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1、湖北省财政项目支出绩效评价报告(2016年度)鄂华宇绩字(2017)169号项目名称：2016年度现代烟草农业试点补助资金项目单位：湖北省委农村工作部主管部门：湖北省委农村工作部评价机构：湖北华宇会计师事务有限公司二。一七年六月三十日目录摘要3一、基本情况错误!未定义书签。二、绩效评价结论4三、项目存在的问题4四、改进建议5正文6一、项目基本情况错误!未定义书签。（一）项目立项背景和依据6（二）项目绩效目标7（三）项目经费来源和使用情况7（四）项目实施情况8二、绩效评价工作情况9（一）绩效评价目的9（二）绩效评价框架9（三）绩效评价工作过程15（四）证据收集方法16（五）评价抽样情况概述16三
2、、绩效分析及评价结论17（一）绩效分析171 .项目投入172 .项目过程管理183 .项目产出情况194 .项目效果20（二）评价结论222L综合评分结果2222.综合评价结论222四、主要经验及做法、存在问题和建议22（一）主要经验及做法22（二）存在问题233（三）改进建议244五、其他需要说明的问题24六、附件25摘要一、基本情况1.项目基本情况：为了加快我省烟叶生产发展，确保卷烟工业原料供应，促进烟草产业做大做强，促进农民脱贫致富、财政增收、企业增效，省委省政府成立了省烟叶生产可持续发展领导小组（鄂办文200550号），省政府办公厅出台了关于加快烟叶生产发展的通知（鄂政办文20051
3、19号），省委、省政府明确省财政每年投入烟叶生产扶持资金用于我省烟叶生产发展，引导国家烟草局和烟草企业对我省烟区基础设施建设的资金投入。“十一五”以来，我省已建卧式密集烤房1.3万座，晾房12.5万栋，其中2009年度以前的建设数量接近40%,由于多年使用，部分烤房和晾房主体或设备损毁，为此2016年度申请了专项建设资金1400万用于全省恩施、十堰、宜昌、襄阳等市（州）所属21个烟叶生产县烟叶调制设施维修改造和技术升级，以提高设施综合生产能力，从而提高烟叶质量、增加烟农收入。该项目由湖北省委农工部负责组织实施。本次绩效评价的项目为湖北省委农村工作部2016年度现代烟草农业试点补助资金共计140
4、0万元。主要用于全省恩施、十堰、宜昌、襄阳等市（州）所属21个烟叶生产县烟叶调制设施维修改造和技术升级。资金全部由湖北省财政厅拨付。该项目已全部实施完毕。2.绩效评价工作情况：湖北华宇会计师事务有限公司根据省委农工部的统一部署，考虑2015年有机构抽样实地调研过恩施州和十堰市的六家县（市），于是决定本年度现场实地调研宜昌市所属四家县（五峰县、长阳县、称归县和兴山县）和襄阳市所属四家县（市、区）（襄州区、枣阳市、保康县和南漳县）。8家项目实施单位试点补助资金额合计370万元，占项目资金总额的26.43%。通过对本次评价所依据的文件、评价范围、项目单位的基础资料进行收集、整理、审核与汇总，对部分服
5、务对象、相关单位和有形成果进行抽查核实，并依据拟定的评价指标体系及评价标准进行了评价分析，从而评定得出本项目的绩效评价结果。二、绩效评价结论评价准则准则分值评价得分评价等级项目投入15分13.5分项目过程25分21.5分项目产出25分22.5分项目效果35分30.5分综合绩效100分88分良根据项目绩效指标体系评分，湖北省委农村工作部2016年度现代烟草农业试点补助资金项目绩效评价综合得分为88分，评价结果级别为“良”。根据项目实施单位调查问卷统计结果，本项目在烟叶生产指导、烟叶收购服务、扶持政策兑现等方面服务对象（烟农）整体满意度为85%。三、项目存在的问题 对项目日常执行情况的监督总结分析
6、不够深入，未能定期将绩效目标指标纳入检查范围。 少数项目实施单位对项目管理制度建设、财务制度建设和执行水平有待进一步完善，特别是质量控制方面需要加强管理。 个别项目资金到位及时率不足，没有在规定时点完成对资金的最终拨付。 有的地方存在对补助资金落实使用情况监督不到位的问题，年终未形成资金使用情况检查报告。四、改进建议1 .在规定时点完成对资金的最终拨付。财政支出预算年度截止日为公历12月31日。应尽快将资金发放，及早发挥补助资金的带动作用。2 .按照财政资金绩效管理要求，建立转移支付资金绩效运行跟踪监控机制，对绩效目标运行情况进行日常跟踪管理和督促检查，促进绩效目标的顺利实现。3 .加强绩效管
7、理培训，夯实绩效管理基础工作，建章建制，特别是要求加强质量控制标准、制订、流程等方面的建设，建立统一的管理制度和质量控制执行标准，确保项目资金使用安全、规范，项目实施成果质量达标。4 .建立补助资金使用自查制度，并委托当地财政部门或第三方机构抽样检查,形成补助资金使用情况通报。湖北华宇会计师事务有限公司中国注册会计师：中国注册会计师:地址：武汉市洪山区珞狮南路147号报告日期：二0一七年六月三十日（街道口未来城E座1401、1406室）正文湖北省委农村工作部2016年度现代烟草农业试点补助资金绩效评价报告一、项目基本情况（一）项目立项背景和依据为了加快我省烟叶生产发展，确保卷烟工业原料供应，促
8、进烟草产业做大做强,促进农民脱贫致富、财政增收、企业增效。省委省政府成立了省烟叶生产可持续发展领导小组（鄂办文200550号），省政府办公厅出台了关于加快烟叶生产发展的通知（鄂政办文2005119号），明确省财政安排专项资金进行扶持，省财政扶持资金引导了更多烟草局、烟草企业对我省烟区基础设施建设的资金投入。目前我省烟叶有6个类型，是全国烟叶类型最齐全的省份，其中白肋烟产量和出口量均为全国第一。我省烤烟、白肋烟为国内卷烟工业企业提供了优质可靠原料，为湖北中烟公司实现近年来异军突起起到了重要作用。2012年国家烟草专卖局在我省恩施州召开“全国烟叶生产现场会”。省委、省政府表示要进一步加大对烟叶生产
9、扶持力度，以烟叶生产发展带动烟区新农村建设。烤烟卧式密集烤房和白肋烟晾房作为烟叶调制的关键设备，对烟叶品质形成具有决定性影响，是烟叶生产基础设施建设的重要内容。“十一五”以来，我省已建卧式密集烤房1.3万座，晾房12.5万栋,其中，2009年度以前的建设数量接近40%,由于多年使用，部分烤房和晾房主体或设备损毁，影响使用的情况非常普遍，需要对设施主体进行维修和设备进行更换。此外，部分交通、电力不便的种烟村还需要建设一部分“普改”密烤房。为此申请2016年度专项建设资金1400万用于全省恩施、十堰、宜昌、襄阳等市（州）所属21个烟叶生产县烟叶调制设施维修改造和技术升级，以提高设施综合生产能力，从
10、而提高烟叶质量、增加烟农收入。本次绩效评价的项目为湖北省委农村工作部2016年度现代烟草农业试点补助资金共计1400万元。主要用于全省恩施、十堰、宜昌、襄阳等市（州）所属21个烟叶生产县烟叶调制设施维修改造和技术升级。（二）项目绩效目标1 .项目长期目标：将烟叶产业打造成我省山区农民脱贫致富的主导产业、现代农业的发展样板和新农村建设的突出亮点，培育成为国内卷烟工业企业的重要原料保障基地，实现烟农增收、企业增效、财政增税目标。2 .项目年度目标:完善生产设施配套，提高设施利用水平，为烟叶生产增产、质量提升提高技术装备支撑。完成年度烟叶生产任务，保障省内外卷烟企业原料供应及出口备货。2016年财政
11、补助烟叶生产建设专项资金1400万，用于与烟叶生产密切相关的育苗、烘烤、电力配套、田间机耕路、防雹增雨站、专用农机具等设施设备维修改造项目建设。（三）项目经费来源和使用情况1.项目资金来源2016年度现代烟草农业试点补助资金1400万元，全部由湖北省财政厅拨付。3 .项目资金使用情况2016年度现代烟草农业试点补助资金1400万元，由省财政厅安排转移拨付到位，拨付补助明细如下:县市财政补助资金i万兀）占比（%）使用范围恩施市1007%烟叶烘烤设施建设维修建始县705%烟叶烘烤设施建设维修巴东县1108%烟叶烘烤设施、田间机耕路建设维修，新建一处防雹增雨工作站。利川市1007%烟叶烘烤设施建设维
12、修宣恩县1007%烟叶烘烤设施、田间机耕路建设维修。咸丰县1209%烟叶烘烤设施建设维修，新建一处防窗增雨工作站。来凤县302%烟叶烘烤设施建设维修鹤峰县806%烟叶烘烤设施建设维修兴山县705%烟叶育苗设施、烘烤设施建设维修秫归县806%烟叶育苗设施、烘烤设施、防雹增雨站建设维修长阳县201%烟叶烘烤设施、电力配套建设维修五峰县403%烟叶烘烤设施建设维修襄州区101%烟叶育苗设施、烘烤设施建设维修枣阳市201%烟叶烘烤设施、田间机耕路、防雹增雨站建设维修保康县906%烟叶烘烤设施、田间机耕路、防宜增雨站建设维修南漳县403%田间机耕路、防雹增雨站建设维修房县705%烟叶育苗设施、烘烤设施建
13、设维修竹山县906%烟叶烘烤设施、田间机耕路、防宜增雨站建设维修竹溪县705%烟叶烘烤设施、田间机耕路、防雹增雨站建设维修邮西县705%烟叶育苗设施、烘烤设施建设维修丹江口市201%烟叶烘烤设施建设维修合计1400（四）项目实施情况为保障项目顺利实施，加强绩效资金管理，全省烟叶生产扶持专项资金由湖北省委农村工作部统一组织分配，主要从三个方面加强监督管理，一是严格审核各县市项目申报材料，要求各县市提供维修改造项目设计、项目施工、设备购置等相关合同和付款凭证复印件，维修改造完工设备设施实物图片。二是科学制定补助评价指标，对烟叶生产设施维修改造和技术升级补助专项资金进行竞争性分配，依据设计的评价项目
14、验收，评审结果在湖北三农网进行公示，保障公平公开。三是根据烟叶生产、设施维修改造验收情况，湖北省委农村工作部会同省财政厅农业处确定湖北省委农工部2016年度现代烟草农业试点补助资金绩效评价报告项目资金的分配。该项目已全部实施完毕。二、绩效评价工作情况(一)绩效评价目的本次绩效评价的目的是通过财政专项资金支出的“追踪问效”，考核、评价财政预算中由湖北省委农工部承担的“2016年度现代烟草农业试点补助资金”项目支出的实施和运作情况，检验项目支出是否达到预期目标，以提高部门的绩效意识，为规范预算编制管理，优化支出结构，合理配置资源，提高财政资金使用效率和效益提供价值参考依据。(二)绩效评价框架1.评
15、价原则湖北省委农工部“2016年度现代烟草农业试点补助资金”项目绩效评价遵循科学规范、公开公正、分级分类、绩效相关的原则，依据财政支出绩效评价相关文件精神开展绩效评价工作，绩效评价工作遵循以下原则：(1)科学规范原则。项目资金绩效评价注重财政资金支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法。(2)公正公开原则。项目资金绩效评价遵循客观、公正原则，采用问卷调查和专家评议相结合的方法，力争做到标准统一、资料可靠，依法公开。(3)绩效相关原则。项目资金绩效评价工作针对具体支出及其产出绩效，评价结果能够清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。(4)分级管理原则。绩
16、效评价由财政部门、预算部门根据评价对象的特点分类组织实施。(5)全面性原则。绩效评价既总结项目好的经验，也指出存在的问题和不足。(6)参与性原则。项目各利益相关者，包括项目管理方、项目实施单位、项目受益群体等，尽可能地以适当方式参与到考评过程中来。2 .评价依据(1)中华人民共和国预算法；（2）财政支出绩效评价管理暂行办法（财预2011285号）；（3）财政部关于推进预算绩效管理的指导意见（财预2011416号）；（4）预算绩效评价共性指标体系框架（财预201353号）（5）湖北省省级财政项目资金绩效评价实施暂行办法（鄂财绩发（2012）5号）（6）湖北省财政项目资金绩效评价操作指南（鄂财函2
17、014376号）（7）省财政厅关于开展2017年省级财政支出绩效评价工作的通知（鄂财函20178号）（8）关于加快烟叶生产发展的通知（鄂政办文2005119号）3 .评价指标体系结合项目实际情况，此次绩效评价在指标体系设计上共分为三级指标。其中，一级指标4个，分别为项目投入、项目过程、项目产出和项目效果；二级指标6个,分别为项目立项、资金落实、项目管理、财务管理、项目产出和项目效益；三级指标19个。一级指标项目投入总分15分，包括的二级指标如下：（1）项目立项（权重40%,共6分），下设：三级指标：项目立项规范性（共3分）绩效目标合理性（共3分）（2）资金落实（权重60%,共9分），下设：三级
18、指标：资金到位率（共5分）到位及时性（共4分）。项目投入指标说明、评分标准见下表：一级指标二级指标三级指标指标说明评分标准项目投入（15项目立项（权重40%,项目立项规范性（3分）评价要点：是否有规范项目是否按规定的程序申请设立；所提交的文件、材料是否符合相关要求；事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等。评分标准（满分3分）：项目能按照规定程序设立，提交材料完全符合要求，事前已通过可行性研究，专家论证，风险评估和集体决策：项目执行时未调整要点不符合的按项目指标说明扣分。分）共6分）项目执行时是否发生重大调整。绩效目标合理性（3分）评价要点：项目是否设定长期目标、年度目标
19、和绩效指标；目标和指标的设计是否与符合项目管理规范；根据绩效目标和完成情况的对比客户目标设立的合理性：绩效指标是否具有可测性。评分标准（满分3分）：项目设定长期目标、年度目标和绩效指标：目标和指标的设计符合项目管理规范:根据绩效目标和完成情况的对比客户目标设立的合理性绩效指标具有可测性。要点不符合的按项目指标说明扣分。资金落实（权重60%,共9分）资金到位率（5分）资金到位率=（实际到位资金/计划投入资金）X100%评分标准（满分5分）：项目资金实际到位率与计划相同或提前。按年度达成比率计算。到位及时率（4分）到位及时率=（及时到位资金/应到位资金）X100%评分标准（满分4分）：项目资金实际
20、到位与计划相同或提前按年度达成比率计算。一级指标项目过程总分25分，包括的二级指标如下:（1）项目管理（权重50%,共13分），下设：三级指标：管理制度健全性（5分）制度执行有效性（4分）项目质量可控性（4分）（2）财务管理（权重50%,共12分），下设：三级指标：财务制度健全性（4分）资金使用合规性（4分）财务监控有效性（4分）项目过程指标说明、评分标准详见下表：一级指标二级指标三级指标指标说明评分标准项目过程项目管理（权重50%,共13管理制度健全性（5分）评价要点：是否已制定或具有相应的项目管理制度：项目管理制度是否合法、合规、完整。评分标准（满分5分）：制订或具有完全合法，合规，完整的
21、项目管理制度。要点不符的按项目指标说明扣分（25分）分）制度执行有效性（4分）评价要点：是否遵守相关法律法规和项目管理规定：项目调整及支出调整手续是否完备：是否严格执行项目管理程序及招投标制度、监理制度合同制度、项目公示制度、政府采购等项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否完全齐全并及时归档：项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位。评分标准（满分4分）：项目管理各项制度有效执行。要点不符的按项目指标说明扣分。项目质量可控性（4分）评价要点：是否已制定或具有相应的项目质量要求或标准；是否采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制措施和手段。评分标准（满分4分）：项目质量达到预定要
22、求或超过预定要求要点不符的按项目指标说明扣分。财务管理（权重50%,共12分）财务制度健全性（4分）评价要点：是否已制定或具有相应的项目资金管理办法：项目资金管理办法是否符合相关财务会计制度的规定。评分标准（满分4分）：制订了完全符合财务会计制度的项目资金管理办法要点不符的按项目指标说明扣分。资金使用合规性（4分）评价要点：是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定；资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；项目的重大开支是否经过评估认证。是否符合项目预算批复或合同规定的用途；是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。评分标准（满分4分）：项目没有出现违法违规使用资金情况要点
23、不符的按项目指标说明扣分财务监控有效性（4分）评价要点：是否已制定或具有相应的监控机制：是否采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段。评分标准（满分4分）：有制度并采取相应监控机制和措施要点不符的按项目指标说明扣分。一级指标项目产出总分25分，包括的二级指标如下：项目产出（权重100%,共25分）：三级指标：实际完成率（7分）完成及时率（6分）质量达标率（6分）资金使用率（6分）项目产出指标说明、评分标准见下表：一级指标:级指标三级指标指标说明评分标准产出（25分）项目产出（权重100%,共25分）实际完成率（7分）实际完成率=实际产出数/计划产出数）*100%,实际产出数：一定时期（本年度
24、获项目期）内项目实际产出的产品或提供的服务，计划产出数：项目绩效目标确定的一定时期（本年度获项目期）内项目实际产出的产品或提供的服务评分标准（满分7分）：项目实际完成率完全能达到项目预定目标要求，按单项计算后加权计算达成率完成及时率（6分）完成及时率=（计划完成时间-实际完成时间）/计划完成时间，实际完成时间：项目实施单位完成该项实际耗用的实际，计划完成时间：项目实施计划或相关规定完成该项目所需的时间评分标准（满分6分）：项目完成及时率完全能达到项目预定目标要求，按单项计算达成后加权达成率。质量达标率（6分）质量达标产出数/实际产出数评分标准（满分6分）：按达标率计算得分。资金使用率（6分）资
25、金使用率=项目实际支出/项目到位资金评分标准（满分6分）：按实际用于项目资金与到位资金计算，按计算比率计算得分。一级项目效果指标总分35分，包括的二级指标：项目效益（权重100%,共35分）下设：三级指标：经济效益（7分）社会效益（7分）生态效益（7分）可持续性影响（7分）服务对象满意度（7分）项目效果指标说明、评分标准见下表：一级指标二级指标三级指标指标说明评分标准项目效果（35分）项目效益（权重100%,35分）经济效益（7分）亩平均收入评分标准（满分7分）：按到成率计算社会效益（7分）农民收入提升评分标准（满分7分）：按到成率计算生态效益（7分）节约标准煤评分标准（满分7分）：按到成率计
26、算可持续性膨响（7分）设施利用率评分标准（满分7分）：按到成率计算社会公众或服务对象满意度（7分）按服务服务对象设计问题满意度调查问卷，取回收问卷统计汇总计算得分评分标准（满分7分）：计算满意度90%以上记满分。低于90%计算达成率。4 .评价方法绩效评价框架是开展绩效评价的核心。绩效评价框架包括评价准则、关键评价问题、评价指标、证据、证据来源、证据收集方法等。指标体系建立过程如下：（1）确定评价指标第一步，采用层次分析法，建立评价指标库。绩效评价将指标分为投入、过程、产出和效果四个层次，最终形成一个由多个相互联系的指标组成的多层次指标体系。第二步，采用专家调查法，确定评价指标。评价指标体系建
27、立后，邀请若干专家对指标库中的指标进行分析、权衡、补充、选择，最后确定评价指标。（2）确定权重采用专家调查法，确定各个指标相对于项目总体绩效的权重分值。在绩效评价指标体系中，项目投入权重值占015,项目过程权重值占0.25,项目产出权重值占0.25,项目效果权重值占0.35。（3）确定指标标准值指标标准值是绩效评价指标的尺度，既要反映同类项目的先进水平，又要符合项目的实际绩效水平。具体采用计划标准、历史标准、经验标准等确定此次绩效评价指标标准值。（4）绩效评价总分值100分，根据综合评分结果，90分以上的为优秀、80-89分为良好，70-79分为中等，70分以下为差。评价计分结果评价结果类型评
28、价结果级别90分100分A优80分89分B良评价计分结果评价结果类型评价结果级别70分79分C中70分以下D差（三）绩效评价工作过程本次项目绩效评价工作主要包括评价前期准备、评价框架开发设计、调研与分析、评价报告撰写四个阶段。1 .评价前期准备时间安排：2016年6月13日2015年6月14日本阶段的工作包括成立评价工作小组，与主管部门（或委托方）进行沟通，收集项目相关材料，充分了解项目的基本情况，明确评价工作开展的目标。2 .评价框架开发设计时间安排：2016年6月15日2016年6月18日评价框架开发阶段主要工作包括调研项目实施单位的确定、绩效评价指标体系的建立、绩效评价方式方法的选择和现
29、场调研日程的安排。3 .调研与分析时间安排：2016年6月19日2016年6月25日评价工作组根据日程安排对实施单位进行调研，现场了解项目实施情况并查阅项目相关的文档资料；对收集到的证据进行整理，利用变化分析（分析指标在项目实施后是否达到预期值）、归因分析（评价观察到的变化有多大比例是由项目实施产生的）和贡献分析（分析项目的实施是否是产生变化的原因之一，或者是否对产生变化发挥了促进作用）三种方式，分析指标的衡量结果即指标是否达到、指标达到或没有达到的原因。4 .评价报告撰写时间安排：2016年6月26日2016年7月5日汇总证据整理和分析结果，根据绩效评价体系，对照评分标准对每个指标进行打分，
30、将所有指标的得分值汇总得到总分。再根据总分的高低，给项目进行评级分等。最终按照湖北省省级财政项目资金绩效评价报告（参考提纲）完成评价报告。（四）证据收集方法1 .案卷研究从项目管理单位收集项目资料，整理分析，判断项目立项的合理性、必要性、可行性。并且通过互联网、报刊等广泛搜索关于项目的资料、数据，以提供相关分析的理论和现实基础，从而有利于更加客观、科学、合理地做出绩效评价。2 .开座谈会通过听取项目管理方对于项目过程和经验的陈述和分析，总结项目实施成果和存在的不足，并针对项目提出问题，及时与单位进行有效沟通、洽谈，听取意见和建议，从而为后面进行绩效评价和撰写绩效评价报告奠定坚实的基础。3 .实
31、地调研通过对项目的实地调研，了解项目的最新动态和相关情况，并在反复沟通中了解项目的部分财务数据，核实款项使用情况与产生的效益。使绩效评价量化指标更充分，也确保绩效评价与项目的衔接度更高。4 .问卷调查该方法适用于广大受益群体，旨在了解项目完成效果与群众的满意度。在本次绩效评价过程中，为了获取项目实施的效果和运行现状，对人群开展问卷调查。5 .电话访谈通过投诉、留言记录的群众进行电话访问，了解相关投诉、留言记录的处置情况。项目是否达到预期效果，通过随机电话访谈，从而间接反映出项目管理方的管理水平。同时.，更能直接掌握项目运行与管理情况的一手数据，更加客观可信，这对于开展绩效评价工作是至关重要的。
32、（五）评价抽样情况概述湖北华宇会计师事务有限公司根据省委农工部的统一部署，考虑2015年有机构抽样实地调研过恩施州和十堰市的六家县（市），于是决定本年度现场实地调研宜昌市所属四家县（五峰县、长阳县、神归县和兴山县）和襄阳市所属四家县（市、区）（襄州区、枣阳市、保康县和南漳县）。8家项目实施单位试点补助资金额合计370万元，占项目资金总额的26.43%o通过对本次评价所依据的文件、评价范围、项目单位的基础资料进行收集、整理、审核与汇总，对部分服务对象、相关单位和有形成果进行抽查核实，并依据拟定的评价指标体系及评价标准进行了评价分析，从而评定得出本项目的绩效评价结果。三、绩效分析及评价结论（一）绩
33、效分析1 .项目投入1. 根据相关指标评分标准，项目投入满分15分，评分为13.5分。2. 1.L项目立项3. 1.l项目立项规范性本项满分3分，评估得分3分湖北省委农工部2016年度现代烟草农业试点补助资金，作为一项持续性的省对下转移支付项目，根据关于加快我省烟叶生产发展的通知（鄂政办文2005119号）精神，湖北省委农村工作部制订了资金分配使用方案，经湖北省委农村工作部主任办公会同意，报省委、省政府批复执行，项目决策具备明确的决策依据、决策程序，立项基本规范。3.1. 2绩效目标合理性本项满分3分，评估得分3分。省委农村工作部设定了长期目标、年度目标和绩效指标；目标和指标的设计符合目标管理
34、规范的要求；指标采取定量与定性相结合，多以定量为主，通过清晰、可衡量的指标值将绩效目标反映出来，考核指标设立合理；项目预期产出效益和效果符合正常的工作水平，绩效指标具体可测性。3.2. 资金落实1.2.1资金到位率本项满分5分，计算得分5分本次现场评价抽样发现，2016年度现代烟草农业试点补助资金全部拨付到位，预算资金执行为100%o1 .2.2到位及时性本项满分4分，计算得分2.5分。本次现场评价抽样发现，五峰县由于某种原因，原定关于省烟办现代烟草农业专项资金的使用工作方案并没有实施。现于2017年6月15日重新制定了新的专项资金使用工作方案，预计2017年11月底以前完成方案内容；恩施州申
35、请的2016年补助资金为710万元，截至12月31日，实际使用了342.77万元，还有367.23万元没有及时到位。2 .项目过程管理根据相关指标评分标准，项目过程满分为25分，评分为21.5分。2.1. 项目管理2.Ll项目管理制度健全性本项满分5分，评估得分4分。湖北省委农村工作部建立了2016年度现代烟草农业试点补助资金评审制度，本次现场评价抽样发现，秫归县没有建立项目管理制度，制度建设需要进一步完善。2.1.2项目制度执行有效性本项满分4分，评估得分3分。2. 本次现场评价抽样发现，部分项目实施单位在制度执行方面主要存在：项目验收不及时、档案资料归档不到位、部分项目未执行监理制度等问题
36、。3. 1.3项目质量可控性本项满分4分，评估得分4分。根据现场核查，项目实施单位在项目质量管理上都很重视，通过检查确认运到现场的工程材料、砌筑、抹灰的工程质量以及检查屋面楝条、挂瓦条、水泥瓦的铺设质量，来保证工程质量。2 .2.财务管理2.1. 1财务管理制度健全性本项满分4分，评估得分3.5分。本次评价发现大部分单位建立了健全的财务制度，称归县需要进一步完善财务制度建设。2.2. 2预算资金使用合规性本项满分4分，评估得分4分。依据被抽样单位提供的财务支出凭证，补助资金严格按照2016年现代烟草农业试点补助分配使用方案文件中规定的使用范围来使用的，评价小组没有发现资金使用违规问题。2.3.
37、 3财务监控有效性本项满分4分，评估得分3分。省委农村工作部作为项目实施统筹单位在资金使用监督上需要进一步完善监督办法，强化监督措施，根据评价小组调研显示，省委农工部没有对五峰县、恩施州资金使用情况进行跟进检查。3 .项目产出情况本项主要对项目产出指标完成情况进行评价，依据项目说明、评分标准，本项满分25分，得分22.5分。3.1. 指标完成本项满分7分，计算得分7分依据省委农工部提供的2016年全省烟叶工作总结和2017年工作安排,2016年全省烟叶质量稳中有进，实现烟农总收入22.7亿元，同比增加1.92亿元；实现烟叶税收4.19亿元，同比增加0.5亿元；烟农户均收入达到5.6万元，同比增
38、加0.59万元；亩均收入同比增加355元。实现减产减工减本不减收。3. 2完成及时率本项满分6分，计算得分5分。本次抽查8个项目实施单位发现，为满足生产需要，烤房维修均提前完成，五峰县因某种原因没有完成年度预算任务。3. 3质量达标率本项满分6分，计算得分6分。依据现场核查，项目实施单位在项目质量管理上都很重视，项目完工后，组织验收小组对项目工程进行验收。3.4资金使用率本项满分6分，计算得分4.5分本次现场评价抽样发现，五峰县由于某种原因，原定关于省烟办现代烟草农业专项资金的使用工作方案并没有实施，其2016年申请的补助资金为40万元；恩施州申请的2016年补助资金为710万元，截至12月3
39、1日，实际使用了342.77万元，还有367.23万元没有使用。本项目资金使用率实际为71%。4.项目效果根据相关指标评分标准，项目效果满分为35分，评分为30.5分。4.1 经济效益本项满分7分，评估得分6分。依据省委农工部提供的2016年全省烟叶工作总结和2017年工作安排，2016年全省实现烟农总收入22.7亿元，同比增加1.92亿元；实现烟叶税收4.19亿元,同比增加0.5亿元；烟农户均收入达到5.6万元，同比增加0.59万元；亩均收入同比增加355元。实现减产减工减本不减收。4. 2社会效益1 项满分7分，评估得分6分。依据省委农工部提供的2016年全省烟叶工作总结和2017年工作安
40、排，2016年全省实现烟农总收入22.7亿元,同比增加1.92亿元；实现烟叶税收4.19亿元,同比增加0.5亿元；烟农户均收入达到5.6万元，同比增加0.59万元；亩均收入同比增加355元。同时稳固了烟农和大批烟草技术人员，取得了较好的社会效益。4.3生态效益本项满分7分，评估得分6分本项主要考核项目实施后节约标准煤指标的达标情况。从我们收集的各县市省级财政项目支出及绩效目标实现情况来看，该项目的实施，节约了标准吨煤,减少了大气污染，取得了一定的生态效益。2 .4可持续性影响本项满分7分，评估得分6.5分本项主要考核烟叶生产设备利用率。从我们收集的各县市省级财政项目支出及绩效目标实现情况来看，
41、烟叶生产设备利用率均比上年有所提升。4 .5服务公众或服务对象满意度本项满分7分，计算得分6分。服务对象满意度方面，绩效评价小组通过问卷调查方式（调查问卷见附件四），采取现场开座谈会或电话访谈，获得各项目实施单位代表满意度调查问卷，依据收回的信息统计，服务对象综合满意度为85机秫归县烟草公司给绩效小组提供了一份30人的烟农清单，绩效小组分别于2017年6月27日，7月10日和7月15日进行了电话采访，结果是：一个空号，一个关机，完全没接听三人，家人接听一次的有三人，收集到22份有效问卷信息，其中有7人对5个问题13次投了“不满意”票。主要问题如下（对烟农所反映问题的真伪不予评价）：1.对“当前
42、烟叶生产基础设施建设补偿资金兑现”不满意（1人1次），认为自家补贴80元一亩地，别人有高达600元一亩；2.对“指导预检分级的技术员分级水平”不满意（2人2次），技术人员的分级公正性希望改进，关系好评级高，不好不高；随心所欲，不讲原则；3.对“烟叶交售现场人员服务质量”不满意（3人3次），烟叶质量好时态度好，不好时不好；4.对“当前烟叶生产基础设施质量”不满意（3人3次），烤房需改进炉子灰很大；5.对“当前烟叶生产基础设施实用性”不满意（3人3次），有烤房的没烟叶，有烟叶的没烤房，需要调剂；还有偷烟现象；称重上希望改进等等。（二）评价结论1 .综合评分结果评价准则准则分值评价得分评价等级项目投
43、入15分13.5分项目过程25分21.5分项目产出25分22.5分项目效果35分30.5分综合绩效100分88分良2 .综合评价结论经过资料收集、现场勘查、座谈、问卷以及评价分析等评价程序，我们认为湖北省委农村工作部2016年度现代烟草农业试点补助资金，符合湖北省委、省政府相关规划及政策的要求，基本设立了明确、细化、量化的绩效目标，在项目决策及项目管理上基本符合相关规定。根据上述项目完成情况，湖北省委农村工作部2016年度现代烟草农业试点补助资金绩效评定结果综合得分为88分，评价结果级别为“良”。四、主要经验及做法、存在问题和建议（一）主要经验及做法1 .建立了比较全面的烟叶种植面积、单产、种
44、植户、烟叶等级等基层数据资料，为全省烟叶生产决策提供了较为可靠的一手材料。2 .注重项目质量控制，把项目完工验收作为款项支付的前置程序，为工程质量提供了制度流程保障。本次现场核查的8个单位，项目资金支付均把质量验收报告作为申请付款的主要附件。3 .建立了比较科学的考评指标体系，并对考评结果公开公示，保障考评结果公开、公正、公平。（二）存在问题1.存在的问题 对项目日常执行情况的监督总结分析不够深入，未能定期将绩效目标指标纳入检查范围。 少数项目实施单位对项目管理制度建设、财务制度建设和执行水平有待进一步完善，特别是质量控制方面需要加强管理。 个别项目资金到位及时率不足，没有在规定时点完成对资金
45、的最终拨付。有的地方存在对补助资金落实使用情况监督不到位的问题，年终未形成资金使用情况检查报告。2.原因分析由于2016年度现代烟草农业试点补助资金项目类别为省对下转移支付项目”,项目实施流程：按照湖北省委、省政府的精神要求，湖北省委农村工作部制订补助资金分配方案，经湖北省委农村工作部主任办公会同意，报省委、省政府批复执行,由省财政厅直接将资金拨付给县（市、区）。项目管理单位注重了制订补助资金分配方案，对项目日常执行情况的监督总结分析不够深入，以至于补助资金的带动作用没有得到充分发挥；忽视了对项目实施单位的项目管理制度建设、财务制度建设和执行水平的进一步完善；对于资金使用督办不到位，过于依赖各地财政部门的监督检查，没有发挥项目归口部门的统筹检查作用。（三）改进建议1 .在规定时点完成对资金的最终拨付。财政支出预算年度截止日为公历12月31日。应尽快将资金发放，及早发挥补助资金的带动作用。2 .按照财政资金绩效管理要求，建立转移支付资金绩效运行跟踪监控机制，对绩效目标运行情况进行日常跟踪管理和督促检查，促进绩效目标的顺利实现。3 .加强绩效管理培训，夯实绩效管理基础工作，建章建制，特别是
