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1、望庆太号城市科班段就课程设计报告书课程名称：工程经济学课程设计一题目:学院:专业班级：学生姓名：学号指导教师：总评成绩：完成时间：2023年12月30日.摘要工程经济学课程设计是在工程经济学理论课程学习之后，通过为期1周的课程设计实践教学，使我们初步掌握工程经济学所涉及的调研技能，掌握工程经济学的原理知识,具有编写工程可行性研究报告的初步能力，熟练掌握工程工程的经济评价技术及相关的财务报表的编制，以及财务评价的技能。本课程设计报告的主要内容分为六个局部：工程概况、根底数据及财务报表的编制、融资前分析、融资后分析、财务评价说明、财务评价结论。对于工程的经营情况、财务状况、盈利业绩进行计算和分析后
2、等各项财务指标说明工程具有显著的盈利能力，同时工程的偿债能力强，并具有良好的工程生存能力，因此工程在财务上可行。关键词：新建工程，财务报表，财务指标，财务评价目录摘要、工程概况O二、根底数据及财务报表的编制1三、融资前分析9（一）融资前财务评价指标计算9（二）融资前财务评价指标分析11四、融资后分析12（一）融资后盈利能力分析12（二）融资后偿债能力分析17（三）融资后生存能力分析15五、财务评价说明16六、财务评价结论17致谢18参考文献19一、工程概况重庆豪豪配件加工厂新建工程，其主要技术和设备拟从国外引进。厂址位于某城市近郊。占用农田约30公顷，靠近铁路、公路、码头，水陆交通运输方便。靠
3、近主要原料和燃料产地，供给有保证。水电供给可靠。工程基准收益率为12%,基准投资回收期为8年。该工程年产A产品80万吨工程拟两年建成，三年达产，即在第三年投产当年生产负荷到达设计生产能力的70%,第四年到达90%,第五年到达100%。生产期按8年计算，加上2年建设期，计算期为10年。二、根底数据及财务报表的编制（一）重庆大华机械厂工程建设投资估算1、固定资产投资估算（含涨价预备费）为56000万元，其中：外币2000万美元,折合人民币13000万元（1美元=6.5元）（第一年、第二年金额分别为10000、3000万元）全部通过中国银行向国外借款，年利率9%,宽限期2年，归还期4年，等额归还本金
4、。人民币局部（43000万元）包括工程自有资金23000万元，向中国建设银行借款20000万元（第一年、第二年金额分别为10000.10000万元），年利率5.91%,国内借款本息按等额归还法从投产后第一年开始归还。国外借款建设期利息按复利累计计算到建设期末，与本金合计在一起，按4年等额本金法归还。2、流动资金估算为12000万元，其中：工程自有资金为3600万元；向中国工商银行借款8400万元，年利率为4.50%；三年达产期间，各年投入的流动资金分别为4800万元、2400万元、4800万元（设定年初）。表1重庆豪豪配件加工厂投资估算表单位：万元序号工程年份合计建设期投产期012345678
5、9101固定资产投资560001.1国外资金（利率9%）130001000030001.2国内资金投资430002150021500国内银行借款（利率5.50%）200001000010000自有资金（资本金2300011500115002流动资金投资（铺地）120004800240048002.1国内银行贷款84003360168033602.2自有资金（资本金）360014407201440注：1、设定:根据相关法律规定，本工程为保障性住房工程，其资本金投资比例须到达总投资的30%以上，所以其建设期第一年的第二年自由资本金最低投资数额为50万元和3250万元。考虑到资金投入在各工程的投资不
6、得小于总资金的30%,故将自有资金固定资产投资额设定为第一年11500,第二年11500。2、流动资金国内借款和自有资金按流动资金各年投资配比（二）建设期贷款利息计算1 .国内贷款建设期利息（所有计算写明计算公式及过程）I内I=100（X）2X5.5%=275万元Irt2=（10000+275+10000/2）5.5%=840.125万元I内=275+840.125=1115.125万元2 .国外贷款建设期利息I外I=1000029%=450万元U2=（10000+450+3000/2）9%=1075.5万元I外=4501075.5=1525.5万元汇总后得辅表1如下辅表1建设期贷款利息表单位
7、：万元序号工程年份012合计1国外借款1.1国外借款额10000.0003000.00013000.0001.2国外借款利息9%0.090450.0001075.5001525.5001.3国外借款本息和累计10450.00014525.50014525.5002国内借款2.1国内借款额10000.00010000.00020000.0002.2国内借款利息5.50%0.0550275.000840.1251115.1252.3国内借款本息和累计10275.00021115.12521115.125累计建设期利息725.0001915.6252640.625累计建设期借款本息和35640.62
8、5（三）固定资产原值及折旧1、固定资产原值豪豪配件加工厂固定资产原值是由建设投资和建设期利息构成。豪豪配件加工厂固定资产原值=56000+1+I=5600024975.5+1115.125=58640.6252、固定资产折旧根据课程设计，固定资产按平均年限法折旧，残值率为5%。各年折旧率=（1残值率）8=（1-5%）8=0.11875各年固定资产折旧额=原值X（I-残值率）8=6963.574表2固定资产折旧估算表单位：万元注：没有计算其他费用（土地费用）（四）无形资产及其他资产摊销根据设计任务书的资料有有：无形资产为IOoe）万元，按8年平均摊销。其他资产600万元，按5年平均摊销。均在投产
9、后开始摊销。表3无形资产及其他资产摊销单位：万元份工程摊销年限原值投产期达产期345678910无形资产81000摊销费125125125125125125125125净值8757506255003752501250其他资产5600摊销费120120120120120000净值4803602401200000无形资产及其他资产1600摊销费245245245245245125125125净值1355HlO8656203752501250（五）营业收入、营业税金和增值税计算该工程年产A产品80万吨。工程拟两年建成，三年达产，即在第三年投产当年生产负荷到达设计生产能力的60%,第四年到达80%,第
10、五年到达100%。生产期按8年计算，加上2年建设期，计算期为10年。经分析预测，建设期末的A产品售价（不含增值税），每吨为900元，投产第一年的销售收入为27000万元，第二年为36000万元，其后年份均为45000万元。产品增值税率为一般企业纳税税率（17%）,城市维护建设税率按增值税的7%计算，教育费附加按增值税率的3%计算。企业各项原料的进项税额约占产品销售收入销项税额的56.15%。表4营业收入、营业税金和增值税计算表单位：万元（六）借款还本付息表1、固定资产投资估算含涨价预备费）为56000万元，其中：外币2000万美元,折合人民币13000万元（1美元=6.5元）（第一年、第二年金
11、额分别为IooO0、3000万元）全部通过中国银行向国外借款，年利率9%,宽限期2年，归还期4年，等额归还本金。人民币局部（43000万元）包括工程自有资金23000万元，向中国建设银行借款20000万元（第一年、第二年金额分别为10000.10000万元），年利率5.50%,国内借款本息按等额归还法从投产后第一年开始归还。国外借款建设期利息按复利累计计算到建设期末，与本金合计在一起，按4年等额本金法归还。故而可得固定资产投资中借款还款方案辅表2国外借款还款方案单位：万元序号工程年份利息宽限期达产期9%3456789101应还本金14525.500002每年还款额1307.2951307.29
12、54938.674611.84624285.0223958.1982.1当期归还本金003631.3753631.3753631.3753631.3752.2当期归还利息1307.2951307.2951307.295980.471653.648326.8243仍欠本金14525.5014525.50010894.1257262.7503631.3750.000辅表3国内建行借款还款方案单位：万元注：附表3中（AP,5.50%z8）=pi（l+i）n（l+i）n-l=21115.1255.5%（l+5.5%）8（l+5.5%）8-l=3333.32万元2、流动资金估算为12000万元，其中：工
13、程自有资金为3600万元；向中国工商银行借款8400万元，年利率为4.50%；三年达产期间，各年投入的流动资金分别为4800万元、2400万元、4800万元设定年初）。辅表4流动资金借款还款方案工程年份利息投产期达产期4.50%345678910当期应还本金840033605040840084008400840084008400每年还款额151.2226.83783783783783788778当期归还本金00000008400当期归还利息151.2226.8378378378378378378仍欠本金0336050408400840084008400840003、建设期贷款利息(国外贷款利息
14、、国内贷款利息)I建设期二I外+1内=24975.5+115.125=2640.625万元根据以上资料，编制借款还本付息表(表5)如下：表5借款还本付息表单位：万元工程建设期借款本息投产期达产期345678910生产负荷(%)7090100100100100100100国外借款(9%)1307.2951307.2954938.674611.846254285.02253958.19875国外借款本金归还0.0000.0003631.3753631.3753631.3753631.375国外借款利息归还1307.2951307.2951307.295980.471653.648326.824国内
15、借款(5.50%)国内借款每年等额还款3333.3183333.3183333.3183333.3183333.3183333.3183333.3183333.318每年还款利息1161.3321041.873915.843782.882642.608494.619338.490173.775每年还款中的本金2171.9862291.4462417.4752550.4362690.7102838.6992994.8283159.543流动资金借款(4.50%)流动资金借款本金3360.0005040.0008400.0008400.0008400.0008400.0008400.0008400
16、.000流动资金借款利息151.200226.800378.000378.000378.000378.000378.000378.000(七)本钱估算表1、原材料、燃料：外购原材料占销售收入的40%,外购燃料及动力费约占销售收入的6.5%o2、全厂定员为2000人，工资及福利费按每人每年4800元，全年工资及福利费为1094万元，其中：职工福利费按工资总额的14%计提。3、固定资产按平均年限法折旧，残值率为5%。修理费按年折旧额的50%提取。4、无形资产为100O万元，按8年平均摊销。其他资产600万元，按5年平均摊销。均在投产后开始摊销。5、其它费用(包括土地使用费)为每年2350万元。6、
17、前述所计算的还本付息数据及其他相关数据。根据以上资料编制总本钱估算表(表6)如下：表6总本钱估算表单位：万元(八)工程总投资使用方案与资金筹措表编制表7工程总投资使用方案与资金筹措表(九)利润及利润分配表1、工程所得税率为25%。2、法定盈余公积金按税后利润的10%提取，当盈余公积金已到达注册资本的50%,即不再提取。3、归还国外借款及还清国内贷款本金利息后尚有盈余时，按10%提取应付利润。4、还款期间，将未分配利润、折旧费和摊销费全部用于还款。表8利润及利润分配表单位：万元三、融资前分析根据根底资料分析得工程投资现金流量表如下表9工程投资现金流量表单位：万元一融资前财务评价指标计算1 .根据
18、工程投资现金流量表的评价指标评工程投资财务内部收益率(FIRR)为令i=31%,计算i所对应的NPVl值，可得：NPVi=-31500-24500(l+31%),4800(1+31%)-2+22435.66609(1+31%)-3+29078.08129(1+31%尸+38285.8889(1+31%尸+38285.8889(1+31%)-6+38285.8889(l+31%)-738285.8889(l+31%)-8+38285.8889(1+31%)-9+53217.92023(1+31%)-10=1496.1489760令12=33%,计算12所对应的NPV2值，可得：NPV2=-315
19、00-24500(1+31%尸4800(1+31%)-2+22435.66609(1+31%)-3+29078.08129(1+31%)+38285.8889(1+31%尸+38285.8889(1+31%)-6+38285.8889(l+31%y7+38285.8889(l+31%尸+38285.8889(1+31%)-9+53217.92023(1+31%)-,=-2563.764663O所以此工程可行3 .静态投资回收期由工程投资现金流量表可得辅表5现金流量情况(静态)单位：万元那么工程静态投资回收期Pc=(5-1)+9286.25329078.081=4.24年4 .动态投资回收期由工
20、程投资现金流量表可得辅表6现金流量情况1动态)单位：万元那么工程动态投资回收期Pd=61+1028.1787l9396.82281=5.09年二融资前财务评价指标分析根据(一)融资前财务评价指标计算中得出的计算结果：1 .其财务内部收益率为31.7%而基准收益率为12%,FIRR12%,所以此工程从财务内部收益率的角度看可行2 .其财务净现值：一31500-24500(1+12%)d-4800(1+12%)-2+22435.66609(1+12%尸+29078.08129(1+12%尸+38285.8889(1+12%尸+38285.8889(1+12%)-638285.8889(l+l2%)
21、-7+38285.8889(l+12%)-8+38285.8889(112%)-9+53217.92023(1+12%),=82091.28560,3 .此工程的静态投资回收期Pt为4.24年4 .此工程的动态投资回收期Pd为5.09年综上，此工程从财务内部收益率的角度看可行，从财务净值的角度看，其财务净值大于零，所以可行；其静态投资回收期和动态投资回收期均小于记住投资回收期，所以此工程可行。四、融资后分析根据根底资料分析得工程资本金现金流量表如下：表10工程资本金现金流量表一融资后盈利能力分析1 .根据工程投资现金流量表的评价指标评工程投资财务内部收益率(FlRR)为令i=31%,计算i所对
22、应的NPVl值，可得：NPV=-31500-24500(1+31%尸4800(1+31%)-2+22435.66609(1+31%尸+29078.08129(1+31%)+38285.8889(1+31%尸+38285.8889(1+31%)-638285.8889(l+31%),+38285.8889(1+31%)-8+38285.8889(131%)-9+53217.92023(1+31%)-,=-2563.7646630,3 .静态投资回收期由工程投资现金流量表可得，那么工程静态投资回收期R=TJ+(第T-I年累计净现金流量的绝对值)/第T年净现金流量=(5-1)+20454.90222
23、354.0045=4.92年4.动态投资回收期由工程投资现金流量表可得那么工程动态投资回收期Pd=T-I+TJ年的累计净现金流量现值的绝对值/第T年的净现金流量=Pd=6-1+12927.1579215412.76248=5.84年该工程的净现金流量的价值大于其投资本钱，所以可行，有利可图二融资后偿债能力分析4 11利息备付率计算表表12偿债备付率计算表单位：万元偿债备付率大于零，满足工程资金的运行要求满足运行要求；但由于偿债备付率大于一，因此理想。三融资后生存能力分析根据表9根据表10五、财务评价说明1.该工程融资前,其财务内部收益率为31.7%而基准收益率为12%,FIRR12%,所以此工
24、程从财务内部收益率的角度看：可行a.其财务净现值：一31500-24500(1+12%)14800(1+12%)-2+22435.66609(1+12%尸+29078.08129(1+12%)-4+38285.8889(l+l2%)-5+38285.8889(1+12%)-6+38285.8889(l+l2%)-7+38285.8889(l+12%)-8+38285.8889(1+12%)-9+53217.92023(1+12%),o=82O91.28560,b.此工程的静态投资回收期Pt为4.24年c.此工程的动态投资回收期Pd为5.09年d.此工程从财务内部收益率的角度看可行，从财务净值的
25、角度看，其财务净值大于零,所以可行；其静态投资回收期和动态投资回收期均小于记住投资回收期，所以此工程可行。2 .该工程融资后，工程静态投资回收期为4.92年；工程动态投资回收期为5.84年。融资前还是融资后的财务内部收益率均高于行业基准收益率。3 .偿债备付率大于零，满足工程资金的运行要求满足运行要求六、财务评价结论由以上财务评价结果看,对豪豪配件加工厂进行了财务评价,分析计算了工程投资和费用以及财务评价指标;首先分析计算了该工厂运行10年后所产生的效益以及工厂必需的费用和内部收益率评价指标,给出了国民经济评价的结论。本文对工厂投资工程进行社会效益评价的研窕，分析探讨本工程的可行性。对豪豪配件
26、加工厂工程进行了综合评价,给出了综合评价结论,可作为该工厂工程决策时的参考依据。本工程无论融资前还是融资后的财务内部收益率均高于行业基准收益率，财务净现值大于零，动态、静态投资回收期均低于行业基准投资回收期，利息备付率均大于一，偿债备付率均大于零，价款归还能满足贷款机构要求，工程各年的财务状况也较好，都处于盈利而且风险怎么大。因此,从财务上讲，本工程可行。致谢经过一个学期的忙碌学习，在本学期第15,16周开展了工程经济学的课程设计，这是我至今遇到的有技术含量的课程设计。由于经验和知识的匮乏，在设计中遇到了很多困难和许多考虑不周全的地方，如果没有指导老师的催促指导，以及同学们的热心帮助，我是不可
27、能这么按时、顺利地完成自己的课程设计作业的。这里首先要感谢我的指导老师刘煜新老师。刘老师平日里教学工作和行政工作比拟多，但在我做课程设计的每个阶段，从查阅资料到财务报表的编制，再到财务分析报告的编制和定稿的整个过程中都给予了我悉心的指导。在各阶段都要求我先独立完成后，然后再给予我们一些建议，培养了我独立思考问题、解决问题的能力。指导老师严谨治学的态度、渊博的知识、无私的奉献精神使我深受启迪。从指导老师的身上，我不仅学到了很多专业知识和报告编制技巧，同时也学到了很多做人的道理。再次说一句老师您辛苦了，谢谢！最后，再次对在课程设计过程中关心、帮助我的老师和同学表示衷心地感谢！2023年12月30日
28、参考文献IU郭献芳.工程经济分析.化学工业出版社，20032建设工程经济评价方法与参数（第三版）（中国方案出版社，2006年）3王贵春.工程经济学.冶金工业出版社，2023.7|4黄渝祥.工程经济学.同济大学出版社，2005.15周述发.建设工程经济学.武汉理工大学出版社，2023.10总评成绩：教师签名：此页不装订)指导教师评分标准1.优秀：写作态度认真，学习作风好，遵守纪律；按期圆满完成课程论文；论文观点明确,语言表达流畅，论证充分全面，逻辑严密，结构层次清楚；论文整体水平高，有独立分析问题、解决问题的能力；书写工整，格式及标点标准。2 .良好：写作态度认真，学习作风好，遵守纪律；按期完成
29、学年论文；论文观点根本明确,语言表达清楚，论证比拟充分，逻辑较严密，结构层次较清楚；根本上具有独立分析问题、解决问题的能力；书写工整，格式及标点标准。3 .中等：写作态度认真，学习作风较好，遵守纪律；根本完成学年论文；论文观点清楚，所引用材料能说明论点，用词较准确，结构层次一般；有一定分析问题、解决问题的能力；书写工整，格式及标点标准。4 .及格：写作态度根本上认真，学习作风较好，较遵守纪律；根本完成学年论文；论文观点较清楚，所引用材料根本能说明论点，但论述有个别错误或表达不清楚，逻辑欠严密；具有一般的分析问题、解决问题的能力；书写不够工整，存在个别的用词不当或生造词语，格式及标点根本标准。5
30、 .不及格：写作态度不认真，学习作风不好，不太遵守纪律；未按时完成学年论文；论文观点不明确，不集中，逻辑混乱；语言表达不清楚；根本上不具备分析问题、解决问题的能力；书写潦草。注意事项一、课程设计报告书写内容及格式要求(必须按以下次序，用计算机打印)(1)封面(统一规定，白色皮纹纸，精装)一一题名页(2)摘要及关键词(3)目录(4)某新建工程财务评价(报告)正文(5)致谢(6)参考文献(7)任务书(8)附件(指导教师评分标准)二、字数要求课程设计报告字数不少于5000字。三、文字要求1、文字通顺，语言流畅，无错别字。2、论文须A4纸张单面打印。四、装订顺序封面、报告正文、参考文献、任务书、指导教师评分标准。
