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1、担保项目尽职调查重要内容项目尽职调查是在确定项目受理后，对企业全面深入理解的过程，实际上就是找毛病，查问题的过程。项目尽职调查的关键是要发现企业实际存在的致命性、重要性风险，为担保项目的决策提供根据。同步通过发现存在的这些风险后，能否通过担保方案的设计来规避风险，到达有效控制担保风险日勺目的。第一部分企业基本状况一、企业简介1.1 企业沿革：重要调查企业与否具有历史业绩及完毕业务协议的能力。1.2 股权构造：1.3 实际控制人和重要负责人简历（包括第一学历、从业经历、原始资本积累过程、管理经验和能力、个人品行、家庭状况、社会地位、上下游客户评价、员工反应等）：1.4 企业法人治理状况（即企业管
2、理能力，包括团体稳定性、股东与管理层之间的关系、决策机制、与否职责分明、与否有效制衡、与否协调运转正常）：L5重要关联企业状况（单位：万元）：项目XX企业XX企业XX企业合计关联关系（与客户实际的股权关系）注册资本股东构成主营业务总资产总负债营业收入报税收入净利润1.6 对客户、重要关联企业、股东、反担保人（含自然人）有关查询状况：（信用记录要查询对外担保状况）被查询方诉讼记录工商登记机关或湖南信用网信用记录报税系统出入境记录（实际控制人）民间融资调查状况余额违约报税收入已缴税额客户保证反担保单位12重要关联企业（超过50%控股）12重要股东或实际控制人12保证人（自然人）12阐明：1、本表可
3、根据实际需要增减行或列，上会前须提供近来一种月内的查询记录：2、诉讼记录查询全国法院被执行人信息查询平台：3、国家工商总局“全国企业信用信息公告系统：（gsxt.saic.gov）：4、国税应查询ABC4000纳税申报系统，地税应查询湖南省地税网，以及打印银行纳税专户信息：5、自户口所在地公安部门出入境管理局打印并盖章的近来3年重要自然人股东或实际控制人出入境记录（查验护照及港澳通行证原件并留存复印件）：6、社会保障：目前单位网上查询系统未对外放开，但长沙市区时已经联网，必要时可征询（芙蓉区养老保险处的：2）：7、理解客户、重要自然人股东或实际控制人民间融资状况。以上查询重点状况阐明:1、诉讼
4、状况阐明：2、工商查询阐明（重要查询关联状况、关联状况信用记录、贷款余额等）：3、出入境记录阐明（重要查询澳门、东南亚出入境记录）4、婚姻家庭状况阐明：5、重大对外投资阐明：6、其他阐明：1.7商业模式（包括企业与供应商、顾客、其他合作伙伴的关系，以及彼此间的物流、信息流和资金流，重点关注其独特价值）：1、商业模式：2、上下游客户状况及结算方式（即预付、现款现货、赊销）1） ）年大额采购状况如下：客户名称合作年限结算方式结算周期协议标的（万元）履约金额（年）履约期限（2）年大额销售状况如下:客户名称合作年限结算方式结算周期协议标的（万元）履约金额（年）履约期限3、竞争优劣势分析（企业所处行业地
5、位、企业发展关键资源、比较优势等）第二部分企业生产经营及财务状况2） 1企业财务报表重要查看企业的三个重要报表，调查企业重要大额会计科目和重点科目，发现蛛丝马迹，对某些存在疑问的会计科目要核算清晰，做出阐明。2.2合作会计师事务所审计受限事项及项目经理核算阐明：1、合作会计师事务所名称：汇报时间：审计组长姓名：2、合作会计师事务所审计重要受限事项：2. 3项目经理对审计重要受限事项的核算阐明：2.4重要会计科目核算状况：1、重要资产核算阐明：2、负债核算状况阐明:（1）银行负债：贷款机构借款银行期限余额或敞口借款方式（抵押或担保）202320232023（明细）合计（2）银行债务以外日勺融资调
6、查状况（例如债券、信托、融资租赁、厂家按揭等）：（3）民间融资调查状况的阐明（含小贷企业融资）：（4）重要股东、实际控制人、个人贷款明细状况的阐明：3、企业收入核算（1）确认日勺报税收入：（2）非报税收入确实认根据及措施【包括物流（往来账款、存货、上下游渠道）的核算，资金流（银行流水、销售协议单据、销售收入、利润及与资产变化的匹配）的核算】：（3）重要生产经营辅助记录（根据企业详细状况确定应披露日勺项目及内容）：项目2023年1-月2023年2023年电费（度）燃料费（吨、立方、升等）水费（吨）工资费用（万元）支付的“三金一险”总额（万元）（4）生产型企业设计产能及产能释放状况阐明：（5）企业
7、缴纳税收状况阐明：（6）其他:4、实际盈利状况日勺核算：第三部分担保贷款用途及未来还款分析3.1资金需求及本次申请担保资金用途：【若资金用途为拟建或在建项目状况时，需简介项目立项及有关批文状况、项目总投资、资金来源、建设周期、投产时间、项目进展状况、技术成熟度、资本金到位比例、已投入资金、尚需投入资金、有无资金缺口等】（最佳列示计算公式）3. 2担保额度的合理性及偿贷、付息资金来源分析【可根据客户未来有效业务协议或近三年的主营业务收入增长率、盈利水平、生产经营周期以及宏观经济、行业发展趋势，合理预测客户担保期限内主营业务收入和盈利状况，判断担保额度的合理性及担保用途的真实性】：（最佳列示计算公
8、式）3.3客户所在行业未来发展预测3.4未来销售协议的可行性及销售现金流预测3.5未来也许影响担保安全的重要原因分析3.6企业未来对担保依赖状况分析（拟、在建项目及未形成产权需要担保应分析银行直接抵押时也许和陈说目前银行合作银行状况）第四部分项目风险识别和判断4.1项目调查与否履行了如下风险识别程序（履行了的打J:,未履行的打“义”）：风险识别程序生产经营正常性风险识别水、电、气费缴纳，费用变化状况工资发放，长期拖欠工人工资，工资总额大幅下降日勺状况员工社保缴纳状况重大变化企业员工人数大幅度减少企业纳税重大变化企业内部管理不正常状况企业生存危机日勺风险识别企业产品淘汰危机企业信用危机企业政策危
9、机（行业、环境保护等）企业被下游绑架的危机企业商业贿赂引起的危机企业关联企业危机引起日勺危机多种纠纷企业法律诉讼纠纷风险的风险识企业股东内部纠纷风险别企业实际控制人家庭纠纷风险企业社会集资纠纷风险（高利贷）企业关联纠纷风险企业产品质量纠纷风险4.2客户及重要关联企业历史和既有状况:事项是/否历史和既有诉讼、信用记录、纳税与否正常个人历史和目前不良嗜好与否对企业未来带来重大影响目前与否存在不相适应的非法集资、高利贷等行为实际控制人个人或团体经营能力在历史上与否得到检查技术和产品与否得到市场承认既有关联企业包括关联度状况与否正常既有关联企业包括生产经营状况与否正常企业重要股东与否发生重大变化既有关
10、联企业包括行业等状况，对外担保和投资状况与否正常既有生产设备、产能、场所与否具有满足未来生产经营、环境保护、节能需要和政策规定既有生产设备、产能、场所与否属于淘汰、限制、压缩、退出、搬迁范围企业组织构造和法人治理构造与否清晰和明确，历史和目前与否出现纠纷企业既有资质与否满足生产经营需要既有高危企业的内部管理与否满足安全生产和环境保护的需要43客户对外担保状况（对外担保金额、形态、历史等，若重要关联企业及实际控制人有对外担保状况，也要进行阐明）：1.4 与否在小贷企业有短期贷款，是常常性的还是偶尔行为：1.5 与否多头银行贷款（超过三家银行），贷款总额与销售收入比率是多少,贷款总额与净资产比例是
11、多少：1.6 对外投资状况（包括投资金额、行业、状况等）：1.7 近来两次贷款还款资金来源调查状况：4. 8企业重大变化状况阐明:第五部分反担保措施分析与评价5. 1反担保物的抵押1、房地产抵押（单位：万元）房地产类型权利人地址面积（平方米）购置或建成日期购置值抵押值合计阐明：以不动产提供形式抵押日勺，应写明购房金额、已付房款，并提交购房协议（限土地协议）、付款凭证原件；房屋、土地为按揭的，应写明购房金额、贷款金额、已付房款，并提交房产证（土地证）、银行按揭协议复印件，查询现期同质地资产价格。2、设备抵押（单位：万元）设备名称购置年月原值净值抵押值合计3、车辆、船舶等抵押:基本状况抵押车辆明细
12、车型购车时间购置原价抵押值5.2反担保权利的质押:1、股东股权质押XX企业股东名册：序号股东名称出资额出资比例（%）出资形式质押股权额合计2、现金及等价物质押:（1）质押物基本状况:序号质物名称单位数量权利证号码权利证书签发单位共有人（2）质押物价值评价（单位：万元）序号质物名称单位数量原值评估价值质押率质押值3、知识产权质押：（1）质押物基本状况:序号质物名称单位数量权利证号码权利证书签发单位共有人（2）质押物价值评价（单位：万元）序号质物名称单位数量原值评估或协议价值质押率质押值5.3风险转嫁机制：1、保险：个人意外保险、实际控制人个人大病保险、财产保险等。2、保证反担保：（1）个人连带责
13、任保证人（包括实际控制人已成年子女）：A、个人反担保人基本状况：姓名（中文）：性别：出生日期；XX年XX月X日身份证号码：职业：文化程度：婚姻状况：办公：家庭：移动：常住地址1：:常住地址2：配偶姓名：配偶身份证号码及联络：B、个人财产清单（单位：万元）序号财产项目原值评估值负债金额净值重要财产项目文字阐明:（2）企业保证反担保人:A、反担保保证人：企业名称：办公地址：主营业务：实收资本：法人代表：国籍：身份证号：其中现金到位：万元；无形资产：万元企业具有的资质等级：企业行业地位（分别按照靠前、中等、一般、靠后填写）：B、股权构造:序号股东名称出资金额出资比例（%）出资形式C、企业既有借款记录
14、:银行金额（万元）时间担保或抵押状况合计企业既有担保记录银行金额（万元）时间担保或抵押状况合计D、与担保申请人关系：反担保保证人管理、经营、资信状况：E、重要财务指标（按已审计关联或保证单位分别列示，并分别注明单位名称;若项目经理核算的重要财务数据与专题审计汇报无重大不一致，应当注明数据来源“详见专题审计汇报某处”，单位：万元）：F、对外担保或承兑商业汇票的对象、余额、到期日、垫款时也许性：G、保证人与否存在异常状况的资产负债项目并作出阐明：财务报表与否真实,怎样调整；保证人有无作假帐问题：与否参与股票市场、期货市场交易。H、保证人主体资格评价：I、保证人信用等级（定量指标、定性指标）得分状况
15、：（详见信用等级评估表）5.4其他反担保控制措施：5.5反担保控制措施总体评价：第六部分信用等级评估评价指标计算公式原则实际得分一、定量指标501、运行能力和资本实力15Ll银行负债周转率年销售收入/日平均贷款余额：生产企业不小于6得3分：不小于5得2分，不小于4得21分；其他不小于10得3分，不小于8得2分，不小于6得1分。31.2自有资金比例净资产/总资产：不小于80%得3分，不小于60%得2分，不小于40%得1分，不不小于40%不得分。3L3盈利能力利润总额/销售总额：不小于20%得2分,不小于10%得1分，不不小于10%不得分。21.4近两年销售增长率与银行贷款增长率之比A：销售增长率
16、=本年销售增长额上年销售额二（本年销售额-上年销售额）上年销售额B：销售增长率=本年销售额/上年销售额-1C、银行贷款增长率二本年平均贷款额/上年平均贷款额T不小于3（含）得3分，不小于2不不小于3得2分，不不小于2不得分3L5有效净资产增长率净资产增长率二（期末净资产-期初净资产）/期初净资产又100%不小于30%得2分，不小于20%得1分，不不小于20%不得分。2L6近两年净利润滚投再生产率净利滚投再生产率二（现金利润-非生产性指出-分红等）/现金利润：=I00%得2分，不小于或等于80%得1.5分，不小于或等于70%得1分，不不小于70%不得分。22、偿债能力152.1银行履约能力担保期
17、限内可实现现金能力/银行负债总额：不小于10得3分，不小于8得2分，不小于5得1分，不不小于5不得分。32.2多头银行融资银行融资户数/3*100%：不不小于等于3得2分，不不小于等于5得1分，不小于5不得分。22.3其他还款能力（股东增资、出让资产、银行增长贷款等）其他明确资金来源/银行负债总额*100%：不小于1得3分，不小于70%得2分，不小于50%得1分。32.4关联偿债影响高度关联企业担保期限还款金额/贷款总额：不不小于20%得3分，不不小于30%得2分，不不小于40%得1分，不小于40%不得分。32.5投资对偿债影响超过担保期限非生产经营有关投资项目日勺投资金额/担保期限应还贷款金
18、额：不不小于20%得2分，不不小于30%得1分，不小于30%不得分。22.6对外担保对偿债影响对外担保金额/担保期限应还款金额：担保期限内到期对外担保金额不不小于20%得2分，不不小于30%得1分，不小于30%不得分。23、发展能力203.1近两年重要生产辅助要素增长率（水、电、工资三项支出）重要生产辅助要素增长率二E（本期辅助要素耗用或支出-上年辅助要素耗用或支出）/E上年辅助要素耗用或支出T超过40%得4分，超过30%得3分，超过20%得2分，超过10%得1分，不不小于10%不得分。43.2近两年纳纳税增长率：汇报期纳税增长率与基期纳税增长3税增长率率的差超过20%得3分，超过10%得2分
19、，超过0得1分，不不小于0不得分。3.3未来担保期内有效协议增量有效协议增量工未来执行协议量-汇报期执行协议量超过100%得5分，超过80%得4分，超过50%得3分，超过30%得2分。超过10%得1分，不不小于10%不得分。53.4未来担保期内盈利增长盈利增长二担保到期当年净利润-担保当年净利润增长超过50%得3分，增长超过30%得2分，增长超过10%得1分。33.5未来担保期内有效资金来源担保期限内可以判断的补助、政府扶持资金、退款等。不小于贷款总额得5分，不小于贷款总额70%得4分，不小于贷款总额50%得3分，不小于贷款总额30%得2分，不小于10%得1分。5二、定性指标301、市场竞争力
20、行业平均毛利率高于40%（含）得4分，30%（含）-40%得3分，20%（含）-30%得2分，10%（含）-20%得1分，低于10%不得分。101.1行业市场竞争状况在全国范围内处在行业上游地位得3分：在全省范围内处在上游地位得2分；在当地区域范围内处在上游地位得1分；否则不得分。41.2企业在行业地位企业具有较强的科技创新、产品研发和资源汇聚能力，市场份额占比、人均销售收入近两年呈增长趋势，可得2-3分；无明显增长时得1分；负增长的不得分Q31.3企业成长性32、企业基本状况102.1企业技术先进性企业具有较强的原创设计能力，可得1分；企业或实际控制人拥有专利证书或专利权，可得1分；企业在科
21、研与创新方面有专题投入，可得1分；否则不得分。（得分二+）42.2企业设施先进性采用的技术手段、技术设备、经营装备等很先进，企业的经营设施良好，带给企业较强的竞争优势得3分；经营设施处在中上水平得2分；经营设施一般1分；较差不得分。32.3企业内部管理实际控制人具有丰富的行业经验，管理能力强，经营历史业绩明显，社会声誉好得1分；企业法人治理构造完善、有效，得1分或2分；已建立高效、专业的管理团体可得1分；否则不得分Q（得分二+）33、企业经营10状况3.1经营环境及政策企业得到国家、地方的多方面政策支持，交通、信息等软硬件条件很好，所在行业竞争环境、地区法律环境好得3分；虽然得到一定日勺支持，
22、但条件有限，环境一般得2分；经营环境不好不得分。33.2市场拓展和销售渠道企业市场拓展能力强，拥有很好日勺销售网络和经营渠道，运作良好得4分；市场拓展能力很好，具有很好日勺经营渠道得3分；市场拓展能力一般，销售网络和经营渠道出具规模得2分；市场拓展能力较差，销售网络和经营渠道存在一定问题得1分；市场拓展能力差，缺乏有效日勺经营渠道不得分。43.3企业信用状况企业、重要股东及实际控制人均无不良信用记录，且还款来源正常得3分；无不良信用记录，但历史还款来源系拆借资金等得2分；有不良信用记录，已结清且银行证明非恶意行为得1分；否则不得分。3三、反担保指标201、房地产评估值每到达担保金额日勺10%得
23、2分（四舍五入）2、机器设备按折旧评估后打折50%计算，得分值同房地产3、应收账款按可以控制的金额打7折计算，得分值同房地产4、存货质押按可以控制的金额打3折计算，得分值同房地产5、股权债券股权按照可以控制日勺金额打2折计算，得分值同房地产；债券类按照可以控制的金额打9折计算，得分值同房地产6、第三人保证定量和定性评级合计90分日勺，记20分；每下降2分减少1分；低于50分不得分。7、风险监管员监管接受企业委派的风险监管员监管方式，得2分8、其他根据反担保详细状况确定。四、扣分事项企业未建立完整日勺帐套，难以真实反应业务经营状况，扣5分；企业（存量客户）财务制度长期不健全，真实反应业务经营状况存在一定难度，扣5分；企业对事务所审计配合程度不够，财务经营数据难以精确估计，扣5分。总计100
