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1、水富市两碗镇财政支出项目绩效评价报告一、项目基本情况（一）项目概况1.2019年省级彩票专项公益金（两碗镇新滩村综合性活 动场所建设项目）项目；2.2019年省级彩票专项公益金（两碗镇两碗村三星综合 活动广场）项目；3 .财政改革管理工作经费费项目；4 .安排两碗镇石燕村民兵整组和征兵工作经费项目；5 .安排两碗镇解决苗族文化展览室宣传工作经费项目；6 .安排两碗镇两碗村村级活动场所办公用品经费项目；7 .安排两碗镇解决三角村办公经费项目；8 .安排两碗镇花坛村爱国卫生专项行动暨人居环境整治 工作经费项目；9 .调整下达两碗爱国卫生专项行动暨农村人居环境整治 工作经费项目；10 .人居环境整治
2、等工作经费项目；12 .安排两碗镇成凤村建档立卡修建厕所补助经费项目；13 .安排两碗镇成凤村委会厨房装修经费项目；14 .安排两碗镇农村人居环境整治工作经费项目；15 .本级基金安排解决凉水易地扶贫搬迁集中安置点建 设用地征地费项目；16 .安排两碗镇解决村级场所办公用品经费项目；17 .安排两碗镇解决两碗老集镇迁建缺口资金项目；18 .解决两碗镇污水处理厂运行费用项目；19 .解决农村饮水安全项目资金项目；20 .两碗镇成凤村石兰公路建设定点捐赠资金（施永青基 金）项目；21 .安排两碗镇解决石燕村脱贫攻坚补短板工作经费项 目；22 .安排两碗镇脱贫攻坚及农村人居环境整治双推进工 作经费项
3、目；23 .安排村干部脱贫攻坚专项奖励经费项目；24 .本级安排2019年乡村干部体检和村社区干部购买保 险补助资金项目；25 .下达2019年度全市村（社区）治保会绩效考核奖励 金项目；26 .安排两碗镇自然资源管理工作经费项目；27 .项目前期工作经费项目；28 .化解民营企业中小企业欠款及农民工工资项目；29 .城乡人居环境改造提升项目资金项目；30 .扫黑除恶工作经费项目；31 .安排两碗镇党员干部教育培训经费项目；32 .安排村干部脱贫攻坚专项奖励经费项目；33.2019年乡村干部体检和村社区干部购买保险补助资 金项目；34 .安排两碗镇2020年上半年村（社区）干部绩效考核 补贴资
4、金项目；35 .安排镇（街道）2019年度村（社区）干部绩效考核 补贴资金（由组织部请示安排）项目；36 .安排镇（办）解决村（社区）优秀人才回引对象担任 书记或主任助理期间报酬待遇及意外伤害险补助金项目；37 .新冠肺炎疫情防控工作人员补助经费项目；38 .财政专项扶贫资金产业发展项目补助资金项目；39 .财政专项扶贫资金民族进步示范村建设补助资金项 目；40 .省级专项扶贫资金奖励补助专项资金项目；（二）项目绩效目标1 .项目绩效总目标保证各项目顺利实施，取得显著的经济、社会、生态效 益，为全镇经济社会的发展作出应有的贡献。2 .项目绩效阶段性目标项目准备阶段:结合实际制定项目建议书，进行
5、项目可行 性研究，必要时邀请专业机构对项目进行科学研判，召开专 题会议广泛听取意见，最大程度提高项目的可行性。项目实施阶段：各项目严格资金管理，合理安排资金使 用，相关站所和个人按职责分工抓好工作落实、检查督察， 推动项目按计划进度实施完成，按程序严格落实验收结算。效益产出阶段：项目完成后，要做好项目的后续管理， 保证项目可持续发挥作用，加大项目经济、社会、生态效益 的产出。二、项目单位绩效报告情况按时向上级财政部门报告项目的支出绩效情况，对项目 进行跟踪监控，若发现问题及时上报。三、绩效评价工作情况（-）评价指标体系（附表说明）、评价方法。本次评价主要采用财政支出项目绩效评价指标体系，指 标
6、体系的构成、评分标准及指标说明等详见附表财政支出 项目绩效评价指标体系评分框架表，本次评价主要采用自 评，辅之以公众调查问卷进行评价。（二）绩效评价工作过程（包括：领导重视、职责明确、制度建 设等方面工作）。1 .前期准备党委政府领导高度重视，要求财政所认真组织好此次绩 效评价，财政所认真组织学习财政支出绩效评价和项目管理 方面的政策，明确此次绩效评价的目的、依据、对象及范围， 设立评价指标，科学选取评价方法。2 .组织实施成立了以刘仁荣副镇长为组长，侯申宝所长为副组长， 财政所其他人员为组员的绩效自评工作小组。总结整理项目 资料，进行2020年度财政支出绩效自评。3 .分析评价对照部门整体支
7、出绩效评价共性指标体系评分框架 表逐项自评，严格落实评价标准，准确评价2020年度全 镇财政支出绩效产出情况，找出财政支出绩效存在的问题， 认真对照问题抓好整改，推动财政资金管理工作的开展，提 高财政资金使用效益。四、绩效评价指标分析情况（一）项目资金情况分析1 .项目资金到位情况分析2020年共计收到项目资金2276. 44万元，对应各个项目 全部支出。2 .项目资金使用情况分析2020年共计使用项目资金2276. 44万元。按收入类别分 类，本级财力安排1636.22万元，占比为72%；上级补助收 入640. 22,占比为28%o按资金性质分类，公共财政预算 2113. 68万元，占比为9
8、3%；政府性基金预算162. 76万元， 占比为7%o3 .项目资金管理情况分析项目资金的拨付严格按照审批程序进行，符合国家财经 法规以及有关专项资金管理办法的规定；经费支出符合部门 预算批复的用途；资金使用无截留、挪用、虚列支出等情况。（二）项目管理情况分析在预算管理过程中，全镇内设机构的协调联动、与上级 财政部门的沟通和协调不够，不能充分保证预算编制的合 理。对绩效管理的意义认识不清，评价内容不够全面，不具 有针对性，实际操作能力低，没有将工作重点放在效益和效 果方面。立项项目缺乏后续跟踪管理，对项目立项后的建设 情况、指标完成情况等不够了解，导致项目预算执行率偏低, 资金使用效率不高。虽
9、然对个别项目资金进行了绩效评价工 作，但将绩效评价的结果作为安排下一年度部门预算或改进 财政支出管理的参考依据做得还不够到位。（三）项目绩效情况分析1 .项目成本（预算）控制情况项目的成本控制伴随项目建设的进程展开，根据各个项 目的特点，在不同的时期采取有针对性的控制方法。项目实施前要准确掌握生产要素的市场价格和变动状 态，以此更准确的确定项目合同价，编制成本计划，确定成 本实施目标。项目实施过程中要进行成本动态控制，实现成 本实施目标。项目完成后要进行项目成本核算和工程价款结 算，及时收回工程款，进行项目成本分析和成本考核，编制 成本报告积累项目成本资料。2 .项目完成质曜已完工项目均严格按
10、要求组织验收，验收合格后才予以 结算，充分保证了项目的质量。3 .项目的效益性分析经济效益：农村经济总收入由2015年12888万元增加 到2020年18810万元，年均增长9. 9%；农林牧渔业总产值 由8115万元增加到9860万元，年均增长5%；常住居民人均 可支配收入由6621元增加到10268元，年均增长ll%o实现 方竹种植3. 68万亩，砂仁种植L 2万亩，生猪年均出栏Ll 万头三个“破万”目标；完成李子种植5545亩、中药材种 植5900亩、肉牛累计出栏1105头三个“过千”目标；养殖 娃娃鱼L 6万余尾、养殖食药用龟7. 5万只、种植特色苗木 500亩三个种养殖特色。社会效益
11、：全镇1218户4713名贫困对象全部脱贫出列， 群众生产生活条件大幅改善，顺利完成易地扶贫、整乡推进 等扶贫项目37个，建成易地扶贫搬迁安置10个（其中集中 安置点1个），同步实施健康、教育、就业、产业等扶贫措 施。累计发放低保、特困供养、孤儿扶助等各类补助金4644 万元，发放养老金963.57万元，减免补偿医疗费用3298. 7 万元。生态效益：完成两碗集镇供水工程项目和年度安全饮水 提升项目，污水处理厂、垃圾处理站建成投运，配套建设垃 圾中转站，购置垃圾车等设施设备，绿化公路78公里，改 造无害化卫生户厕1569户。可持续发展效益：建立并坚持好河长制、路长制、村 规民约、垃圾清运收费、
12、人居环境服务首问制等10余项 制度，花园示范点成功创建为县级美丽乡村。社会公众满意度：2020年全镇在党委政府的正确领导 下，全镇上下全体干部职工切实转变工作作风，办事更积极, 态度更热情，使广大群众和服务对象更满意，满意度达到 95%o(1 )项目预期目标完成程度已完工项目均达到了项目预期目标。(2)项目实施对经济和社会的影响我镇农村经济总收入由2015年12888万元增加到2020 年18810万元，年均增长9. 9%；农林牧渔业总产值由8115 万元增加到9860万元，年均增长5猊 常住居民人均可支配 收入由6621元增加到10268元，年均增长ll%o实现方竹种 植3 68万亩，砂仁种
13、植1.2万亩，生猪年均出栏LI万头 三个“破万”目标；完成李子种植5545亩、中药材种植5900 亩、肉牛累计出栏1105头三个“过千”目标；养殖娃娃鱼 L6万余尾、养殖食药用龟7.5万只、种植特色苗木500亩 三个种养殖特色。全镇1218户4713名贫困对象全部脱贫出列，群众生产 生活条件大幅改善，顺利完成易地扶贫、整乡推进等扶贫项 目37个，建成易地扶贫搬迁安置10个（其中集中安置点1 个），同步实施健康、教育、就业、产业等扶贫措施。五、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）经按“财政支出绩效评价指标体系”进行综合评价，本 项目综合得97分，评价等次为“优”。各项评分结果见财 政支出项目绩
14、效评价指标框架表。六、绩效评价结果应用建议（以后年度预算安排、评价结果公开 等）根据此次财政支出绩效评价结果分析，今后需进一步补 充完善预算资金分配、拨付、使用等环节的管理控制措施， 改进预算管理与决策。建议加大对产业发展和基础设施建设 的资金投入。七、主要经验及做法、存在的问题和建议（一）存在问题1 .预算管理不够精细。在预算管理过程中，需加强全 镇内设机构的协调联动，保证预算编制的合理与精细，并加 强与上级财政部门的沟通和协调，确保预算资金的及时下 达。2 .对绩效评价认识不到位。对绩效管理的意义认识不 清，尤其是对“效”的理解不够，还停留在是否按计划完成 任务上，而没有将工作重点放在效益
15、和效果方面。3 .考核指标体系不够全面。财政支出绩效评价对象涉及 行业多，项目差异性大，在设计能体现项目效果的个性指标 和标准上存在难度，导致评价内容不够全面，不具有针对性, 实际操作能力低，难以满足不同层面和不同性质的绩效评价 需求。4 .项目绩效缺乏有效监管。立项项目缺乏后续跟踪管 理，对项目立项后的建设情况、指标完成情况、立项单位发 展状况等不够了解，导致项目预算执行率偏低，资金使用效 率不高。5 .评价结果运用不够。虽然对个别项目资金进行了绩效 评价工作，但将绩效评价的结果作为安排下一年度部门预算 或改进财政支出管理的参考依据做得还不够到位。（二）整改措施1 .细化预算编制。加强预算管
16、理意识，严格按照预算 编制的相关制度和要求进行预算编制。全面编制预算项目， 优先保障固定性的、相对刚性的费用支出项目，尽量压缩变 动性的、有控制空间的费用项目，提高预算编制的科学性、 严谨性和可控性。2 .牢固树立绩效理念。围绕“科学规范、公开公正、效 益优先”的基本原则，将绩效理念贯穿预算编制、执行、结 果的全过程，对预算项目支出实行绩效管理，由过去关注项 目资金使用向关注项目可行性和项目效益性转变，从而实现 事前、事中、事后监督全覆盖。3 .完善指标体系。加强调研、分析，结合各站所的职能 职责和工作要求，全面梳理各项重点工作任务，在准确定位 工作目标的基础上，除对各项考评项目的绩效目标、资金分 配、财务管理、使用绩效、社会效益等涉及的指标体系进行 逐项完善外，还增加部分个性化的考评指标，建立更加符合 我市实际的指标评价体系。4 .实施跟踪监督。定期对预期绩效目标的实现程度、项 目资金投入的经济性、效率性和效果性进行跟踪监督，及时 实行工作指导，以便准确掌握项目活动开展和执行情况，适 时作出科学合理的评价。5 .突出结果运用。根据财政支出绩效评价结果分析诊断 财政支出的管理问题，及时补充完善预算资金分配、拨付、 使用等环节的管理控制措施，进一步改进预算管理与决策。 同时，将绩效评价结果作为编报和核定下一年部门预算调减 或调增的重要依据。八、其他需说明的问题无
