报告是否由其有执业许可的公汁的脸醯人，您可使用于机“扫一扫”或进入“注册会计师行业统一监管平台(hrp:accmoLr中审众坏会计时务所特推普通介状）架雷黑舞黑65雷fPteHlkeOintmL电话TeiO2786M215中申武乂市武落区东1珞169号中小众环大Hu:Iglm作UF4。2?“2629ZhonoshenzhonohuanE:日.
2、43o7丽审计报告众环专字（2023）0206066号1断集团建材股份有限公司：一、审计意见我们审计了嘉宝莉化工集团股份有限公司（以下简称“嘉宝莉集团”）按财务报表附注二所述的编制基础编制的财务报表，包括2023年7月31日2022年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年1-7月、2022年度的合并及公司利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照财务报表附注二所述的编制基础编制，公允反映了嘉宝莉集团2023年7月31日、2022年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年1-7月、2022年度的合并及公司经营成果和现金流量。
3、二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于嘉宝莉集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、强调事项-编制基础我们提醒财务报表使用者关注财务报表附注二对编制基础的说明。嘉宝莉集团编制财务报表是为了股权拟被交易之目的。因此，财务报表不适用于其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。四、其他事项-对审计报告使用的限制本报告仅供北新集团建材股份有限公司拟收购嘉宝莉集团股权使用，
4、不得用于其他目的。因使用不当造成的后果，与执行本审计业务的注册会计师及会计师事务所无关。五、管理层和治理层对财务报表的责任嘉宝莉集团管理层（以下简称“管理层”）负责按照财务报表附注二所述的编制基础编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估嘉宝莉集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）,并运用持续经营假设，除非管理层计划清算嘉宝莉集团、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督嘉宝莉集团的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞
5、弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发
6、现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对嘉宝莉集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事
7、项或情况可能导致嘉宝莉集团不能持续经营。评价财务报表的总体列报结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易WWSo（八）就嘉翔集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计诅g,以对财务报赛发衰审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计宏财起全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。中国注三会计1师：宁红中审P矿会计师务所(行本普通合伙)干动书中国注册会计师：22023尔12月20日审计报告第3页共3页合并资产负债表编制单位；嘉宝莉化工集团股份有限公司金狮单位：人民币元附注2023年7月31
8、日2022年12月31日流动资产货币费金七、1644,322,223.65994,197,639.42交易性金融资产七、2285,280,414.06120,200,601.71衍生金融资产应收票据七、357,487,691.4572,909,994.01应收账款七、4833,873,896.77793,264,542.72应收款项融资七、526,722,763.3845,966,325.79预付款项七、624,569,767.3313,182,389.53其他应收款七、7374,274,277.65156.652.567.07其中：应收利息应收股利存货七、8264,710,302.77279
9、,012,130.90合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产七、97,810,282.117,025,138.52流动资产合计2,519,051,619.172,482,411,329.67非流动资产债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资七、1018,136,900.0418,058,462.02其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产七、111,126,030.71固定资产七、12819,956,128.76879,340,961.48在建工程七、13752.309.002,914,873.53生产性生物资产油气资产使用权资产七、1410,234,346.1311,
10、663,926.38无形资产七、15122.621,631.67125,119,005.11开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产七、1653,279,520.6951,313,194.38其他非流动资产七、1793,502,581.52非流动资产合计1.024,980,836.291,183,039,035.13资产总计3,544,032,455.463,665,450,364.80合并资产负债表（续）编制单位：嘉生莉化工集团股份有限公司金额单位：人民币元项附注2023年7月31日2022年12月31日流动负债短期借款七、18156,000,000.00301,269,375.00交易性金融
11、负债衍生金融负债应付票据七、19217,468,693.77267,346,811.37应付账款七、20613,941,883.86537,363,197.34预收款项合同负债七、2133,429,480.9829,984,713.08应付职工薪酬七、2296,089,328.41111,222,611.64应交税费七、2325,104,933.8537,547,634.79其他应付款七、2450,097,676.6668,679,346.34其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债七、25136,331,670.9624,281,152.61其他流动负债七、2623,225,
12、051.3634,647,681.19流动负债合计1,351,688,719.8S1,412,342,523.36非流动负债长期借款七、27111,228,000.OC262,732,000.00应付债券其中：优先股永续债租赁负债七、281,361,749.411,793,461.72长期应付款长期应付职工薪酬预计负佛递延收益七、294,357,193.444,805,560.22递延所得税负债七、163,680,078.004,460,700.60其他非流动负债非流动负债合计120,627,020.85273,791,722.54负债合计1,472,315,740.7(1,686,134,2
13、45.90股东权益：股本七、30390,742,430.00390,742,430.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积七、31166,193,330.31148,966,116.49减：库存股其他综合收益专项储备七、3267,281,198.0768,227,652.68盈余公积七、32198.982,154.6196,016,945.22米分配利润七、341.236,951,374.011,164,151,372.54归属于母公司股东权益合计2,060,150,487.001,968,104,516.93少数股东权益11,566,227.7611,211,601.97股东权益合计2,
14、071,716,714.741,979,316,118.90负债和股东权益总计3,544,032,455.43,665,450,36480法定表主管会计工作负责人：会计机构负责人:合并利润表编制单位：翦免莉化工集团股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2023年1-7月2022年度一、营业总收入七、352,017,246,182.113.609.023,339.29其中：营业收）七、352,047,246,182.113.609,023,339.29二、营业总成本七、351,798,502,750.623,256,876,140.34其中：营业成本七、351,308,954,486.282,4
15、05,165,294.42税金及附加七、3626,979,503.7541,910,806.02销售费用七、37248,670,248.79431,548,444.75管理费用七、38130,650,846.15235,789,844.58研发费用七、3986,420,138.38151l929,155.93财务费用七、40-3,172,472.73-9,467,405.36其中：利息费用9,982,407.4925,644,414.19利息收入11,419,570.4C30,512,747.71力口：其他收益七、413,003,459.3922,229,873.77投资收益（损失以“一”号填
16、列）七、424,257,320.486,310,960.89其中：对联营企业和合营企业的投资收益以捶余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益*（损失以“一”号填列）净敞口套期收益（损失以号填列）78,438.02363,622.02公允价值变动收益（损失以“一”号填列）七、43112,846.60200,601.71信用减值损失（损失以“一”号填列）七、44-17,937,598.0567,624,442.17资产减值损失（损失以号填列）七、有-1,551,864.61-3,444,583.41资产处置收益（损失以-”号填列）七、46104,524.5578,696.72三、营业利润（亏损以“
17、一”号填列）236,732,119.85309,898,306.46加:营业外收入七、472,396,778.574,498,611.52减：营业外支出七、481,896,661.393,842,537.71四、利润总额（亏损总额以“一”号填列）237,232,237.03310,554,380.27减：所得税费用七、4941,112,400.3842,624,395.81五、净利润（净亏损以“一”号填列）（一）按经营持续性分类196,119,836.65267,929,984.461、持续经营净利润（净亏损以号填列）2、终止经营净利润（净亏损以“一”号填列）（二）按所有权归属分类196,11
18、9,836.65267,929,984.461、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“一”号填列）195,765,210.86268,452,503.992、少数股东损益（净亏损以“一”号填列）六、其他综合收益的税后净额（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额1、不能垂分类进损益的其他综合收益（1）重新计量设定受益计划变动额（2）权益法下不能转损益的其他综合收益（3）其他权益工具投资公允价值变动（4）企业自身信用风险公允价值变动（5）其他2、将重分类进损益的其他综合收益（1）权前法卜可转损益的其他综合收益（2）其他债权投资公允价值变动（3）金融资产重分类计入其他综合收蒜的金额（4）其他债权投
19、资信用减值准备（5）现金流量套期储备（6）外币财务报表折算差额（7）其他（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额354,625.79-522,519.53七、综合收益总额196,119,836.65267,929,984.46（一）归屈于母公司股东的综合收益总额195,765,210.86268,452,503.99（一）归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）流轻健股收益（元/股）354,625.79-522,519.53法定代表主管会计工作负责人：会计机构负责人作合并现金流表编制单位：嘉宝蒋化工集团股份有限公金额单位：人民币元附注2023年1-7月2022
20、年度一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金2,031,259,683.133,939,186,649.99收到的税费返还493,857.077,255,379.68收到其他与经营活动有关的现金46,012,686.97197,472,627.80经营活动现金流入小计七、502,077,766,227.174,143,914,657.47购买商品、接受劳务支付的现金1,207,567,931.222,181,591,328.91支付给职工以及为职工支付的现金324,446,972.35529,903,055.63支付的各项税费185,202,553.52207,960,533.
21、97支付其他与经营活动有关的现金250,630,219.57540,296,588.37经营活动现金流出小计七、501,967,847,676.663,459,751,506.88经营活动产生的现金流量净额七、50109,918,550.51684,163,150.59二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金1,400,000,000.OC2,410,100,000.00取得投资收益收到的现金5,253,047.783,825,267.43处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金12,628.4372,327.33
22、投资活动现金流入小计L405,265,676.212,413,997,594.76购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金19,268,619.2248,291,832.29投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金1,565,000,000.002,500,100,000.00投资活动现金流出小计1,584,268,619.222,548,391,832.29投资活动产生的现金流量净额-179,002,943.01-134,394,237.53三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金8,797,130.00
23、取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金144,000,000.00322,800,000.00筹资活动现金流入小计144,000,000.00331,597,130.00偿还债务支付的现金298,496,000.00330,996,000.0(分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金126,247,410.8279,677,839.57筹资活动现金流出小计424,743,410.82410,673,839.57筹资活动产生的现金流量净额-280,743,410.82-79,076,709.57四、汇率变动对现金及现金等价物的影
24、响五、现金及现金等价物净增加额-349.827,803.32470,692,203.49加：期初现金及现金等价物余额993,332,507.61522,640,304.12六、期来现险及现金等价物余额643,504,704.29993,332,507.61法定代表主管会计工作负责人：会计机构负五t人：木丐！KP平杂计机构员看人I仇境冰合并股东权益变动表培制单位：嘉宣购份有限公司金慈单位：人民币元2023年I-7月日隔于母公司,股东权益少数股东权益股东权益合计股本其他权益工具资本公枳减：朦存IR其他粽台收益专项簿备盈余公积一般风险准备未分圮利润小计优先股永续侦其他一、上年年末余额加：会计政策变可
25、的期差错更正同一按制下企业合并其他390,742,430.OC48.966.116.4968,227.652.68196,016,M5.22,161,151,372.511,968,101,516.9311,2H,601.97L9703屿1限90二、本年年初余额三、本年增战变动金额（减少以“号填列（一）综合收益总额（二）股东投入和减少资本kIS东投入的普通股2、其他权益工具持有者投入资本3 .股份支付计入股东权益的金额4、其他（三）利润分配1、提取盈余公和2、提取一般风险准备4 .对股东的分配4、其他（四）股东权益内部结转、资本公枳梏增资本（或股本）2、盈氽公税转增资本（或股本）-余公积弥扑亏
26、损4、设定受益计划变动额结转留存收益5、其他除合收益结转留存收益6、其他（五）专项储备k木期提取2、本期使用（六分其范390,742,430.0018,966,116.1917,227,213.8217,227,213.8217,227,213.8268,227,652.68-946.454.61946.454.61946,454.61196,016,945.222,965.209.392,965.209.392,965,209.391,1M,151,372.5172,800,001.17195.765,210.86-122,965209.392,965,209.391968104.516.9
27、392,04970.0795.765.210.8617.227,213.8217,227,213.82120,000,000.OO-120.000,000.OC-946.454.61946.454.6111,211,601.97354,625.79354,625.791979.316.118.9992.400,595.86196,119,83a6517,227,21X8217.227,213,82-120.000.000.00120.000.000.00946,454.61946454.6四、大年大公解390,742,430.00166,193.330.3167,281,198.07198.9
28、82.154.61L236l951.374.012.060,150,487.00IL566,227.762,071.716.714.76法定主管会计工作负责人合并股东权益变动表（续）编制取位熟盅君金额单位：人民币元2022年度归属母公司股东权益少数股东权拄股东权益合计股本共他权益工具贵本公积存股其他探合收益专叫!备以公积小计优先股水族W!其他,上年年末会糠加：会计政负支要前期能精更正同一控制下企业合并其他二、本年年初余额三、本期坨减变动金额Grt少吸“一n号埴列）（一）综合收益总领（二）股东投入和减少资本、股东投入的普通股2、其他权益工具持存者投入资本3、股份支付计入股东权抵的金额4、其他（三
29、）利涧分配1 .提取盈余公积2、提取一般风险准备3、对股东的分配4、其他（四）段东权芝内部结较、资本公积校熠费本（或股本）2、班余公枳忖增资本（或股本）3、JS余公积弥补亏损4、设定受益计划变动Si站转留存收益5、其他毋令收益结转由存收益6.Jtte（五）专项债缶1 .本期提取2,381.945.300.00381,945,300.008.797.130.008,797,130.008,797,130.00119.705,056.9019,705,056.9029,261,099.5929.261,059.5962.391,626,预62,391,626.605.836,026.085.836
30、,026.084846,240.90187,366,579.2(187.366.579.208,650,366.028.650.36.028,650.366.02196,016,驯5.22965,025,35激-676.122.23婚1.349.234.57199,802,137.9725s,152.503998.650.366.0260.000,000.001164151.372.541,716,433.919.50676,12223f715,757.797,27252,346,719.662452,503k9S38.068.189.5S8.797.130.OC29.261,0595960,
31、000.000.0060000.000005.836,侬Ofi0.682,266.984,846.2*10.901.968.1M.5169311.462.814.511.462.8145*!251.212.57522,519.53271,306.96271.306.9611,2111601.W1,727,您731(M676,122.23.727.220.611.8252,095,507.09257,929,984.463329.496.55&797,130.0029,532.3665560,000.000.0060,000.000.005,836,02080.682266.9848&抽901.
32、979l316cll90法甩主管会计工作叁击人蓟机构负费人联优求资产负债表编制单位：嘉宝莉化工集团股份有限公日金额单位：人民币元项目侬2023年7月31日2022年12月31日流动资产：货币资金623,265,485.98981,914,308.47交易性金融资产285.280.414.06115,184,992.12衍生金融资产应收票据4,056,308.957,582,199.05应收账款十三、1287,838,588.45363,288,044.58应收款项融资8,366,495.6314,040,187.59预付款项6,240,102.0110.400,586.60其他应收款十三、24
33、66,095,863.63314,606,602.72其中：应收利息应收股利存货62,032,649.0573,838,737.71合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计1,743,175,907.761.880,855,66&84非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资卜二3275,771,846.20268,387,815.72其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产87,482,944.9398,549,742.43在建工程224,858.16生产性生物资产油气资产使用权资产387,809.30849.836.63无形资产20,11
34、2,630.4721,091,67L78开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产30,132,322.1330,004,399.75其他非流动资产68.706,855.40非流动资产合计413,887,553.03487.815.179.87资产总计2,157,063,460.792,368,670,838.71法定代表入主管会计工作负责人会计机构负责人：1边税资产负债表（续）编制单位：嘉宝刺化工集团股份有限公司金额单位：人民币元项附注2023年7月31日2022年12月31日流动负债:短期借款交易性金融负债衍生金融负债84,000,000.OO172,210,625.00应付票据84,645,
35、079.90177,836,671.74应付账款预收款项150,478,124.42196.647.786.67合同负债6,417,734.386.633.022.54应付职工薪削29,185,503.1934,611,342.54应交税费4,848,200.392,993,422.14其他应付款其中：应付利息应付股利持有待售负债624,851,275.99496,088,789.05一年内到期的非流动负债67,882,596.3714,456,262.20其他流动负债834,305.47862,292.93流动负债合计非流动负债1,053,142,820.111,102,340,214.81
36、长期借款应付债券其中：优先股永续侦74,228,000.00162,732,000.00租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债121,617.79递延收益206,957.20509,000.00递延所得税负债其他非流动负债236.188.3286,288.86非流动负债合计74,671,145.51163.648.906.68负债合计股东权益：1,127,813,965.621,265,989,121.46股本其他权益工具其中：优先服永续侦390,742,430.00390,742,430.00资本公积减：库存股其他综合收益180,502,554.83163,275,341.01专项储备3
37、7,586,007.0037,897,536.80盈余公积19,112,231.44195.147.022.05未分配利涧222,306,271.90315.619,387.39股东权益合计1,029,249,495.171.102.681.717.25负债和股东权益总计2,157,063,460.792,368,670,838.71法定代表人主管会计工作负责人EH会计机构负责人规求利润表编制单位：盖宝邪化工集团股份有限公司金额单位：人民币元附注2023年17月2022年度一、营业收入十三、4591.665.781.171,259,155,081.26减：营业成本十三、4444,303,236
38、.62996,973,547.61桎金及附加5,453,700.6210,548,875.34销告费用55,036,132.96100,608,597.70管理错用55,262,207.5292,652,338.62研发费用19.894,312.2S42.862.727.17财务费用4,820,999.9C-17.981.057.8其中：利息费用5,631,430.3117,074,548.50利息收入10.560,539.130,027,582.93加：其他收益817.974.771,158,901.92投资收益（损失以号康列）十三、5-482,571.7C101,944,436.17其中：
39、对联营企业和合营企业的投资收益98.747.83363.622.07以撞余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损尖以“一”号填列）公允价值变动收益（损失以“一”号填列）95,421.94184.992.17信用减值损失（损失以“一”号填列17.444.096.96-55,054,635,49资产减值损失（损失以“一”号填列-740,449.IC-2,214,245.93资产处St收益（损失以“一”号填列90.106.14203,984.94二、营业利涧（亏根以“一”号填列）35,761,770.0582,713,486.43加：营业外收入648,682.751.883.014.1?减
40、：营业外支出428.783.191,033,115.50三、利涧总额（亏损总额以“一”号填列）35.981.669.683,563,385.06减：所得税费用6,329,575.71-2,940,275.15四、净利润（净亏损以号填列）29,652,093.9C86,503,660.21（一）持续经营净利涧（净亏损以“一”号填列）29,652,093.9086,503,660.21（二）终止经营净利涧（净亏损以“一”号填列）五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益1、重新计量设定受益计划变动额2、权益法下不能转损益的其他综合收益3、其他权益工具投资公允价值变动4、企业自身信用风险公允价值变动5、其他（二）将重分类进损益的其他综介收益1、权益法下可转损益的其他综合收益2,其他债权投资公允价值变动3,金融资产重分类计入共他综合收益的金额4、其他债权投资信用减值准备5、现金流班套期储备6,外币财务报表折算差额7、其他六、综合收益总额29,652,093
