《某工贸公司财务管理模式全案.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《某工贸公司财务管理模式全案.docx（130页珍藏版）》请在课桌文档上搜索。
1、某工贸公司财务管理模式全案财务中心部门名称：财务中心上级部门：董事会、总经理下级部门：会计部、财务管理部、库管部部门本职：公司财与物的管理要紧职能：1 .贯彻落实国家财经法规，拟订公司有关财务制度。2 .开展公司的会计核算与有关统计工作。3 .进行货币资金的操纵与管理。4 .制订税务筹划方案，申报纳税。5 .指导、监督、检查有关部门的财务工作。6 .协调公司内部各部门之间的财务关系。7 .编制、分解公司年度预算，并按系统落实指标。8 .分析公司的经济活动与成本费用。9 .审核经济合同内容，审核各项经济活动。10 .客户信用调查、信用评估，建立有关客户档案。11 .公司存货、固定资产的盘点。12
2、 .监督、检查仓储材料的收、发、存管理。13 .财务档案资料的管理。14 .协调工商、税务、银行及其他机构的关系。15 .公司有关财务的业务培训与考核。部门职能会计部部门名称：会计部上级部门：财务中心下属岗位：总帐会计、成本会计、销售会计、制证会计、出纳部门本职：会计核算与会计监督要紧职能：1 .参与制定公司财务规章制度。2 .设置凭证、科目、账簿、报表体系，设置与公司相符的业务表格。3 .资产、负债、所有者权益、收入利润等项目核算。4 .会计监督与内部稽核，保证账账、账表、账实相符。5 .负责应收、应付款项的核算与管理。6 .会计报表、内部核算报表的编制、上报。7 .办理存货、固定资产盘盈、
3、盘亏与毁损的财务处理。8 .负责经营性与资本性支出业务的审核。9 .参与税务筹划的制订，负责销售资料收集，纳税资料的申报，按规定时间纳税。10 .会同库管部进行存货与在途材料的清查、盘点工作。11 .公司的现金管理，办理款项的收付。12 .会计档案的管理，保密工作。部门职能财务管理部部门名称：财务管理部上级部门：财务中心下属岗位：管理会计、预算计划员、商务审核员、合同管理员部门本职：预算管理、经营状况分析与经济活动的审核要紧职能：1 .组织编制公司的年度预算与各部门预算。2 .公司预算的监控、平衡与调整。3 .各部门费用与成本的操纵与分析。4 .公司经营活动的分析。5 .监督审查经济活动与经济
4、合同的审查。6 .经济合同的监督与保管。7 .供应商与客户信用的评审。8 .固定资产的管理。部门职能库管部部门名称：库管部上级部门：财务中心下属岗位：原料库管员、综合库管员、成品库管员、装卸工部门本职：库存物资的管理要紧职能：1 .编制库存台账，建立健全库存卡片。2 .办理各类物资收货、发放手续。3 .执行仓储管理规定，做到库存物资分类、存（码）放，妥善保管。4 .组织盘点，清查库存物资。5 .库存报表、台账的登记管理，定期审核、上报。6 .进行库存现场管理，做好安全与环境管理。7 .报废与呆滞物资的处理。8 .所用工具、设备、设施的保护与保管工作。9 .库管资料的保管与保密工作。岗位描述财务
5、总监岗位名称：财务总监直接上级：董事长、总经理直接下级：会计部经理、财务管理部经理、库管部经理本职工作：负责公司财与物的管理工作直接责任：日常工作1 .随时主动熟悉掌握国家关于财务、税务、现金管理、资产管理等方面的法律、法规与政策的变化。2 .检查、熟悉下属各个部门的工作，分类进行业务指导。3 .按照预算计划监督审核各部门成本费用的开支。4 .组织客户信用调查、信用评估。5 .组织审核各项经济活动与经济合同。6 .审查每日的库存报表与销售计划。7 .审查公司的经济合同，对各部门的工作提出相应的建议。8 .及时向总经理与董事长反馈公司的财务信息。9 .组织进行各个部门的成本核算工作。10 .组织
6、进行产品的成本核算工作。周工作1 .协调工商、税务、银行及其他有关机构的关系，在工作范围内，代表公司与外界联络，并保持良好的关系。2 .每周查看合同执行情况，关于一万元的应收帐款，即时作出督办与催办。3 .检查下属各个部门周工作计划的执行情况，汇总结果，为月度绩效考核积存基础数据。4 .查看公司各个部门的预算的执行情况。5 .组织进行财务分析，向总经理与董事长提出操纵与管理的重点。6 .每周五下午亲自或者委托下级部门检查财务中心所属办公及责任区域的卫生情况，并在检查结果单上签字。月工作1 .审批下级部门的预算方案与工作计划，并进行监督检查。组织对财务中心内部的预算指标进行协调与平衡。2 .组织
7、进行公司的月度预算平衡分析会，根据会议决议对预算进行调整。3 .组织进行公司报表的编制与上报工作。4 .查看库存月报表、现金流量表、损益表、销售月报表等报表。5 .每月组织经济活动分析，并向董事长、总经理提出经营建议、措施。6 .组织财务管理部对在用物资进行盘点。7 .制定与修订产品的销售底价，经批准后，印发营销中心。8 .对月成本进行分析，写出成本分析报告，上报总经理。9 .每月组织财务人员进行财务知识的学习，讨论公司有关财务的政策。年度工作1 .根据公司预算计划管理规定，及时呈报财务中心下年度的预算草案。2 .拟订公司年度总预算，汇总、审核、调整公司各系统上报的月度预算。3 .根据确定的年
8、度预算制订财务中心的年度工作计划与工作目标,按月进行分解。4 .每年组织一次财产的全面清查。5 .进行税收筹划，积极向董事长与总经理提出合理避税的建议。6 .参与对代理商与其他长期客户的评审，确定其信用等级。根据等级确定其最高代理或者赊销定额。7 .负责制定公司的经营报表。8 .负责检查会计档案的保管情况。领导责任：1 .对财务中心预算开支的合理支配负责。2 .对财务中心工作目标与工作计划的完成负责。3 .对财务中心的规章制度的施行情况负责。4 .对财务中心主管的工作程序的执行效果负责。5 .对财务中心负责检查的规定的施行情况负责。6 .对财务中心管辖的设备设施的完好性负责。7 .对财务中心所
9、涉及的公司秘密的安全负责。8 .对财务中心给公司造成的影响负责。9 .对所属下级的纪律行为、工作秩序、整体精神面貌负责。10 .对公司是否正确执行国家财务法规与财经制度负责。11 .对公司会计核算、财务管理、信用评估、商务审核工作负责。12 .对公司会计资料、会计档案的安全保密负责。要紧权力：1 .对财务中心所属员工与各项业务工作有管理权。2 .对所属下级的管理水平、业务水平与业绩有考核评价权。3 .对所属下级的工作争议有裁决权。4 .对直接下级的任命有提名权。5 .对隔级下级的任命有批准权。6 .对所属下级的工作有检查权。7 .对所属下级奖惩有建议权。8 .对限额内资金使用有批准权。9 .在
10、业务范围内对紧急事件有权宜处理权。10 .在业务范围内有代表公司与外界有关部门与机构联络的权力。11 .有向董事长与总经理报告的权力。12 .对财务中心上报的财会报表、财务分析报告的最终审核权。13 .对采购的审核权及限额审批权。管辖范围：1 .财务中心所属员工。2 .财务中心所属办公场所、卫生责任区。3 .财务中心办公用具、设施设备。4 .会计档案及资料。岗位描述会计部经理岗位名称：会计部经理直接上级：财务总监直接下级：总帐会计、成本会计、销售会计、制证会计、出纳本职工作：组织会计核算与税务筹划工作直接责任：日常工作1 .定期组织稽核工作，保证账物、账证、账账相符，发现问题及时上报处理。2
11、.对销售业务的会计核算进行指导与监督、检查。3 .及时向财务总监报送会计报表，审查后上报董事会、总经理。4 .及时向有关部门报送有关业务报表及资料。5 .组织进行产品的成本核算工作。6 .检查公司现金的管理工作。7 .检查公司的款项收付业务。周工作8 .协调与银行及其他有关机构的关系。9 .检查下属各个部门周工作计划的执行情况，汇总结果，为月度绩效考核积存基础数据。10 组织进行财务核算，向财务总监提交成本报表。11 .向财务总监提交财会报表。12 .每周五下午亲自或者委托下级部门检查会计部所属办公及责任区域的卫生情况，并在检查结果单上签字。月度工作1 .会同库管部进行财产清查盘点工作。2 .
12、负责办理资产盘盈、盘亏与毁损的报批手续，根据批件组织账务处理。3 .负责税务筹划方案的制订，并组织实施。4 .定期与财务管理部、固定资产使用部门对在用固定资产进行账、卡、物的核对及账务处理。5 .对公司款项的收付的趋势及时向财务总监汇报。6 .组织编制公司的会计报表、内部核算报表，并进行审核。7 .负责税务报表的审核。年度工作1 .参与公司会计制度的修订工作。2 .组织作好年度预算计划资料的准备工作。3 .负责选择与修订公司的会计核算体系，报财务总监审核。4 .负责公司年度所有经济活动的核算，编制年度会计报告。5 .按照财会制度及规定组织会计核算工作，及时、准确反映公司经营成果与财务状况。6
13、.负责检查与保管公司的财会档案。领导责任：1 .对会计核算工作的规范、合法性负责。2 .对会计监督的有效性负责。3 .对上报的各类会计报表的真实性、准确性、及时性负责。4 .对各类会计资料的妥善保管与定期归档负责。1 .对不符合财经法规与财会制度的原始凭证有拒绝入账权。2 .对会计凭证、账薄有审核、检查权。3 .对不合理的费用开支有监督权与建议处理权。管辖范围：1 .会计部所属员工。2 .会计部所属办公场所及卫生责任区。3 .会计部所属办公用具、设施设备。4 .会计档案资料。岗位描述财务管理部经理岗位名称：财务管理部经理直接上级：财务总监直接下级：预算计划员、管理会计、商务审核员、合同管理员本
14、职工作：负责公司的预算管理、财务分析、资产管理与客户信用评估工作。直接责任：日常工作1 .检查各个部门的预算计划的完成情况，并进行督办。2 .负责检查各个部门各项费用与成本支出的合理性。3 .组织进行公司经济活动的审核，确保其合法性与经济性。4 .进行财务预测，为公司经营决策提供信息。5 .指导各个部门进行费用成本的操纵。6 .参与公司金额在一万元以上经济合同的签定。7 .对经济合同进行审核，并监督检查其执行情况。8 .对公司新的供应商与客户建立评审档案。9 .负责掌管公司的合同专用章。10 .负责建立公司固定资产的台帐、档案的建立工作。11 .负责固定资产调拨的财务手续的办理。周工作1 .检
15、查各个部门的预算计划的完成情况，会同有关部门进行预算差异分析。2 .检查各个部门的费用与成本的支出情况。3 .每周查看合同执行情况，关于一万元的应收帐款，即时作出督办与催办。4 .检查下属各个部门周工作计划的执行情况，汇总结果，为月度绩效考核积存基础数据。5 .进行财务分析，向财务总监提出操纵与管理的重点。6 .每周五下午亲自或者委托下级部门检查财务管理部所属办公及责任区域的卫生情况，并在检查结果单上签字。月度工作1 .负责对预算计划执行过程中的差异分析，并及时采取措施进行调整。2 .组织召开公司的月度预算的分析平衡会，对预算进行平衡与调整。3 .负责对各个部门的预算完成情况进行考核。4 .每
16、月及时向财务总监提供月度财务综合分析，为公司财务系统例会准备有关材料。5 .每季度组织一次对供应商与客户的信用等级的评审。6 .对固定资产的台帐、档案的建立与更新情况进行检查。年度工作1 .负责向财务总监提交年度预算执行情况与分析报告。2 .组织制订公司成本费用计划、财务收支计划，提出费用管理建议。3 .组织完成财务总监交办的专题分析与可行性分析报告。4 .负责对公司的全年的经济活动进行分析，提交下年度的预算、成本、经济活动的操纵方案。5 .负责组织进行公司所有固定资产的清查活动。领导责任:1 .对年度预算编制的可行性负责。2 .财务管理部预算开支的合理支配负责。3 .对财务管理部工作目标与工
17、作计划的完成负责。4 .对财务管理部主管的工作程序的执行效果负责。5 .对财务管理部负责检查的规定的施行情况负责。6 .对财务管理部管辖的设备设施的完好性负责。7 .对财务管理部所涉及的公司秘密的安全负责。8 .对财务管理部给公司造成的影响负责。9 .对所属下级的纪律行为、工作秩序、整体精神面貌负责。10 .对财务分析报告的及时性、准确性负责。要紧权力：1 .对财务管理部所属员工与各项业务工作有管理权。2 .对所属下级的管理水平、业务水平与业绩有考核评价权。3 .对所属下级的工作争议有裁决权。4 .对直接下级的任命有提名权。5 .对所属下级的工作有检查权。6 .对所属下级的奖惩有建议权。7 .
18、对限额内资金的使用有审核权。8 .在业务范围内对紧急事件有权宜处理权。9 .有要求各部门提供有关资料与报表的权力。10 .有权参加经济活动分析会。管辖范围：1 .财务管理部所属员工。2 .财务管理部所属办公场所及卫生责任区。3 .财务管理部所属办公用具、设备设施。4 .财务管理帐薄、报表及资料。岗位描述库管部经理岗位名称：库管部经理直接上级：财务总监直接下级：统计员、库管员本职工作：库存物资管理直接责任：日常工作1 .根据生产物料需求计划，合理调度库管部人员与设备。2 .查看库管部预算的执行情况。3 .严格管理材料的验收入库、储存保管、发放、退货、换货等工作，把好数量、质量与单据关。4 .负责
19、成品入库、发货、仓储及退货验收的管理工作。5 .监督检查库管部的安全、文明库管及库区卫生工作。6 .组织搞好库区现场管理工作，做到分区妥善保管各类材料，物流顺畅，管理便利。7 .审批各库的出库单、发货单等出库凭证。8 .组织叉车司机与库管员及时完成装、卸车与倒库工作。9 .检查库存台账的登记情况。10 .会同财务中心与采购部制订合理库存量，不断降低仓储成本。11 .及时向财务总监报告本部门的真实情况与有关数据。12 .掌握与应用现代仓储管理技术，实现物资存放标准化，不断提高仓储管理水平。13 .监督生产耗料，杜绝流失浪费，及时回收余料。周工作1 .参加生产调度会，针对仓库管理中产生的各类问题，
20、提出解决方案。2 .每旬一次批阅统计员汇总编制的有关库管的统计报表。3 .评估库管部的预算执行情况。4 .每周末将平常检查各个岗位工作的情况汇总整理。汇总结果作为岗位平常考核成绩，是月度考核与述职的根据之一。5 .每周五下午亲自检查库管部所属办公及责任区域的卫生情况，并在检查结果单上签字。月度工作1 .批阅、分析库存月报表，针对问题及时做出工作调整。2 .负责按月报库存余额表与财务、采购等有关部门对帐，并对发现的问题及时作出处理。3 .每月汇总各仓库上报的各类信息的报告，并从中总结经验，发现问题，提出解决办法，上报财务总监。4 .每月组织各个仓库进行实物盘点工作，保证做到账、卡、物相符。5 .
21、每季度配合财务管理部组织仓库的盘点工作。6 .每月进行库存结构分析，作好报损、报废与超储积压物资的处理工作，盘活不良资产。7 .上报本月员工过失单与奖励申请单，将奖励面与奖惩额度操纵在有关奖惩制度同意的范围内。8 .每月组织一次所属员工培训，学习公司有关库管的制度规定，形成培训资料存档。关于不习惯的与反映强烈的条款要形成修订建议文稿上报生产总监。年度工作1 .每年第四季度，组织制订库管部的年度预算，并参与财务中心下年度预算与工作计划的制订。2 .审查、批准库管员与统计员制订的工作计划。3 .每年底向财务总监上报年度安全生产报告书，阐述各仓库面临的现实与潜在的安全隐患，提出消除隐患的方法与建议。
22、4 .总结本年度仓储管理的情况，对执行情况好的库管员提出奖励申请，报送生产总监。领导责任：1 .对各项仓库管理指标的完成负责。2 .对库管部工作影响公司整体工作的效果负责。3 .对库管部报表数据的真实性、逻辑性、准确性负责。4 .对各仓库的账、卡、物的一致性、正确性负责。5 .对各仓库安全、文明库管及卫生工作负责。6 .对公司材料物资的废料回收与盘活存量水平负责。7 .对库管部工作程序与规章制度的正确执行负责。要紧权力：1 .对仓库安全、文明库管与卫生工作有监督检查权。2 .对进入成品库的退、换货产品有知情权。3 .对仓库的各类单据、报表等资料有审核权。4 .对违反规定与程序的入库、出库行为有
23、拒绝权。管辖范围：1 .库管部所属员工。2 .库管部所属办公场所及卫生责任区。3 .库管部所属办公用具、设备设施。岗位描述出纳岗位名称：出纳直接上级：会计部经理本职工作：办理银行结算及现金管理。工作责任：1 .认真执行公司各项规章制度与工作程序，服从直接上级指挥与有关人员的监督检查，保质保量按时完成工作任务。2 .执行国家银行结算制度与外汇结算制度。3 .负责银行结算，填写银行转账支票，上交会计部经理签章。4 .根据审核无误的银行记账凭证，办理款项收付业务。5 .及时按序登记银行存款日记账，做到日清月结。6 .核对银行日记账与总账，保证账账相符。7 .月末核对银行日记账与银行对账单，编制余额调
24、节表，及时查明账单不符及未达账项问题。8 .严格执行支票管理制度，建立支票领用登记簿。9 .贯彻执行国家有关现金管理制度。10 .严格审核缴款凭单，及时收回货款。11 .严格执行库存现金限额，不坐支现金，不得以白条抵库。12 .严格审核付款凭证与审批手续，办理各类应付款项。13 .及时序时登记现金日记账，做到日清月结，账款相符。14 .严格执行银行提取现金的审批程序。15 .复核员工工资表,并发放工资。16 .负责保管财务专用章。17 .掌管保险柜，保证库存现金及有价证券等的安全与完整。18 .保守公司秘密。19 .积极参加培训活动，努力钻研本职工作，主动提出合理化建议。20 .做好业务记录与
25、记录的保管或者移交工作。21 .完成直接上级交办的其他工作任务并及时复命。岗位描述成本会计岗位名称：成本会计直接上级：会计部经理本职工作：成本核算工作责任：1 .认真执行公司各项规章制度与工作程序，服从直接上级指挥与有关人员的监督检查，保质保量按时完成工作任务。2 .参与拟订切实可行的成本核算办法。3 .拟订各类成本定额。4 .核算产品成本，编报成本报表说明。5 .审核材料、成品的出入库凭证，编制成本、费用类会计凭证，报会计部经理审核后登帐。6 .配合库管部对库存储备与周转分析，参与库存盘点。7 .指导部门、车间、班组开展经济核算并进行监督检查。8 .编制公司基建项目成本计划，提供有关的成本资
26、料。9 .负责固定资产与低值易耗品核算。10 .登记固定资产、低值易耗品的明细帐，月末与总帐核对，保证帐帐相符。11 .负责统计工作。12 .积极参加培训活动，努力钻研本职工作，主动提出合理化建议。13 .保守公司秘密。做好业务记录与记录的保管或者移交工作。14 .完成直接上级交办的其他工作任务并及时复命。岗位描述销售会计岗位名称：销售会计直接上级：会计部经理本职工作：往来帐目处理与税务办理工作责任：1 .认真执行公司各项规章制度与工作程序，服从直接上级指挥与有关人员的监督检查，保质保量按时完成工作任务。2 .审核外来原始凭证,进行记账凭证的编制，登记销售、往来明细账及应交税金明细帐。3 .按
27、照单位与个人进行往来明细核算。4 .定期与往来单位、个人对账，出具对账单；月未填制应收、应付款报表。5 .月未与营销中心进行账务核对，掌握销售回款情况，月末下达应收账款通知单。6 .按规定清偿应付、预收款项，操纵债务账务的偿付情况。7 .汇总、编制公司各类税务报表，月初在税务部门规定时间内申报纳税。8 .办理税务年检、发票认购等有关税务手续。9 .负责购买普通发票、增值税发票，开具发票并收取销售发票记账联。10 .参与税务筹划方案的制订，按照既定方案实施。11 .参加税务部门有关会议，解释公司有关部门（单位）提出的税务问题，传达税务新政策。12 .保守公司秘密。13 .积极参加培训活动，努力钻
28、研本职工作，主动提出合理化建议。14 .做好业务记录与记录的保管或者移交工作。15 .定期向会计部经理述职，完成会计部经理交办的其他工作任务并及时复命。岗位描述制证会计岗位名称：制证会计直接上级：会计部经理本职工作：编制会计凭证工作责任：1 .认真执行公司各项规章制度与工作程序，服从直接上级指挥与有关人员的监督检查，保质保量按时完成工作任务。2 .核对每笔经济业务的审批手续是否符合公司的规定。3 .根据审核无误的原始凭证，编制记帐凭证。4 .严格按公司规定进行差旅费的审核。5 .登记备用金、期间费用的明细帐。6 .月末将所记明细帐与总帐进行核对，保证帐帐相符。7 .负责车队、食堂的成本核算。8
29、 .参与定期与借款人对帐。9 .积极参加培训活动，努力钻研本职工作，主动提出合理化建议。10 .保守公司秘密。做好业务记录与记录的保管或者移交工作。11 .完成直接上级交办的其他工作任务并及时复命。岗位描述总账会计岗位名称：总账会计直接上级：会计部经理本职工作：负责公司总分类核算、报表工作。工作责任：1 .认真执行公司各项规章制度与工作程序，服从直接上级指挥与有关人员的监督检查，保质保量按时完成工作任务。2 .负责根据国家的有关规定，合理的设置会计核算科目。3 .负责各科目的总分类核算。4 .负责公司无形资产、递延资产核算。5 .负责公司损益类明细科目的核算。6 .负责未分配利润与投入资本金、
30、资本公积、盈余公积等所有者权益的核算。7 .负责更新改造工程支出核算。8 .编制转帐凭证并交会计部经理复核后据以记账。9 .审核记帐凭证的正确性，编制汇总表并登记总帐。10 .根据结账后各科目余额与发生额，编制资产负债表、利润表、现金流量表及财务情况说明书工作底稿，交财务总监审核后编制正式报表。11 .保守公司秘密。12 .积极参加培训活动，努力钻研本职工作，主动提出合理化建议。13 .做好会计档案的保管或者移交工作。14 .完成直接上级交办的其他工作任务并及时复命。岗位描述预算计划员岗位名称：预算计划员直接上级：财务管理部经理本职工作：编制预算并监督执行情况。工作责任：1 .认真执行公司各项
31、规章制度与工作程序，服从财务管理部经理指挥与有关人员的监督检查，保质保量按时完成工作任务。2 .负责拟订预算计划工作所需表单，经批准后负责培训、监督、指导使用。3 .在预测与决策的基础上，按照制度规定与工作程序及时编报公司预算。4 .指导并支持公司各部门的预算编制工作。5 .每月汇总、审查各部门预算执行情况。6 .根据预算完成情况，分析偏离预算的程度与原因，向财务管理部经理提出调整、改进建议与措施。7 .协助财务管理部经理为公司预算会议提供有关资料。8 .为筹资、收购、兼并等资金运作提供预测分析与决策根据。9 .保守公司秘密。10 .积极参加培训活动，努力钻研本职工作，主动提出合理化建议。11
32、 .做好业务记录与记录的保管或者移交工作。12 .完成财务管理部经理交办的其他工作任务并及时复命。岗位描述管理会计岗位名称：管理会计直接上级：口财务管理部经理本职工作：根据公司会计资料进行财务分析工作责任：1 .认真执行公司各项规章制度与工作程序，服从直接上级指挥与有关人员的监督检查，保质保量按时完成工作任务。2 .协助预算计划员进行预算操纵。3 .按月编制成本费用计划与财务收支计划，对各部门的成本费用进行监控。4 .根据会计报表与销售报表与有关的会计核算资料进行经营活动的分析。5 .组织召开进行公司经营经济分析会。6 .负责公司物资采购的比价。7 .根据公司的经营状态，定期进行趋势分析。8
33、.管理跨年度会计档案。9 .负责固定资产帐目处理工作。10 .保守公司秘密。11 .积极参加培训活动，努力钻研本职工作，主动提出合理化建议。12 .做好业务记录与记录的保管或者移交工作。13 .完成直接上级交办的其他工作任务并及时复命。岗位描述商务审核员岗位名称：商务审核员直接上级：财务管理部经理本职工作：对公司商务活动进行监督。工作责任：1 .认真执行公司各项规章制度与工作程序，服从财务管理部经理指挥与有关人员的监督检查，保质保量按时完成工作任务。2 .对公司发生的经济业务活动的合法性、合理性进行审查、监督。3 .对各类合同的经济内容进行审核，监督执行。4 .参与对客户的信用调查与信用评估。
34、5 .公司外部商业情报的收集汇总。6 .负责公司对外的商务调查。7 .保守公司秘密。8 .积极参加培训活动，努力钻研本职工作，主动提出合理化建议。9 .定期向财务管理部经理述职。10 .完成财务管理部经理交办的其他工作任务并及时复命。岗位描述合同管理员岗位名称：合同管理员直接上级：财务管理部经理本职工作：对公司经济合同进行管理。工作责任：1 .认真执行公司各项规章制度与工作程序，服从财务管理部经理指挥与有关人员的监督检查，保质保量按时完成工作任务。2 .负责起草与编制公司合同的文本内容。3 .负责审核客户与供应商的格式合同，发现问题及时提出。4 .负责组织进行重大合同的评审。5 .负责对合同的
35、签定过程进行监督与检查。6 .负责对已签定的合同的履行情况进行监督与督办。7 .负责保管经济合同并按程序进行归档。8 .保守公司秘密。9 .积极参加培训活动，努力钻研本职工作，主动提出合理化建议。10 .定期向财务管理部经理述职。11 .完成财务管理部经理交办的其他工作任务并及时复命。岗位描述库管员岗位名称：库管员直接上级：库管部经理本职工作：库存物资的管理工作责任：1 .认真执行公司各项规章制度与工作程序，服从库管部经理指挥与有关人员的监督检查，保质保量按时完成工作任务。2 .物资到库负责填写报验单报验。3 .物资入库时，务必严格检验，根据入库单的数量、规格、质量符合要求方可入库。4 .加强
36、对库存物资的管理，储存物资完好无损，存放合理、整齐美观。5 .物资入库后要及时入账，准确登记。6 .物资出库时要做到按制度办事，手续不全不出库，如有特殊原因，需得到库管部经理与有关领导审批后方可出库。7 .出库后要及时按出库单办理物品的出库手续，登记有关账卡。8 .定期盘点库存，积极配合会计部做好每月的盘点与不定期抽查工作，做到物卡相符，帐卡相符，账账相符。9 .每月末填报库存月报表。10 .要检查库房有无隐患，做好日常防火安全、防盗工作。11 .保守公司秘密。12 .积极参加培训活动，努力钻研本职工作，主动提出合理化建议。13 .做好业务记录与记录的保管或者移交工作。14 .完成库管部经理交
37、办的其他工作任务并及时复命。CW-ZD-01会计核算基本规定1 总则1.1 为保证公司会计工作质量，充分表达会计信息的可检验性与有用性，特制定本规定。1.2 会计科目的运用及账户的设置，按企业会计制度执行，财会人员不得任意更换定义，因业务需要新增科目时，须由财务总监提出，由董事会与上级财政部门批准。2 核算方法2.1 实行“借贷记账法”。2.2 人民币为记账本位币，外币核算实行“月初汇率制二同时，根据币种不一致，分设相应的外币现金、外币存款、外币债权债务等账户。2.3 实行“权责发生制”。2. 4会计年度使用“日历年度制”。2.5财产物资，按照实际成本核算。2.6存货的核算，使用“永续盘存制”
38、。3记帐方式3.1 使用收、付、转账三种凭证记账。3.2 使用记账凭证汇总表核算程序：3. 2.1根据审核后的原始凭证填制记账凭证。3. 2.2根据记账凭证编制记账凭证汇总表。4. 2.3根据记账凭证汇总表登记总分类账。3.2.4根据收、付款凭证登记现金日记账或者银行日记账。3.2.5根据记账凭证及所附的原始凭证登记各明细分类账。3.2.6月终，根据总分类账与各明细分类账编制会计报表。记账凭证汇总表的编制方法是：根据一定时期的全部记账凭证，按照相同科目归类，定期汇总每一会计科目的借方本期发生额与贷方本期发生额，填写在记账凭证汇总表的有关栏内，以反映全部会计科目的借方本期发生额与贷方本期发生额。
39、3.3记账规则3.3.1 记账须根据审核后的会计凭证。除按照会计核算规定用会计编写的转账说明作记账根据外，其它记账凭证都务必以合法的原始凭证为根据。没有合法的凭证，不能登记账簿，每张记账凭证应由会计部经理、会计复核、记帐，出纳制证、签字,按照核决权限需要有关领导审批的业务，务必签准，不得省略。3.3.2 登记账簿时用钢笔书写（除须复写，不得使用圆珠笔）。3.3.3 记账凭证与账簿上的会计科目与子、细目用全称，不得随意简化或者只使用科目代号。3.3.4 会计分录的科目对应关系，原则上一种经济事项分别或者汇总编一套分录，不得将不一致内容的多种经济事项合并编制。3.3.5 明细账应随时登记，总账定期
40、登记，通常不超过10天。336记账时须记明日期、凭证号码与摘要，经济事项的摘要不能过分简略，以保证内容清晰。记账后，在记账凭证上划”号。3.3.7 记账的文字与数字应端正、清晰、严禁刮擦、挖补或者涂改，不得跳行隔页。应将空行或者空页划斜红线注销。3.3.8 记账发生错误，用下列方法更正：A.记账前发现记账凭证有错误，应重制记账凭证。B.记账后发现记账凭证中会计科目、借贷方向或者金额错误时，先用红字填制一套与原用科目、借贷方向与金额相同的记账凭证，以冲销原先的记录，然后重新填制正确的记账凭证，一并登记入账。假如会计科目与借贷方向正确，只是金额错误，也可另行填制记账凭证，增加或者冲减相差的金额。更
41、正后应在摘要中注明原记账凭证的日期与号码，与更正的理由与根据。C.报出会计报表后发现记账差错时，如不需要变更原先报表的，能够填制正确的记账凭证，一并登记入账。假如会计科目与借贷方向正确，只是金额错误，也可另行填制记账凭证，增加或者冲减相差的金额。更正后应在摘要中注明原记账凭证的日期与号码，与更正的理由与根据。D.更正跨年度错误，不得使用红字更正法，应另行填制兰字调整凭证。3.3.9 下列事项，可用红字更正法冲账：A.经济业务完成后，发生退回或者退出。B.经济业务计算错误而发生多付或者多收。C.账户的借方或者贷方发生额需要保持一个方向。D.其它务必冲销原记数字的事项。3.3.10 各账户在账页记
42、满后接记次页时，需要加计发生额的账户，应将加计的借贷发生总额与结出的余额记在次页的第一行内，并在摘要栏注明“承前页”。3.3.11 月、年度末，记账结束后应进行结账，为了便于结转成本与编制会计报表，需要汇总发生额的账户，应分别结出月份与年度发生额，在摘要栏注明“本月合计”、与“本年累计”的字样。在月结数字下端均划单红线，在年结数字下端划双红线。不需要加计发生额的账户，应随时结出余额，并在月份余额下端划单红线，在年度余额下端划双红线。3.3.12 编制会计报表前，务必把总账与明细账记载齐全，试算平衡。每个科目的明细账中，各账户的数额相加总，与同科目的总账数额核对相符。并据以编制科目余额表。不同意
43、先出报表，后补记账簿。3.3.13 年度更换新账时，需要结转上年度的余额，可直接过到新账的第一行，并在摘要栏内注明“上年结转”字样。必要时，全面注明余额的构成内容，在旧账的最后一行数字下面注明“结转下年”字样。3.4对账：对账是为了保证账证相符，账账相符，账实相符。具体内容如下：3.4.1 账证核对：是指总账、明细分类账与现金与银行存款日记账等记录与会计凭证（记账凭证及其所附的原始凭证）的核对，这种核对，要紧是在日常编制凭证与记账过程中进行。月终假如发现账证不符，应对账簿记录与会计凭证进行核对，以保证账证相符。3.4.2 账账核对：要紧是总账各账户期末余额与各明细账（或者日记帐）账面余额相核对
44、；会计部门各类财产物资明细账期末余额与财产物资管理部门与使用部门的台账相核对等。3.4.3 账实核对：第一类情况是现金日记账的账面余额与现金实际库存数额每日相核对，银行存款日记账的账面余额与开户银行对账单每月相核对，第二类情况是各类财产物资明细账的账面余额与财产物资的盘点表及实物相核对，各类往来账款明细账的账面余额与有关债权债务单位的账目（询证函回复）核对等。4财务报告4.1 财务报告是根据期末对账后账面财务数据与其他核算资料编制，用以反映公司财务状况与经营成果的书面文件，要紧包含：资产负债表、利润表、现金流量表、利润分配表、存货表、固定资产及累计折旧表、在建工程表、无形资产及其他资产表、外币
45、资金情况表、应交增值税明细表、销售费用明细表、管理费用明细表、制造费用明细表、产品生产成本及销售成本表、应上交应弥补款项表、财务指标补充资料、会计报表附注、财务情况说明书。4.2 会计报表附注的要紧内容是：A.对外投资的计价方法。B.存货的计价方法。C.固定资产折旧方法。D.各类准备金提取方法。E.收入确认及结算方式等。4.3财务情况说明书的要紧内容是：A.公司的加工生产计划完成情况。B.公司的利润与盈利能力分析。C.其他“或者有事项”说明。D.经营管理中存在问题、措施及公司的进展趋势。5附则5.1 本规定由财务中心制订并解释。5.2 本规定报董事长批准后施行。与国家有关新颁布制度相抵触时，按国家有关制度执行。5.3 本规定由财务中心负责贯彻执行。CW-ZD-02预算计划管理规定1总则1.1 为建立健全公司财务管理工作目标，动态监控生产经营运行情况，促进公司健康有序的进展，特制定本规定。1.2 财务中心为财务预算的编制部门，公司所属各部门负
