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1、投资公司财务审批制度为保障本公司财务管理工作有序、规范地进行，确保资金进出安全，明确财务管理部门审批职责，严格控制费用支出，特制订本制度。一、财务审批实行集中管理，每月25日需要提供下个月资金月报表，对预计的费用进行计划申报，由董事长审批，下个月资金原则上由总经理一支笔审批。如有特殊情况，总经理可授权临时审批，并由总经理事后补批。二、资金使用审批办法：(一)对外投资款，预付款及结算付款，应付债务，购建固定资产、无形资产及其他长期资产，到期短期借款、长期借款的偿还：1 .支付时应填列公司统一使用的资金使用审批单，并按规定填清内容。2 .报批程序：(1)经办人填写资金使用审批单，随附合同、协议等相
2、关资料，供领导审批；(2)财务管理部经理审核(或需相关主管会计初审后)；(3)由总经理授权执行总经理或副总经理临时审批；(4)总经理统一审批。如属对外投资款项，必需报请公司董事会决议批准后由总经理审批。（二）其他各项费用1 .其它各项费用包括：备用金、差旅费。2 .预借备用金或差旅费：各部门员工因公需预借备用金或差旅费，应填写专项借款单，说明原因，总经理批准。3 .员工出差回公司后七天内办理还款手续，如不及时结清借款又无特殊理由的，财务管理部将从次月工资中扣回。所需支付金额小于400元的款项，由经办人员自行解决，不予办理借款。4 .员工出差返回公司七天内，应填写差旅费报销单，由所在部门经理及财
3、务管理部经理审核，总经理批准后到财务管理部报销。5 .出差住宿费实行限额报销，以实际住宿天数计报。住宿标准由总经理批准后报销。参加培训或有关会议的住宿费用按实报销。6 .出差员工除自备交通工具外，一般须乘坐火车、汽车、轮船。如乘飞机，需经公司领导批准。三、支票管理：1 .支票领用实行登记制度。2 .严格控制签发空白支票，如有特殊情况需签发时，支票上要填明收款单位、款项用途、签发日期。领用人在支票存根及支票领用簿上签名。3 .经办人领出支票后原则上应在三天内到财务管理部办理销账手续。四、费用报销：1 .业务招待费：(1)业务招待费应本着“小额、合理、必需、节约”的原则进行开支，不得计提发给个人。(2)临时性发生的接待费用，由经办人填写报销单，事后说明事由，报总经理批准。2 .办公费用：低值易耗品和办公用品的采购、ErI制，参照日常办公管理制度执行，由经办人、保管人签字，报总经理批准后报销。3 .工资、津贴和福利支出等日常性费用由财务管理部造表、总经理审批后发放，遇有变动需及时办理变动审批手续。4 .通讯费报销：按市内交通费、手机通讯费管理规定执行，财务管理部审核、经总经理批准后报销。6 .员工市内办事交通问题按市内交通费、手机通讯费管理规定执行，财务管理部审核、经总经理批准后报销。
