《建设项目评估案例分析及案例附表.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《建设项目评估案例分析及案例附表.docx（44页珍藏版）》请在课桌文档上搜索。
1、附表12财务分析报表1工程投资现金流量表单位：万元序号工程合计计算期12345671现金流入13995922706264949649496494964949销售收入13260422706264949649496494964949回收资产余值63395回收固定资产余值42895回收无形资产余值20500回收流动资金101552现金流出102817632227506676571854333487174871738717建设投资125317322275066742423流动资金1015545395616经营本钱7133491714934810348103481034810销售税金及附加3687273
2、21807180718071807支付采矿权价款30000100001000010000固定资产更新投资69608平安生产投入4287587521002100210021003所得税前净现金流量371416-32227-50667-38656106161623216232262324累计所得税前净现金流量-32227-82894-121550-110934-94702-78470-522385调整所得税98818110550444934482448246所得税后净现金流量272598-32227-50667-3976155721129811408214087累计所得税后净现金流量-32227-
3、82894-122655-117083-105785-94377-72969续附表12-1序号工程计算期891011121314151现金流入6494964949649496494964949649496494964949销售收入6494964949649496494964949649496494964949回收资产余值回收固定资产余值回收无形资产余值回收流动资金2现金流出3871738717443644924838717396243871738717建设投资流动资金经营本钱3481034810348103481034810348103481034810销售税金及附加1807180718071
4、8071807180718071807支付采矿权价款固定资产更新投资564710531907平安生产投入210021002100210021002100210021003所得税前净现金流量26232262322058515701262322532526232262324累计所得税前净现金流量-26006226208113651262744880691143011405335调整所得税482448244824484648684873487948796所得税后净现金流量21408214081576110855213642045221353213537累计所得税后净现金流量-51561-30153-
5、14392-353717827382795963280985续附表12-1序号工程计算期16171819202122231现金流入64949649496494964949649496494964949138499销售收入6494964949649496494964949649496494964949回收资产余值63395回收固定资产余值42895回收无形资产余值20500回收流动资金101552现金流出4798553298559534924838717387173871739624建设投资流动资金经营本钱3481034810348103481034810348103481034810销售税金及
6、附加18071807180718071807180718071807支付采矿权价款固定资产更新投资9268145811723610531907平安生产投入210021002100210021002100210021003所得税前净现金流量1696411651899615701262322623226232988754累计所得税前净现金流量1574971691481781441938452200772463092725413714165调整所得税487948794902492149224922492249236所得税后净现金流量1208567724094107802131021310213109
7、39527累计所得税后净现金流量9307099842103936114716136026157336178646272598计算指标:所得税前:所得税后:工程投资财务内部收益率13.87%工程投资财务净现值Q=Io%) 37314万元 工程投资回收期年工程投资财务内部收益率10.56%工程投资财务净现值Q=7%) 43388万元 工程投资回收期年附表122财务分析报表2工程资本金现金流量表单位：万元序号工程合计计算期12345671现金流入13995922706264949649496494964949销售收入13260422706264949649496494964949回收资产余值6339
8、5回收固定资产余值42895回收无形资产余值20500回收流动资金101552现金流出116402611924187473889467850656866659757175工程资本金494151192418747170591685借款本金归还9496684278427976410675建设投资借款本金归还842738427842784278427流动资金借款本金归还7108短期借款本金归还358513372248借款利息支付4197329465936538549144417建设投资借款利息支付3306927565511496044093858流动资金借款利息支付86901904254254254
9、25短期借款利息支付21480134经营本钱7133491714934810348103481034810销售税金及附加368727321807180718071807所得税849681333085315732023366支付采矿权价款中的自有资金30000100001000010000固定资产更新投资中的自有资金69608平安生产投入中的自有资金4287587521002100210021003净现金流量235566-11924-18747-11832-2901-737-16487774续附表12-2序号工程计算期891011121314151现金流入64949649496494964949
10、64949649496494964949销售收入6494964949649496494964949649496494964949回收资产余值回收固定资产余值回收无形资产余值回收流动资金2现金流出5446854099593776391453035535814388143881工程资本金借款本金归还842784278427842784278430建设投资借款本金归还842784278427842784278430流动资金借款本金归还短期借款本金归还借款利息支付37323181263020791527976425425建设投资借款利息支付33072756220516541102551流动资金借款利息
11、支付425425425425425425425425短期借款利息支付经营本钱3481034810348103481034810348103481034810销售税金及附加18071807180718071807180718071807所得税359237743956416043644551473947392.7支付采矿权价款中的自有资金固定资产更新投资中的自有资金564710531907平安生产投入中的自有资金210021002100210021002100210021003净现金流量10481108505572103511914113682106821068续附表12-1序号工程计算期1617
12、1819202122231现金流入64949649496494964949649496494964949138499销售收入6494964949649496494964949649496494964949回收资产余值63395回收固定资产余值42895回收无形资产余值20500回收流动资金101552现金流出5314958462611405445443924439244392451940工程资本金借款本金归还建设投资借款本金归还流动资金借款本金归还短期借款本金归还借款利息支付425425425425425425425425建设投资借款利息支付流动资金借款利息支付4254254254254254
13、25425425短期借款利息支付经营本钱3481034810348103481034810348103481034810销售税金及附加18071807180718071807180718071807所得税47394739476247814782478247824783支付采矿权价款中的自有资金固定资产更新投资中的自有资金9268145811723610531907平安生产投入中的自有资金210021002100210021002100210021003净现金流量11800648738091049521025210252102586599计算指标：工程资本金财务内部收益率13.65%附表123财
14、务分析报表3投资各方现金流量表单位：万元序号工程合计计算期12345671现金流入27631624229197174实分利润16250724229197174资产处置收益分配113809租赁费收入技术转让或使用收入其他现金流入2现金流出4941511924187474170591685实缴资本4941511924187474170591685用于建设投资463681192418747415697用于流动资金304713621685租赁资产支出其他现金流出3净现金流量226901-11924-18747-1681712347174续附表12-3序号工程计算期891011121314151现金流入
15、98811025049724351131410768189378659实分利润98811025049724351131410768189378659资产处置收益分配租赁费收入技术转让或使用收入其他现金流入2现金流出实缴资本用于建设投资用于流动资金租赁资产支出其他现金流出3净现金流量98811025049724351131410768189378659续附表12-3序号工程计算期16171819202122231现金流入9126962196689707970897089708123519实分利润91269621966897079708970897089710资产处置收益分配113809租赁费收入
16、技术转让或使用收入其他现金流入2现金流出实缴资本用于建设投资用于流动资金租赁资产支出其他现金流出3净现金流量9126962196689707970897089708123519计算指标：投资各方财务内部收益率12.86%附表124财务分析报表4利润与利润分配表单位：万元序号工程合计计算期3456781销售收入13260422706264949649496494964949649492销售税金及附加36872732180718071807180718073总本钱费用10194452567853193529765283852341516564营业外净支出1225025060060060060060
17、05利润总额25747540293499566970410201108866弥补以前年度亏损7应纳税所得额25747540293499566970410201108868所得税84968133308531573202336635929净利润1725072696264640965026835729410期初未分配利润10349127198487143391331611可供分配的利润2759982696264912814989211742061012提取法定盈余公积金100002762664165068472913可供投资者分配的利润26599824256388487143392049019881
18、14各投资方利润分配162507242291971749881其中：A投资方97504145175143045929B投资方650039711682870395215未分配利润1034912719848714339133161000016息税前利润2994483348152851495114618146181461817息税折旧含井巷工程费及50%维简费）摊销期利润52069680562563225632256322563225632续附表12-4序号工程计算期91011121314151销售收入649496494964949649496494964949649492销售税金及附加180718
19、07180718071807180718073总本钱费用511055055449936493174875248182481824营业外净支出6006006006006006006005利润总额114371198812606132251379014360143606弥补以前年度亏损7应纳税所得额114371198812606132251379014360143608所得税37743956416043644551473947399净利润766380328446886192399621962110期初未分配利润I(MM)O6647890416070127311027811可供分配的利润1766314
20、67917350249312197019899962112提取法定盈余公积金76680384688692496296213可供投资者分配的利润168971387616505240452104618937865914各投资方利润分配1025049724351131410768189378659其中：A投资方6150298326167886461113625195B投资方41001989174452643077575346415未分配利润6647890416070127311027816息税前利润1461814618146851475214766147851478517息税折旧（含井巷工程费及50
21、%维简费）摊销期利润25632256322563225632256322563225632续附表12-4序号工程计算期16171819202122231销售收入64949649496494964949649496494964949649492销售税金及附加180718071807180718071807180718073总本钱费用48182481824818248054480524805248052480494营业外净支出6006006006006006006006005利润总额14360143601443014488144901449014490144936弥补以前年度亏损7应纳税所得额14
22、360143601443014488144901449014490144938所得税473947394762478147824782478247839净利润9621962196689707970897089708971010期初未分配利润11可供分配的利润9621962196689707970897089708971012提取法定盈余公积金49513可供投资者分配的利润9126962196689707970897089708971014各投资方利润分配91269621966897079708970897089710其中：A投资方54765773580158245825582558255826B
23、投资方3650384838673883388338833883388415未分配利润16息税前利润147851478514855149131491514915149151491817息税折旧含井巷工程费及50%维简费）摊销期利润2563225632256322563225632256322563225632附表12-5财务分析报表5财务方案现金流量表单位：万元序号工程合计计算期12345671经营活动净现金流量478603879824647245752453024366现金流入14984203058073392733927339273392销售收入13260422706264949649496
24、494964949增值税销项税额17237835188443844384438443其他流入现金流出10198172178248745488174886249026经营本钱7133491714934810348103481034810营业外净支出12250250600600600600增值税进项税额6348915493097309730973097销售税金及附加368727321807180718071807增值税10888919695346534653465346所得税849681333085315732023366其他流出2投资活动净现金流量-283279-32891-53082-5008
25、2-17716-12100-12100-2100现金流入现金流出2832793289153082500821771612100121002100建设投资130641328915308244668续附表12-5序号工程合计计算期1234567支付采矿权价款30000100OO1000010000固定资产更新投资69608.4平安生产投入428758752100210021002100流动资金1015545395616其他流出3筹集活动净现金流量-147957328915308246019-11666-12475-12430-22266现金流入144381328915308249207561613
26、372248工程资本金投入494151192418747170591685建设投资借款84273209673433528971流动资金借款710831773931债券短期借款358513372248其他流入现金流出292338318817282138121467822266各种利息支出4197329465936538549144417归还债务本金8785883278427976410675应付利润16250724229197174其他流出4净现金流量473674735-47355累计盈余资金4735续附表12-5序号工程计算期891011121314151经营活动净现金流量2414023958
27、237762357223368231812299322993现金流入7339273392733927339273392733927339273392销售收入6494964949649496494964949649496494964949增值税销项税额84438443844384438443844384438443其他流入现金流出4925249434496164982050024502115039950399经营本钱3481034810348103481034810348103481034810营业外净支出600600600600600600600600增值税进项税额30973097309730
28、973097309730973097销售税金及附加18071807180718071807180718071807增值税53465346534653465346534653465346所得税35923774395641604364455147394739其他流出2投资活动净现金流量-2100-2100-7747-12631-2100-3007-2100-2100现金流入现金流出210021007747126312100300721002100建设投资续附表12-5序号工程计算期89101112131415支付采矿权价款固定资产更新投资564710531907平安生产投入21002100210021002100210021002100流动资金其他流出3筹集活动净现金流量-22040-21858-16029-10941-21268-20234-19362-9084现金流入工程资本金投入建设投资借款流动资金借款债券短期借款其他流入现金流出220402185816029109412126820234193629084各种利息支出37323181263020791527976425425归还债务本金842784278427842784278430应付利润98811025049724351131410768189378659其他流出4净现金流量
