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1、某家俱装饰财务部流程介绍财务部流程安徽省美佳家俱装饰有限公司二O一三年六月一、收付款流程L收款流程3-42.付款流程3-4二、成本核算流程1 .原材料入库流程5-62 .原材料出库流程73 .成品入库品艮踪流程74 .仓库收发存跟踪流程85 .材料销售成本核算流程96 .橱柜销售成本核算流程9-10三、涉税流程.1 .税账流程102 .销售发票开具流程11四、往来账流程1、预收款录入ERP流程112、销售盖章流程123、店面报表的处理12-134、采购请款单的审核13-145、挂账对账审核146、工资提成审核14五、费用报销流程15六、总账审核流程15七、核算流程1 .省内外子流程162 .增
2、补单流程173、工程单子流程184、计算利润报表流程19八、预算流程1、年度预算流程19-202、月度预算流程20-21九、固定资产管理流程1 .固定资产的购置222 .固定资产的调拨233 .固定资产的报废、毁损24附表：25-27十、其他流程28一、收付款流程市外加盟商同款市内店面存款工程M款装饰公司结款过账款(个人或者单位)还借款(个人或者单位)市场返款(直营活动收款)核实金额是否与银行实际到账、现金收取金额一致（由营销财务双方、工程财务双方等对账确认）记现金账录入凭证（附有关原始凭证）1、市内店面报表于每日上午9:00前，由店长签字确认传真至财务室，并向出纳会计与往来会计发送电子档文件
3、。营销中心核对各店面日报表，检查报表的每笔合同有无做错、漏做，出纳会计核对每笔刷卡金额、手续费有无出入、做错，签字确认后交给往来会计记账。店面现金缴款务必在当天存入指定银行，刷卡金额务必与客户实际交款相符，手续费按调整后：手续费;刷卡金额*0.78%,单笔最高封顶26元，金额保留至分位，最后一位四舍五入。报表有漏做、做错、手续费错误、地址错误视同报表错误，错误严重者给予10元/次的处罚。店面应及时将刷卡小票及开具收据送到财务室。2、市外加盟商回款由出纳会计于每日10:30之前将银行实际到账金额发给订单部,加盟运营部应及时将客户打款信息反馈给订单部以便及时对账，订单部11:30之前将回款情况签字
4、确认后交给出纳会计，财务部根据核对信息录入用友系统及ERP系统。会计处理：借：银行存款贷：应收账款一一XXX（加盟商）3、出纳会计于每日查账后将工程款到账情况反馈给工程部文员，工程部提供合同号及客户项目、对方地址，注明款项来源。并开据收据，双方签字确认后登记现金、银行帐。会计处理:借：银行存款贷：应收账款4、贷款根据公司与银行、小贷公司签订的合同级银行实际到款确认实际贷款金额。计算出月利息及季度利息，与每月20日之前偿还利息。会计处理：收到贷款时借：银行存款贷：短期借款（长期借款）计提利息时借：财务费用贷：应付利息支付利息时借：应付利息贷：银行存款5、每月25日之前装饰公司业务员需将本月回款金
5、额及明细签字确认交与财务部，财务部根据回款明细入账。会计处理：借：银行存款贷：应收账款一一（XX）装饰公司6、过账款：公司过账款会计处理：收到款项时借：银行存款贷：其他应付款XXX单位支付款项时借：其他应付款一一XXX单位贷：银行存款个人过账款（需公司领导同意）会计处理收到款项时借：现金（银行存款）贷：其他应付款一一XXX个人支付款项时借：其他应付款一一XXX个人贷：银行存款7、还借款公司还借款会计处理借：银行存款贷：其他应收款一一XXX单位个人还借款会计处理借：现金（银行存款）贷：其他应收款一一XXX（个人）8、市场返款：市内直营店面参加市场活动，后期市场将实际收款金额返回公司。店长与出纳会
6、计确认实际到账金额。返款明细签字确认后传真至财务室，公司内部员工参加市场活动，店长需确定实际刷卡人。会计处理：客户缴款借：银行存款贷：其他应付款一一初定金或者：借：银行存款贷：预收账款公司员工刷卡借：银行存款贷：其他应收款XXX（个人）二、付款流程采购货款部门请款个人借款费用报销及 员工工资设计师返点偿还贷款本 金及利息记现金、银行日记账审核是否符合付款流程检查并督促领款人签字，据实付款原始凭证加盖现金或者银行付讫编制记账凭证1、采购货款的支付：申请付款流程：申请单一一经办人签字一一部门意见一一分管领导意见一财务经理审核一一总经理审批（特殊情况可电话请示总经理，财务经理审核后先支付货款，后期补
7、签）申请单上务必注明付款方式：转账（对公或者对私）、现金，转账金额大小写需一致，不一致退回经办人。申请单上可注明付款日期以便财务部根据实际情况灵活付款。会计处理：借：应付账款XXX（单位）银行存款（现金）2、部门请款：申请付款流程：请款单一一经办人签字（注明：是否提供发票及对方账户）一一部门领导意见一一分管领导意见一一财务经理审核一一总经理审批会计处理：借：其他应收款一一发票户贷：银行存款（现金）借：销售费用（管理费用）一一XXX部门借：其他应收款一一发票户3、个人借款：前账不清，后账不借。借款单中务必注明借款事由、还款时间。大额借款一律需要预约。（详见资金管理制度）会计处理：支付借款借：其他
8、应收款一一XXX（个人）贷：银行存款（现金）4、员工日常报销时间为周二、周六，各有关部门的工资、提成务必于每月17日前交到财务，20日发放工资，如有拖延，则并入下月工资一道发放，中途不另行发放。新近员工应在每月17日前将卡号报到人事部，员工工资一律打卡。会计处理：计提工资借：销售费用管理费用制造费用直接成本一一直接人工贷：应付职工薪酬支付工资借：应付职工薪酬贷：现金银行存款其他应收款（财务扣款）一一XXX（个人）其他应收款（缓发工资）一一XXX（个人）其他应收款（扣社保）一一个人社保其他业务收入（扣房租水电）一一行政部其他应付款（扣罚款）一一爱心基金营业外收入5、偿还贷款本金及利息，根据借款合
9、同，每月（每季度）20日前偿还贷款利息。会计处理：计提利息支付利息借：财务费用借：应付利息贷：应付利息贷：银行存款三、成本核算流程1.原材料入库流程采购部传入库单时应附带采购合同、对方销货清单或者送货证明及材料检验合格单（或者公司质检部出具的合格单）；入库单备注中的合同编号应该准确无误，编制成品材料出库单时合同编号是根据；入库单中如有运费的在编制入库单时,摊销进入该批材料的价格当中;在审核入库单时，如发现问题直接与采购部联系，若不能解决的则财务将直接退回入库单，并上报财务经理；财务每月月底去仓库抽查材料的入库情况；编制好记账凭证传审核岗审核。涉及到的会计分录为：借:原材料贷:应付账款-各单位名
10、称原材料的入账应做好与采购、仓库及质检的衔接联系。2 .原材料出库的流程仓库的输单员应将材料的收发及时的录入ERP软件中，同时应确保当月出库的材料全部录入ERP中；以便财务能够准备的熟悉材料的出入库情况；月底时能够方便材料出库的汇总.涉及到的会计分录为：借:生产成本/直接材料贷:原材料3 .成品入库跟踪流程月底生产部门提供柜体完工表、柜体增补表及柜体盘存表，以便成本能够及时计算；财务根据入库报表中的合同编号与标准成本进行一一对应,计算出入库的产品的标准成本.涉及到的会计分录为：借:库存商品/厂部（产成品）贷:生产成本/直接人工生产成本/直接材料生产成本/制造费用4.仓库收发存及盘存跟踪流程五金
11、库收发存口报表1、每天由成本会计负责审核ERP中材料收发存及其他流程，负责监督计划部、采购、仓库、物流等部门及时完成单据，如发现问题，及时反映。2、每月25号，由成本会计负责组织到仓库进行盘存,仓库、生产及其他有关部门应积极配合，查看账实是否相符.如有不符的部分,编制盘盈盘亏表,仓库部门查明原因,每月28号之前，由仓库主管、生产部门领导及公司领导签字交到财务部进行调账。5.材料销售成本核算流程3、仓库应按照销售清单号准确无误的录入ERP中材料销售出库的明细，以便筛选对应的材料销售成本。4、利用EXCEL表格计算出本月材料销售的毛利与利润，如出现差异很大的情况则需要查询销售清单，及出库单，找出产
12、生差异的原因，并上报财务经理。5、材料的出库仓库人员应及时的录入财务系统中；以便及时核对成本，同时避免漏录。涉及到的会计分录：借:主营业务成本/材料成本贷:原材料台面.电器.配套用具.其他费用明细,根据差异分摊率,将标准成本转化成实际成本.涉及到的会计分录为：借:主营业务成本/橱柜成本贷:库存商品/厂部（产成品）四、涉税流程1 .税账流程2.销售发票开具流程A、财务于每月5日前将当月大体所需多少进项税告知采购部（工程部），由采购部（工程部）与供应商协商，如有困难，应及时与财务联系，调整收入。B、营销部门应填写开票申请单：其中注明是普票还是专票，如是专票要一并附上对方开票资料。C、每月28日前应
13、将当月所要开票的合同，交给财务开票，28日以后不再办理开票。五、往来账流程1.预收款录入ERP流程A、需将当天11:30前收到的确认无误的回款信息在下午13：00点前，录入ERP.B、政策返利，需有关人员及领导签完名录入ERP。C、根据退货程序，有各有关部门签字，注明处理去向及责任判定，并把相对应的金额录入ERPo2 .销货单盖章流程ERP销货单符合手续不符合、财务核实有无预收款，是否与合同金额致盖章，备案、留下财务联编制记账凭证A、客服部售后服务所需配件，单据上注明费用收取情况，并由部门负责人签字；借：管理费用一售后保修贷：原材料B、有关赠品、样品等不计费的事项（含市内、市外的、工程的）务必
14、划好价格并要履行审批手续，单据上注明事由，经办人与分管领导签字，总经理审批，审批后到财务部盖章，办理领货出门手续；公司各部门参加展会或者其他活动，需要从公司领样柜、赠品及其他物料，需开销单领出，展会结束后，完整退回，中途发生破旧，需说明情况，查找责任人。无法带回如赠品，请提供带有客户签字“客户领取赠品清单”。没有全部用完的，退回仓库。借：销售费用-促销费贷：原材料C、销售发货要严格按照“款到发货”的原则执行，特殊情况由总经理审批方可发货，销货单要经财务部盖章备案，仓库收到财务部盖章的销货单方可发货。D、当天需要发货的销货单于下午15:00统一送至财务，超过时间的一律不予处理，销货单后必须附有销
15、售合同及订单核算单，以方便核实清单金额是否与合同金额一致。如出现金额不符及同张销单重复盖章等情况，对有关人员处予每单10元的负激励。借：应收账款贷：主营业务收入E、客服部门如需调换货，可先行开销售清单领料，所领物料金额暂挂其部门人责人户中，待到从客户家换回旧料，根据退货申请程序，由仓库出具入库证明，冲账。借：其他应收款一个人贷：其他业务收入退回时红字冲F、退货申请单中，务必有各有关部门签字，并注明处理去向及责任判定。G、有关部门如需调换货，可先行开销售清单领料，所领物料金额暂挂其部门人责人户中，待到从客户家换回旧料，根据退货申请程序，由仓库出具入库证明，冲账。H、退货申请单中，务必有各有关部门
16、签字，并注明处理去向及责任判定。3 .店面报表的处理A、各店面所做报表需店长签名确认内容齐全，如有特殊注明的需标注清晰。B、对报表上前期交的订金及订金金额进行审核，需与用友所描述的内容一致。C、根据审核无误的报表编制记账凭证。D、关于报表错做，漏做，所交订金与前期地址不符等情况，对店长处予每次50元的负激励。订金借：银行存款销售费用-刷卡费贷：其他应付款-初订金预收账款借：银行存款销售费用-刷卡费采购请款贷：预收账款4 .采购付款的审核审核是否符合报销程序所有与供应商合同需提早备窠，如为临时合同，请附不低于三家以上的比价单，并注明厂家全面信息。采购请款时请款单需有关人员及领导签名，预付及应付标
17、注清晰，附件包含采购申购单，订货单，供应商提供的送货单，应付账款请款时还需附上由仓库人员签名确认的入库单及ERP的采购发票。如有不符合上述条件的不予审核并退给有关人员处理.直接送到工程现场，要求现场项目经理签字验收入库。5 .月末对账应收款项应付款项A、订单中心开具销售清单凡是赊销务必由总经理签字；打折销售先行到财务备案。B、与各店面店长、工程部、市外经销部、装饰公司及客服部对账，并签字确认，清理催收应收款项。C、预付款或者先付款的（通过请款单形式），一律先挂对方公司往来，请款人及时与对方索取发票，在全款付清后一个星期内，拿发票冲销往来。D、内部个人借款（通过借款单形式），一律先挂个人往来，如
18、未及时冲销，将在次月发放本月工资时，先行扣除。如后有单据冲减.，可领取现金。6 .工资提成的审核各中心所有人员工资提成需在次月5日前提供，审核标准为公司领导审批后的2013年营销人员绩效考核方案，如与此方案不符的律不予处理。六、费用报销流程不符合手续，退回1、每星期由人事部在周六时，将本周各部门汇总的报销凭据统一交到财务，下周二再由人事部统一交到总经理室，最终分发给各部门。2、非工资性费用支出原则上须取得税务局监制的发票或者收据，填写规范，大小写一致，无涂改痕迹，增值税票须严格遵守填写规范。3、保证凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小为度，不能带有订书钉。4、费用审核严格根据公司费
19、用报销制度，其要点有：计划额度内费用须经部门负责人、分管领导、财务经理审批；计划外费用须有总经理批示的报告；差旅费须附审批后的出差申请表,招待费须附经审批的招待费用明细表、广告宣传费用务必填写广告费用申请单等。5、正确填写报销凭证，准确填写费用列入部门及使用费用明细科目，准确选取专项。6、报销人有前期欠款时，报销费用一律先冲抵借款。7、报销人在情况完结后，及时报销，超过一个月未报销，将不予报销。七、总账审核流程现金银行核算成本核算往来核算税务核算审核凭证手续是否齐全、挂账是否正确合理等月末填制记账凭证，包含固定资产折旧、计提水电利息、摊销房租、结转损益等记账、形成会计核算成果结账，出具会计报表
20、（资产负债表、损辅助税务会计申报国税、地税与缴纳工1、在黏贴原始凭证时不要用订书针订，用胶水粘贴。2、对外转款回单需总经理签字的，签字后再传给我。3、各会计岗位做完凭证先自己审核，确保所挂科目正确合理，所附原始附件手续齐全等。4、各部门在报销费用时，有无发票在报销单里备注，没有发票直接计入费用，有发票请款后及时冲账。八、核算流程1.省内省外单子流程核算清单与图纸审核盖章录入台帐复印图纸订单部A.早晨十点钟左右客服部送来清单与图纸，要紧包含了省内省外的单子与市内单子，省内外包括了核算清单与图纸，市内单子包含了合同与图纸。B.拿到核算清单与图纸后，对图纸进行分解，审核核算清单上的价格是否正确，是否
21、具有遗漏的产品没有计算。假如都正确就在核算清单与图纸上盖章，假如有错误就用铅笔标记出来，给客服订单部让其修改。C.把正确无误的单子录入台帐，要紧包含日期、橱柜系列、门板色号、门板类型、合同号、与它的销售价格。假如只是单纯的衣帽间，只需要录入日期与合同号。D.客服部收到盖过章的核算清单与图纸后，就下单生产，然后把图纸复制一份再送回财务部，方便做成本核算。E.核算员拿到复制的单子后，要把合同号同之前录入的台帐进行对比，看是否具有错误，是否具有遗漏。F.根据合同号从客服部的文件中找到单子销售价格表，将此表复制粘贴在新建的文档里，根据表格信息增加2歹J,一列是系数，一列是出厂价格。其中板材柜体的系数是
22、1.25,台面的出厂系数为1.25,整张台面的出厂系数为L15,电器是L15,所属配件是1.1,其他项目的系数都为1（包含了切角、非标、台下盆、圆弧、人工等费用）.然后在电脑里面找到成本价的文件，根据图纸右边的注释栏，找到产品的系列，根据系列找到成本的价格，然后把价格填入表中，根据公式二数量*单价，算出金额，根据公式二系数*金额，算出出厂价。最后汇总，算出总的出厂价，标注姓名及日期。（注：市内单子要自己建立表格，找出要计算成本价格的产品）G.将做的成本单子进行审核，将准确无误的录入台帐，假如出现错误，在做的成本文件夹中将其改正，并储存起来。2.增补单流程A.客服部或者者工程部通常下午三点半左右
23、送来增补单，其中包含了省内外增补单、市内增补单、工程增补单等。B.根据价格体系表审核增补单上的销售价格是否正确（工程增补单需生产签字核算价格），是否具有遗漏，在正确的增补单上盖章，假如有错误的退回去，要求其改正再盖章。同时还要把增补单录入台帐，要紧包含了增补单编号、地址、增补原因、下单日期、安装日期与责任人，记费用需汪总签字等有关手续。C.客服部与工程部随后就把增补单的复印件送到财务部，成本核算员根据增补单做出相应的成本价、出厂价，将这些价格录入台帐，其中包含了直营、经销、售后，与工程的台帐。增补单通常都是当天完成一系列工作。3.工程单子A.工程部把工程订单与损益表（损益表需有生产部签字确认）
24、送到财务部，一式二份。工程单子的审核与平常省内外单子审核是有区别的，工程单子要紧是把合同上的款项加起来，与总款比对，看是否具有错误，正确的就在图纸上盖章。收到损益表后，在财务中心栏中签字。盖过章的图纸与签过字的损益表再送给工程部。B.每个月二十号左右从工程部的台帐中找到已经入库的工程合同号，要紧包含日期、合同号、门板色号等复制粘帖在财务部成本核算的台帐里面。C.工程单子的成本核算要根据损益表与工程合同来进行的。不一致的工程单子有不一致的计算方法，灵活性比较强，以实际操作为准。录入过成本后，也要把入库日期填进去。D、工程增补单由生产划好价以后，交给财务，责任人承担的需写清责任人姓名，公司承担的请
25、总经理签字确认。4 .计算利润报表A.利润报表要紧是在月末进行的工作。在总的台帐中把当月的入库单筛选出来，能够根据入库日期进行筛选。要紧包含了省内外的单子、市内的单子、工程单子与增补单子，然后把他兔制粘贴放在新建的文件夹中。B.根据公式把柜体上不一致类别进行汇总，要紧包含柜体、台面、电器、配套用具、其他费用、增补单等。标准价格、出厂价格、销售价格都要汇总。C.在新的文件夹中建立一个表格，要紧包含表的名称、类别、成木、产值、利润、合计。把截取台帐中汇总的数据对号入座的填在表中，算出合计数。最后写上时间与制表人姓名。5 .其他事项把做好的利润报表与截取的台帐发给成本会计人员，方便数据的处理，假如中
26、间出现什么问题,要协助成本会计人员将其解决。九、预算流程1 .年度预算流程A、每年11月25日前，高层通过开会明确公司明年年度经营目标与计划，确定下一预算年度的全面预算目标。B、据下一预算年度全面预算目标与公司初步分解的经营计划目标，财务部负责通知各部门着手准备编制下一年度预算，并负责将全面预算目标具体分解到各部门。C、12月Ol日财务部负责将全面预算表格及有关内容以电子版形式发给各部门（预算表格模板附后）。D、各部门在收到编制下一年度预算通知后，务必全面分析往常年度的预算执行情况，根据下一预算年度经营环境的变化、年度经营目标、全面预算目标、全面预算指导文件的要求及部门计划，编制下一预算年度预
27、算草案，由各部门经理审核签字。E、每年12月15日之前，公司各部门将编制好的全面预算草案上报公司审核，审查各部门上报的预算草案是否符合编制要求，并提出修改建议。12月20号日前应审核完毕，交各部门修改。F、12月23日前，各部门应将修改合格的预算提交财务。财务部根据各部门提报的预算草案,负责汇总平衡，编制公司全面预算初稿，包含预算重要情况说明书、估计利润表、估计现金流量表及其他有关资料。G、财务部将下一-年度全面预算初稿提交公司总经理，由公司总经理批阅公司全面预算草窠初稿与公司各部门提报的预算草案。H、公司总经理将批阅意见反馈给公司财务部。I、若批阅不通过，财务部根据总经理审议要求，组织各部门
28、修改预算草案与全面预算初稿。J、12月25日前将批阅通过的全面预算初稿与各部门预算草案报总经理签批定稿，批准后的年度全面预算方案，由财务部确定成文后正式下达给各部门执行。2 .月度预算流程A、每月15日前财务部根据年度预算确定下月预算目标，并将指标分解到各部门。B、由财务部通知安排各部门编制下月预算，如预算表格模板有变动，财务部须重新将月度预算表格模板发至各部门。C、若经营环境变化，按全面预算调整的原则与流程调整本预算年度目标，并按调整后的目标,组织各部门编制月度预算。D、各部门在收到编制下月预算通知后，务必全面分析最近预算实际执行情况，根据经营环境的变化、全面预算指导文件要求及部门计划编制下
29、月预算草案，交本部门主管领导初审，有主管领导提出意见并进行修改。E、在每月20日前，各部门务必将审核后的月度预算草案上报财务部，财务部负责审查各部门上报的月度预算草案是否符合公司总体的目标、方针与编制要求，并提出修改意见。F、在公司总经理的领导下，公司财务部根据各部门提报的月度预算草案，负责汇总平衡各部门的预算草案，编制公司月度全面预算初稿。G、每月23日前，财务部务必将汇总整理完毕的月度全面预算初稿报公司总经理批准。H、每月25日前财务部将总经理批准后的月度预算方案下发执行。十、资产管理流程1 .固定资产的购置A、大型固定资产的购置务必按照批准的年度预算实施。B、因工作生产需要购置固定资产均
30、需总经理批准，未经批准一律不准擅自购置。C、其他涉及计算机等专业性软件采购，由使用部门申请，综合部与采购部联合询价调研决定后报总经理批准，采购部进行采购；专业设备可委托使用部门或者业务部门代为采购。D、固定资产入库后需到综合部办理资料归档与备案手续。E、固定资产均由公司综合部、设备所属部门负责组织验收，财务部负责资产增加的账务处理。F、办理固定资产报销务必持经批准的购置申请、验收合格单与购置发票，否则财务部不予受理。G、固定资产的日常保护及维修由使用部门负责，有关职能部门进行监督。2 .固定资产的调拨调出部门填写资产转移单，一式四联，经部门领导，综合部批准，一联留综合部备案，一联留调出部门，联
31、流调入部门，一联留财务部进行账务处理。3、固定资产的报废、毁损A、固定资产已满使用年限的正常报废，使用部门填写资产报废、毁损申请单，由公司综合部组织有关人员进行技术鉴定，并提出有关处理意见，报总经理批准后，交财务部办理资产减少的账务处理。B、固定资产提早报废、毁损时，使用部门填写资产报废、毁损申请单，由公司综合部组织相关人员进行技术鉴定，并提出有关处理意见，报总经理批准后，交财务部办理资产减少的账务处理。其中凡属人为过失造成的缺失，将追究有关人员责任。C、固定资产报废回收，由公司采购部填写固定资产残值确认与出售表，报财务审核，总经理批准,作固定资产残值回收上交财务部的收款根据。D、凡申请报废、
32、毁损的固定资产，除因自然灾害、恶性事故遭到毁损者外，都务必有实物存在，使用部门提交查明原因的书面报告，否则不予上报。在未经批准前，不得乱拆乱卸，要保持实物原有状态。E,未经报废程序自行处置固定资产一经查出，按该固定资产现值2倍予以责任人经济赔偿，情结严重者直接开除。附表：一资产购置申请/验收单购置申请栏使用部门（保管部门）使用岗位（人员）申请部门（管理部门）申请人申请日期年月日申请理由资产名称规格型号单位采购核价申请数量金额合计购买时问采购负责人签字单价核价人金额合计（大写）申请部门审核综合部审核财务部审核公司批准验收栏使用部门验收意见负责人签字：现存放地点验收人员验收日期年月日有关附带资料明
33、细（说明书、证件等）资料保管人固定资产编号入账日期年月综合部审核财务部审核说明：1、该表单一式三联：第一联采购中心、第二联综合部、第三联财务部2、固定资产编号、入账日期由财务确定。附表：二固定资产转移单移入单位移出单位移转时间：固定资产编号:名称数量添置日期规格附属设备耐用年限已使用年限移前用途（移出单位）已折旧年限残余价值月折旧额移后用途（移入单位）存放地点移出移入移出管理部门会计部IJ经理批准人：使用部门移入管理部门会计部门经理使用部门财务部意见综合部意见说明：此记录由申请部门负责人填写。第一联：移出单位留存；第二联：移入单位留存；第三联：综合部留存;附表：三资产报废、毁损申请表说明：1、
34、此表由申请部门填写，由各部门审核签字确认。2、此表由综合部、财务部留存，储存2年。资产名称固定资产提早报废、毁损目部门/使用人资产编号?产重置价格型号规格资产原值制造厂名收利用残值评估制造年月已使用年限开始使用时间设备正常使用年限申请报废的理由签名：日期：使用部门意见签名：日期：有关分管部门鉴定意见签名：日期：财务部门意见签名：日期：总经理签名：日期：办理入库回收备注十一、其他流程1.有关赠品、办公用品的流程申报购买A、申请人申请购买，如需从财务借款，则先挂其个人帐，待入库后并索取发票，改挂保管人个人账中，凭单冲账。B、所购买的赠品、办公用品等可由专门部门指定专人负责保管，凭由财务部盖章的领料单或者领料人签字（如办公用品）来领取，有关部门务必将本月所有单据汇总成表，并注明各部门所用明细。以上物品由专人保管，先挂其个人户中，月底整理出汇总表，交财务冲账。C、月底须盘存，核实帐实是否相符。
