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1、初级公司信贷三色笔记目录第一章公司信贷概述1第二章贷款申请受理和贷前调查9第三章借款需求分析14第四章贷款环境风险分析19第五章客户分析与信用评级25第七章担保管理36第八章信贷审批46第九章贷款合同和发放支付50第十章贷后管理58第十一章贷款风险分类与贷款损失准备金的计提64第十二章不良贷款管理69注：1 .红色表示重点知识点，为高频考点2 .蓝色表示熟记知识点，为常考点3 .黑色为了解知识部分，只需了解第一章公司信贷概述第一节公司信贷的基础考点一.：公司信贷的基本要素公司信贷的基本要素包括：交易对象、信贷产品、信贷金额、信贷期限、贷款利率和费率、还款方式、担保方式、约束条件1 .交易对象包
2、括：（1）银行（2）银行的交易对手：经市场监督管理部门（或主管机关）核准登记，拥有市场监督管理部门颁发的营业执照的企业法人、事业单位登记管理机关颁发事业单位法人证书的事业法人和其他经济组织等2 .信贷产品“信贷产品”是指特定产品要素组合下的信贷服务品种，主要包括：贷款、担保、承兑、保函、信用证等3 .信贷金额“信贷金额”是指银行承诺向借款人提供的以货币计量的信贷产品数额4 .信贷期限（1）信贷期限的概念狭义：是指从具体信贷产品发放到约定的最后还款或清偿的期限广义：是指银行承诺向借款人提供以货币计量的信贷产品的整个期间，即从签订合同到合同结束的整个期间，包括：作款期、宽限期、还款期起始日截止日提
3、款期借款合同生效之日合同规定贷款金额全部提款完毕之日或最后次提款之日L款亢平之日或最后一次提款之日第一个还本付息之日宽限期宽限期有时包括提款期，在宽限期内银行只收取利息，借款人不用还本；或本息都不用偿还，但是银行仍应按规定计算利息，至还款期才向借款企业收取还款期第一次还款日全部本息清偿日（2）贷款通则有关期限的相关规定贷款期限根据借款人的生产经营周期、还款能力和银行的资金供给能力由借贷双方共同商议后确定，并在借款合同中载明自营贷款期限最长一般不得超过10年，超过10年应当报中国人民银行备案纸质票据贴现的期限最长不得超过6个月，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止不能按期归还贷款的，借款人应当在
4、贷款到期日之前，向银行申请贷款展期，是否展期由银行决定短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期期限累计不得超过3年（3）电子票据期限电子票据较传统纸质票据，实现了以数据电文形式代替原有纸质实物票据，以电子签名取代实体签章、以网络传输代人工传递、以计算机录入代替手工书写变化，其期限延长至一年，使企业融资期限安排更加灵活5 .贷款利率（1）贷款利率一一即借款人使用贷款时支付的价格划分标准类型概念贷款币种本币贷款利率外币贷款利率借款关系持续期内利率水平是否变动固定利率不需要“随行就市”浮动利率随物价、市场利率或其他因素变化相应调整续表:划分标
5、准类型概念法定利率由政府金融管理部门或中央银行确定的利率行业公定利率由非政府部门的民间金融组织，如银行协会等确定的利率，该利率对会员银行具有约束力市场利率随市场供求关系的变化而自由变动的利率（2）我国贷款利率管理情况1）人民币贷款基础利率贷款市场报价利率（LPR）LPR报价方式由参考基准利率改为参考公开市场操作利率，由各报价行按照对最优质客户执行的贷款利率，于每月20日（遇节假日顺延）以公开市场操作利率主要指中期借贷便利（MLF）利率加点形成的方式报价。经存量贷款转换后，自2020年8月31日起，LPR成为我国浮动利率贷款的统一定价基准。LPR分为1年期和5年期以上两个期限品种,商业银行发放的
6、1年期和5年期以上贷款参照相应期限的LPR定价，1年期以内，1年至5年期贷款利率由商业银行自主选择参考的期限品种定价。商业银行贷款利率按借贷双方共同商定的贷款合同签订日的相应期限LPR及加点数值（可为负值）确定，加点数值在合同剩余期限内固定不变。中长期贷款（期限在1年以上）合同期内贷款利率调整由借贷双方按商业原则确定，可在合同期内按月、按季、按年调整，每个利率重定价日，利率水平由最近一次相应期限LPR与商定的点数值重新计算确定，也可采用固定利率的确定方式。贷款展期，期限累计计算，累计期限达到新的利率档次时，自展期之日起，按展期日相应期限LPR及加点数值计息；达不到新的期限档次时，按展期日的原档
7、次利率计息。逾期贷款或挤占挪用贷款，从逾期或挤占挪用之日起，按罚息利率计收罚息，直到清偿本息为止，对不能按时支付的利息，按罚息利率计收复利借款人在借款合同到期之H前归还借款时，银行有权按原贷款合同向借款人收取利息2）外汇贷款利率档次目前中国人民银行已不再公布外汇贷款利率，外汇贷款利率在我国己经实现市场化。国内商业银行通常以国际主要金融市场的利率为基础确定外汇贷款利率6 .还款方式7 .担保方式按照我国担保法有关规定，担保方式包括：保证、抵押、质押、定金、留置8 .约束条件（1）提款条件包括：合法授权、政府批准、资本金要求、担保落实、其他提款条件（2）持续维护条件包括：财务维持、股权维持、信息交
8、流、其他持续维护条件考点二：公司信贷的种类划分信贷种类的目的：反映信贷品种的特点和信贷资产的结构1 .按货币种类划分（1）人民币贷款（2）外汇贷款2 .按贷款期限划分（1）短期贷款一一贷款期限在1年以内（含1年）的贷款（2）中期贷款一一贷款期限在1年以上（不含1年）5年以下（含5年）的贷款（3）长期贷款一一贷款期限在5年（不含5年）以上的贷款3 .按贷款经营模式划分（1）自营贷款指银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由银行承担，并由银行收回本金和利息（2）委托贷款是指政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由银行（受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放
9、、监督使用并协助收回的贷款（3）特定贷款是指国务院批准并对贷款可能造成的损失确定相应补救措施后责成银行发放的贷款4 .按贷款偿还方式划分（1）一次还清贷款贷款到期时一次性还清贷款本息（2）分期偿还贷款贷款期限内分若干期偿还贷款本金，中长期贷款采用分期偿还方式5 .按贷款利率划分（1）固定利率贷款指在贷款合同签订时即设定好固定的利率，在贷款合同期内，借款人都按照固定的利率支付利息，不需要“随行就市”（3）浮动利率贷款指贷款利率在贷款期限内随市场利率或法定利率波动按约定时间和方法自动进行调整的贷款6 .按贷款担保方式划分（1）抵押贷款指以借款人或第三人财产作为抵押发放的贷款（2）质押贷款指以借款人
10、或第三人的动产或权利作为质押物发放的贷款（3）保证贷款指以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担股保证责任或者连带保证责任而发放的贷款，银行一般要求保证人提供连带责任保证（4）信用贷款指凭借款人信誉发放的贷款，不需要提供保证和抵质押等担保，仅凭借款人的信用就可以取得贷款；风险较大，发放时需要从严掌握，一般仅向实力雄厚、信誉卓著的借款人发放，且期限较短7 .按是否计入资产负债表划分（1）表内业务一一包括：贷款、票据贴现“贷款”是指商业银行以一定的利率和按期归还为条件，将货币资金使用权转让给其他资金需求者的信用活动“票据贴现”是指银行应客户要求，买进其未到付款日期的票据，并向客户收取一定利息
11、的业务（2）表外业务一一包括：保证业务、银行承兑汇票业务、信用证业务“保证业务”：一般以保函形式舟具，乂称保函业务，是银行应申请人的要求，向受益人开立书面信用担保凭证，保证在申请人未能按双方协议履行其责任或义务时，由银行代其按照约定履行一定金额的某种支付或经济赔偿责任的信贷业务“银行承兑汇票业务”：是指银行接受出票人的付款委托，承诺在承兑汇票到期日对收款人或持票人无条件支付汇票金额的票据行为“信用证业务”：是指开证行根据申请人（基础交易买方）的申请并按其指示，向受益人（基础交易卖方）开出书面承诺文件，承诺在符合信用证条款的情况下，凭规定的单据，向受益人支付一定金额或承兑的信贷业务，主要包括国内
12、信用证业务和进口信用证业务。第二节公司信贷管理考点一：公司信贷管理的原则1 .全流程管理原则2 .诚信申贷原则（1）借款人恪守诚实守信原则，按照贷款人要求的具体方式和内容提供贷款申请材料，并且承诺所提供材料是真实、完整、有效的（2）借款人应证明其信用记录良好、贷款用途和还款来源明确合法等。贷款申请是贷款全流程管理和风险控制的第一个环节3 .协议承诺原则4 .贷放分控原则5 .实贷实付原则6 .贷后管理原则贷后管理原则的主要内容：（1）监督贷款资金按用途使用（2）对借款人账户进行监控（3）强调借款合同的相关约定对贷后管理工作的指导性和约束性（4）明确贷款人按照监管要去进行贷后管理的法律责任考点二
13、：信贷管理流程1 .贷款申请一一恪守诚实守信原则2 .受理与调查分管客户关系管理的信贷人员对借款人的资质、信用状况、财务状况、经营情况等进行调查分析，评定资信等级，评估项目效益和还本付息能力。信贷人员根据调查内容撰写书面报告，提出调查结论和信贷意见报公司业务经营部门所在机构分管领导审核3 .审查及风险评价信贷人员将调查结论和初步贷款意见经所在地分管领导审核同意后提交负货审查或风险评价的部门，由审查或风险评价部门对贷前调查报告等贷款申报资料进行全面审查，依据相关规则标准，对借款人情况、信贷方案、还款来源、担保情况等进行全面风险评价，并提出审查评价意见供有权审批人员决策4 .贷款审批一一按照“审贷
14、分离、分级审批”的原则对信贷资金的投向、金额、期限、利率等贷款内容和条件进行最终决策，签署审批意见5 .合同签订6 .贷款发放应设立独立的责任部门或岗位，负责贷款发放审核7 .贷款支付8 .贷后管理9 .贷款回收与处置考点三：信贷管理的组织结构1 .董事会及其专门委员会（1）董事会是商业银行的最高风险管理和决策机构，承担商业银行风险管理的最终责任，负责审批风险管理的战略政策，确定商业银行可以承受的总体风险水平，确保商业银行能够有效识别、计算、监测和控制各项业务所承担的各种风险（2）董事会通常下设风险政策委员会，审定风险管理战略，审查重大风险活动，对管理层和职能部门履行风险管理2 .监事会主要职
15、责：从事商业银行内部尽职监督、财务监督、内部控制监督等工作3 .高级管理层主要职责：执行风险管理政策、制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其笆理状况，并确保商业银行具备足够的人力、物力和恰当的组织结构、管理信息系统及技术水平，以有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各项风险4 .信贷业务前中后台部门（1）前台部门一一负责客户营销和维护，也是银行的“利润中心”，同时也是贷后管理及客户风险控制的第一责任人，如：公司业务部门、个人贷款业务部门（2）中台部门一一负责贷款风险的管理和控制，如：信贷审批及管理部门、风险管理部门、合规部门、授信执行部门等（3）后台部门一一负责信贷业务的配套
16、支持和保障，如：财务会计部门、稽核部门、信息技术部门等考点四：绿色信贷（1）银行业金融机构应大力促进节能减排和环境保护，从战略高度推进绿色信贷，加大对绿色经济、低碳经济、循环经济的支持，防范环境风险和社会风险，并以此优化信贷结构，更好地服务实体经济（2）银行业金融机构应重点关注其客户及其重要关联方的建设、生产、经营活动中可能给环境和社会带来的危害及相关风险，包括与耗能、污染、土地、健康、安全、移民安置、生态保护、气候变化等有关的环境问题与社会问题（3）银行业金融机构应至少每两年开展一次绿色信贷的全面评估工作，并向银行业监管机构报送自我评估报告（4）银行业金融机构需要明确绿色信贷的支持方向和重点
17、领域，实行有差别、动态的授信政策，实施风险敞口管理制度；建立健全绿色信贷标识和统计制度，完善相关信贷管理系统；在授信流程中强化环境风险和社会风险管理第三节公司信贷主要产品考点一：流动资金贷款指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作用借款人的其他组织发放的用了借款人日常生产经营周转的本外币贷款【注意】贷款人应根据借款人生产经营的规模和周期特点，合理设定流动资金贷款的额度及业务期限，流动资金贷款一般分为以下两类：1 .周转类流动资金贷款还款来源：通常为借款人的综合经营现金流贷款期限：与借款人生产经营周期相匹配2 .专项流动资金贷款还款来源：所支持特定业务的销售回笼资金贷款期限：通常与该业务的资金回
18、笼时间相匹配，具有自偿性业务特征考点二：固定资产贷款虹指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的，用于借款人固定资产投资的本外币贷款，分为两类：（1） 基本建设贷款：用于支持以外延扩大再生产为主的新建或扩建固定资产项目建设（2） 技术改造贷款：用于支持借款人以内涵扩大再生产或扩大产品品种、提高产品品质及生产效率为目的对原有固定资产设施进行更新和技术改造考点三：项目融资*（1）贷款用途通常是用于建造一个或一组大型生产装置、基础设施、房地产项目或其他项目，包括对在建或已建项目的再融资（2）借款人通常是为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人，包括主要从事该项目建
19、设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的既有企事业法人（3）还款资金来源主要依赖该项目产生的销售收入、补贴收入或其他收入，一般不具备其他还款来源考点四：银团贷款*（1）又称“辛迪加贷款”，是指两家或两家以上银行基于相同贷款条件，依据同一贷款合同，按约定时间和比例，通过代理银行向借款人提供的本外币贷款或授信业务。按照在银团贷款中的职能和分工，银团成员通常分为牵头行、代理行和参加行等角色，也可根据实际规模与需要在银团内部增设副牵头行、联合牵头行等（2）有下列情形之一的大额贷款，鼓励采取银团贷款方式：（1）大型集团客户、大型项目融资和大额流动资金融资；（2）单一企业或单一项目融资超过贷款银行资本净额
20、10%的；（3）单一集团客户授信总额超过贷款行资本净额15%的；（4）借款人以竞争性谈判选择业金融机构进行项目融资的1 .银团贷款牵头行：是指经借款人同意，负责发起组织银团、分销银团贷款份额的银行【注意】单家银行担任牵头行时，其承担份额原则上不少于银团融资总金额的20%；分销给其他银团成员的份额原则上不得低于50%考点五：并购贷款指商业银行向并购方或其子公司发放的，用于支付并购交易价款的贷款【补充】开办并购贷款业务的商业银行法人机构应当符合以下条件：（1）有健全的风险管理和有效的内控机制（2）资本充足率不低于10%（3）其他各项监管指标符合监管要求（4）有并购贷款尽职调查和风险评估的专业团队【
21、注意】银行办理并购贷款需合理评估并购目标企业价值及并购交易价格合理性，并购交易价款中并购贷款所占比例不应高于60%,并购贷款期限一般不超过7年【补充】商业银行全部并购贷款余额占同期本行一级资本净额的比例不得超过50%：商业银行对单一借款人的并购贷款余额占同期本行一级资本净额的比例不应超过5%考点六：贸易融资2 .国内贸易融资（1）国内保理：是以债权人转让其应收账款为前提，集应收账款催收、管理、坏账担保及融资于一体的综合性金融服务（2）国内信用证：是开证行依照申请人（基础交易买方）的申请向受益人（卖方）开出的有一定金额、在一定期限内凭信用证规定的单据支付款项的书面承诺（3）国内信用证项下打包放款
22、：是商业银行基于国内信用证、对国内信用证受益人（交易卖方）提供的用于采购或生产信用证项下货物资金需求的专项贷款3 .国际贸易融资（1）信用证按开证行承诺性质的不同，分为：可撤销信用证、不可撤销信用证【注意】现在银行基本上只开不可撤销信用证按信用证项下的汇票是否附商业单据划分，分为：跟单商业信用证、光票信用证【注意】现在银行开立的基本上是跟单商业信用证按信用证项下的权利是否可转让划分，分为：可转让信用证、不可转让信用证【注意】现在银行开立的大多是不可转让信用证按付款期限划分，分为：即期信用证、远期信用证按是否可循环使用划分，分为：循环信用证、不可循环信用证按是否保兑划分，分为：保兑信用证、无保兑
23、信用证（2）打包放款（3）押汇出口押汇进口押汇（4）保理一又称为“保付代理、托收保付”，是贸易中以托收、赊账方式结算货款时，出口方为了加快回笼资金或规避收款风险而采取的一种请求第三者（保理商）提供信用支持的做法，是一项集贸易融资、商业自信调查、应收账款管理及信用风险担保于一体的综合性金融服务（5）福费廷一一又称“包买票据或买断票据”，是指银行（或包买人）对国际贸易延期付款方式中出口商持有的远期承兑汇票或本票进行无追索权的贴现（即买断）4 .商业汇票的承兑与贴现（1）商业汇票的承兑：是指银行作为付款人，根据出票人的申请，承诺在汇票到期日对收款人或持票人无条件支付汇票金额的票据行为，商业汇票承兑是
24、银行的表外信贷业务（2）商业汇票贴现：是指商业汇票的合法持票人，在商业汇票到期以前为获取票款，由持票人或第三人向金融机构贴付定的利息后，以背书方式将票据转让给金融机构，分为：银行承兑汇票贴现、商业承兑汇票贴现考点七：保证业务1 .融资性保证业务借款（或债券偿付）保证：银行应借款方（或债券发行人）的要求，向贷款方（或债券合法持有人）保证，如借款方（或债券发行人）未按期偿还借款（或债券）本息，银行将受理贷款方（或债券合法持有人）的索赔，按照保函约定承担保证责任2 .非融资性保证业务（1）投标保证（2）履约保证（3）预收（付）款退款保证：是指银行应预收款人要求（申请），向预付款人（受益人保证，如预收
25、款人没有履行合同或不按合同约定使用预付款，银行将受理预付款人的退款要求，按照保函约定承担保证责任（4）质量保证（5）付款保证第二章贷款申请受理和贷前调查第一节借款人考点一：借款人应具备的资格和基本条件1.借款人应具备的基本条件公司信贷借款人应当是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人（掌握）（1）固定资产贷款借款人应具备的条件借款人依法经工商行政管理机关或主管机关核准登记借款人信用状况良好，无重大不良记录借款人为新设项目法人的，其控股股东应有良好的信用状况，无重大不良记录国家对拟投资项目有投资主体资格和经营资质要求的，符合其要求借款用途及还款来源明确、合法项目符合国家的产业、
26、土地、环保等相关政策，并按规定履行了固定资产投资项目的合法管理程序符合国家有关投资项目资本金制度的规定贷款人要求的其他条件（2）流动资金贷款借款人应具备的条件借款人依法设立借款用途明确、合法借款人生产经营合法合规借款人具有持续经营能力，有合法的还款来源借款人信用状况良好，无重大不良信用记录贷款人要求的其他条件2.借款人应符合要求（1）“诚信申贷”的基本要求借款人恪守诚实守信原则，按照贷款人要求的具体方式和内容提供贷款申请材料，并且承诺所提供材料的真实性、完整性和有效性借款人应证明其设立合法、经营管理合规合法、信用记录良好、贷款用途以及还款来源明确合法等（2）借款人的主体资格要求企业法人依法办理
27、工商登记，取得营业执照事业法人依照事业单位登记管理暂行条例的规定办理登记备案特殊行业须持有关机关颁发的营业或经营许可证（3）借款人经营管理的合法合规性借款人的经营活动应符合国家相关法律法规规定符合国家产业政策和区域发展政策符合营业执照规定的经营范围和公司章程新建项目企业法人所有权益与所需总投资的比例不得低于国家规定的投资项目资本金比例（4）借款人信用记录良好（5）贷款用途及还款来源明确合法考点二：借款人的权利和义务1.借款人的权利（1）可以自主向主办银行或者其他银行的经办机构申请贷款并依条件取得贷款（2）有权按合同约定提取和使用全部贷款（3）有权拒绝借款合同以外的附加条件（4）有权向银行的上级
28、监管部门反映、举报有关情况（5）在征得银行同意后，有权向第三方转让债务2.借款人的义务（1）应当如实提供银行要求的资料（法律规定不能提供者除外），应当向银行如实提供所有开户行、账号及存款余额情况，配合银行的调查、审查和检查（2）应当接受贷款人对其使用信贷资金情况和有关生产经营、财务活动的监督（3）应当按借款合同约定用途使用贷款（4）应当按借款合同的约定及时清偿贷款本息（5）将债务全部或部分转让给第三方的，应当取得贷款人的同意（6）有危及银行债权安全的情况时，应当及时通知银行，同时采取保全措施考点三：借款人分类1、按企业性质划分（1）国有企业（2）事业单位（3）集体所有制企业（4）私营企业（5）
29、外商投资企业（6）港、澳、台资企业-是指港、澳、台投资者依照有关涉外经济法律、法规的规定，以合资、合作或者独资形式在境内开办的企业2、按照规模划分按照借款人的行业门类、大类、中类和组合类别，依据从业人员、营业收入、资产总额等指标或替代指标，可以将其划分为大型、中型、小型、微型等四种类型，个体工商户参照本标准进行划分。第二节贷款申请受理考点一：面谈访问*1.面谈准备初次面谈前，调查人员应当做好充分准备，拟定详细的面谈工作提纲，提纲内容包括：客户总体情况、客户信贷需求、拟向客户推介的信贷产品等2.面谈内容（1）面谈中需了解的信息客户的公司状况客户的贷款需求状况客户的还贷能力抵押品的可接受性客户与银
30、行关系（2）面谈结束时的注意事项在对客户总体情况了解之后，调查人员应及时对客户的贷款申请（此时的申请通常不正式）做出必要反应：如客户的贷款申请可以考虑（但还不确定是否受理），调查人员应当向客户获取进一步的信息资料，并准备后续调查工作，注意不得超越权限作出有关承诺如客户的贷款申请不予考虑，调查人员应留有余地表明银行立场，向客户耐心解释原因，并建议其他融资渠道，或寻找其他业务合作机会考点二，内部意见反馈文【注意】“客户面谈后进行内部意见反馈”这一原则适用于每次业务面谈1 .面谈情况汇报2 .撰写会谈纪要考点三：贷款意向阶段1 .贷款意向书的出具（1）贷款意向书与贷款承诺的区别贷款意向书和贷款承诺都
31、是贷款程序中不同阶段的成果，常见于中长期贷款。但并不是每一笔中长期贷款均需做贷款意向书和贷款承诺，有的贷款操作过程中既不需要贷款意向书也不需要贷款承诺贷款意向书表明该文件是为贷款进行下一步的准备和商谈而出具的一种意向性的书面声明，但该声明不具备法律效力，银行可以不受意向书任何内容的约束。贷款承诺是借贷双方就贷款的主要条件已经达成一致，银行同意在未来特定的时间向借款人提供融资的书面承诺（这就表明贷款承诺不是在贷款意向阶段作出的），贷款承诺具有法律效力（2）出具贷款意向书和贷款承诺的权限出具贷款意向书的权限在项目建议书批准阶段或之前，各银行可以对符合贷款条件的项目出具贷款意向书，一般没有权限限制，
32、超所在行权限的项目须报上级行备案出具贷款承诺的权限项目在可行性研究报告批准阶段，各银行应按批准贷款的权限，根据有关规定，对外出具贷款承诺，超基层行权限的项目须报上级审批出具贷款意向书和贷款承诺的要求在出具贷款意向书和贷款承诺时要谨慎处理、严肃对待，注意不可擅自越权对外出具贷款承诺，以免造成工作上的被动或使银行卷入不必要的纠纷（3）注意事项银企合作协议涉及的贷款安排一般属贷款意向书性质贷款意向书、贷款承诺须按内部审批权限批准后方可对外出具2 .贷款申请资料的准备（1）对借款申请书的要求客户需向银行提供一份正式的借款申请书业务人员应要求客户在拟定借款申请书时写明：借款人概况、申请借款金额、借款币别
33、、借款期限、借款用途、借款利息、还款来源、还款保证、用款计划、还款计划及其他事项业务人员还应要求法定代表人或其授权人在借款申请书上签字并加盖借款人公章（2）对借款人提供其他资料（基本资料）的要求注册登记或批准成立的有关文件企业征信报告借款人的验资证明借款人近三年和最近一期的财务报表借款人预留印鉴卡及开户证明法人代表或负货人身份证明及其必要的个人信息借款人自有资金、其他资金来源到位或能够计划到位的证明文件有关交易合同、协说第三节贷前调查考点一：贷前调查的方法*1 .现场调研一一贷前调查中最常用、最重要的一种方法，也是在一般情况下必须采用的方法（I）现场会谈（2）实地考察2 .非现场调查（1）搜寻
34、调查一一指通过各种媒介（如：杂志、书籍、期刊、互联网资料、官方记录等）搜寻有价值的资料开展调查，但应注意信息渠道的权威性、可靠性和全面性（2）委托调查一一通过中介机构或银行自身网络开展调查（3）其他方法一一业务员可通过接触客户的关联企业、竞争对手或个人获取有价值信息，还可以通过行业协会（商会），政府的职能管理部门（如工商局、税务机关、公安部门等机构）了解客户的真实情况考点二，贷前调查的内容文士贷前调查的主要对象：借款人、保证人、抵（质）押人、抵（质）押物等1 .贷款合规性调查一一贷款合规性是指银行业务人员对借款人和担保人的资格合乎法律和监管要求的行为进行调查、认定，调查内容包括：（1）认定借款
35、人、担保人合法主体资格。公司业务人员应当仔细核查借款人的法人资格、借款资格、营业执照的有效期、真实性、中国人民银行征信企业系统征信情况（2）认定借款人、担保人的法定代表人、授权委托人、法人公章、签名的真实性和有效性，并依据授权委托书所载明的代理事项、权限、期限认定授权委托人是否具有签署法律文件的资格、条件（3）对需董事会决议同意借款和担保的，信贷业务人员应调查认定董事会同意借款、担保决议的真实性、合法性和有效性（4）对需股东（大）会决议同意借款和担保的，信贷业务人员应调查认定股东（大）会同意借款、担保决议的真实性、合法性和有效性（5）对抵押物、质押物清单所列抵（质）押物品或权利的合法性、有效性
36、进行认定（6）对贷款使用合法合规性进行认定（7）对购销合同的真实性进行认定（8）对借款人的借款目的进行调查2 .贷款安全性调查贷款安全性是指银行应当尽量避免各种不确定因素对其资产和贷款等方面的影响，保证银行稳健经营和发展，调查内容包括：（1）对借款人、保证人及其法定代表人的品行、业绩、能力和信誉精心调查，熟知其经营管理水平、公众信誉，了解其履行协议条款的历史记录（2）考察借款人、保证人是否已建立良好的公司治理机制，主要包括：是否制定清晰的发展战略、科学的决策系统、执行系统和监督系统、审慎的会计原则、严格的目标责任制及与之相适应的激励约束机制、健全的人才培养机制和健全负责的董事会（3）对借款人、
37、保证人的财务管理状况进行调查、对其提供的财务报表的真实性进行审查，对重要数据核对总账、明细账，查看原始凭证与实物是否相符，掌握借款人和保证人的偿债指标、盈利指标和营运指标等重要财务数据（4）对借款人过去三年的经营效益情况进行调查，核实其拟实现的销售收入和利润的真实性和可行性，并进一步分析行业前景、产品销路以及竞争能力（5）对原到期贷款及应付利息清偿情况进行调查，认定不良贷款数额、比例并分析成因；对没有清偿的贷款本息，要督促和帮助借款人制订切实可行的还款计划（6）对有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资和关联公司情况进行调查（7）对抵押物的价值评估情况作出调查（8）对于申请外汇贷款的客户，
38、业务人员要调查认定借款人、保证人承受汇率、利率风险的能力、尤其要注意汇率变化对抵（质）押担保额的影响程度3、贷款效益性调查贷款效益性是指贷款经营的盈利情况，是商业银行经营管理活动的主要动力，调查内容包括：（1）结合当前资金成本、拨备等监管要求，计算该笔贷款的利差及风险调整后的收益情况（2）对借款人过去和未来给银行带来收入、存款、贷款、结算、结售汇等综合效益情况进行调查、分析、预测考点三：贷前调查报告的内容要求虹1 .贷前调查报告内容一般要求（I）借款人基本情况（2）借款人生产经营及经济效益情况（3）借款人财务状况（4）借款人资信与银行往来情况（5）资金用途2 .固定资产贷前调查报告内容的特殊要
39、求（1）项目合法性要件取得情况【注意】合法性要件包括：可行性研究报告批复、立项批复、土地利用合法性文件、规划批复、环评批复等（2）投资估算与资金筹措安排情况（3）项目建设必要性及技术情况（4）项目配套条件落实情况（5）项目效益情况（6）项目风险分析3 .流动资金贷款贷前调查报告内容的特殊要求（对比固定资产贷款）主要包括：分析借款人经营规模及运作模式、季节性、技术性及结算方式等因素对借款人流动资金需求量的影响第三章借款需求分析第一节概述考点一：借款需求的含义法上借款需求与借款目的的区别：（I）借款需求：是公司为什么会出现资金短缺并需要借款，借款需求的原因可能是由于长期性资本支出以及季节性存货和应
40、收账款增加等导致的现金短缺，因此，公司的借款需求可能是多方面的（2）借款目的：主要是指借款用途，一般来说，长期贷款用于固定资产等非流动资产，短期贷款用于流动资产考点二：借款帚求分析的意义（1） .借款需求与还款能力的风险评估紧密相连，是决定贷款金额、期限、品种等要素的重要因素，银行能够更有效地评估风险，更合理地确定贷款期限，并帮助企业提供融资结构方面的建议。因此，明确借款需求，是确定贷款结构和期限的重要环节（2） .银行为了作出合理的贷款决策，通常需要对借款公司的借款需求进行分析，银行在对客户借款需求分析时，要关注企业的借款需求原因，即所借款项的用途，同时还要关注的还款来源以及可靠程度。一个结
41、构合理的贷款中，企业的还款来源与其借款原因应当是相匹配的，而这可以通过借款需求分析来实现考点三：借款需求的影响因索1 .公司借款需求分析的基础：现金流量表、资产负债表、利润表2 .借款需求的主要影响因素（即会导致企业产生借款需求的因素）：季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降、固定资产重置及扩张、长期投资、商业信用的减少及改变、债务重构、利润率下降、红利支付、一次性或非期望性支出等3 .从资产负债表看（1）季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降可能导致流动资产增加（2）商业信用的减少及改变、债务重构可能导致流动负债结构变化（3）固定资产重置及扩张、长期投资可能导致长期资产的增加（4）红
42、利支付可能导致资本净值的减少4 .从利润表看：一次性或非预期的支出、利润率的下降都可能对企业的收入支出产生影响，进而影响到企业的借款需求第二节借款需求分析的内容考点一：销售变化引起的需求1.季节性销售增长（1）具有季节性销售特点的公司将经历存货和应收账款等资产的季节性增长，存货增长通常会出现在销售旺季期间或之前，而应收账款增加则主要是由销售增长引起的（2）一般而言，销售收入和资产的季节性波动会导致应付账款与应计费用两类负债的季节性波动（3）季节性资产增加的三个主要融资渠道季节性负债增加：应付账款和应计费用内部融资，来自公司内部的现金和有价证券银行贷款（4）通常情况下，季节性商业负债增加并不能完
43、全满足季节性资产增长所产生的资金需求。在销售高峰期，应收账款和存货增长的幅度往往要高于应付账款和应计费用增长幅度，当季节性资产数量超过季节性商业负债时，超出的部分需要通过公司内部融资或者银行贷款来补充，公司一般会尽可能用内部资金来满足营运资本投资，如果内部融资无法满足全部融资需求，公司就会向银行申请短期贷款（即优先选择“内部融资”）（5）对于季节性销售特点的公司，银行贷款的还款来源主要是季节性资产减少所释放出的资金（6）通过对现金流的预测以及月度或季度的营运资本投资、销售和现金水平等的分析，银行可以获得如下信息：决定季节性销售模式是否产生季节性借款需求；即公司是否具有季节性销售模式，如果有的话
44、，季节性销售模式是否使公司产生季节性借款需求评估营运资本投资需求的时间和金额决定合适的季节性贷款结构及偿还时间表2.长期销售收入增长（1）资产增长模式核心流动资产：指的是在资产负债表上始终存在的那一部分流动资产1）当一个公司的季节性销售收入和长期性销售收入同时增长时，流动资产的增长体现为核心流动资产和季节性资产的共同增长2）用于支持长期销售增长的资本性支出（主要包括内部留存收益和外部长期融资），其融资必须通过长期融资实现（2）可持续增长率的计算可持续增长率：是公司在没有增加财务杠杆情况下可以实现的长期销售增长率D可持续增长率的假设条件：公司的资产使用效率将维持当前水平公司的销售净利率将维持当前
45、水平，并且可以涵盖负债的利息公司保持持续不变的红利发放政策公司的财务杠杆不变公司未增发股票，增加负债是其唯一的外部融资来源2）内部融资的资金来源：净资本、留存收益、增发股票3）一个公司的可持续增长率取决于四个变量：利润率：利润率越高，销售增长越快留存利润：用于分红的利润越少（即留存利润越多），销售增长越快资产使用效率：效率越高，销售增长越快财务杠杆：财务杠杆越高，销售增长越快4）可持续增长率的计算方法（重点掌握下面的公式及计算）可i率=式中：资本回报率=净利润/所有者权益留存比率=I-红利支付率红利支付率=股息分红/净利润【补充】资产=负债+所有者权益所有者权益=资产总额-负债总额资产负债率=
46、负债总额/资产总额（3）可持续增长率的作用1）在财务分析中.资本回报率（ROE）可分解为：利润率、资产效率、财务杠杆（由下面三个组成因子体现）净利润率=净利润/铜管收入总资产周转率=销售收入/总资产杠杆率=总资产/所有者权益资本回报率=净利润率总资产周转率X杠杆率.净利润-销售收入-总资产一悄值收入做资产所育青权益2）银行接到一笔新的贷款业务时，可持续增长率是需要重点关注的，当资产净值无法维持公司的增长时，如公司股东不增资，公司必然会寻求增加负债，加大财务杠杆考点二：资产变化引起的需求包括：资产效率的下降、固定资产的重置和扩张、股权投资1 .资产效率的下降（1）如果公司的现金需求超过了现金供给，那么资产效率下降和商业信用减少可能成为公司贷款的原因。通常，应收账款、存货的增加，以及应付账款的减少将形成企业的借款需求2 .固定
