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1、阿米巴奖金分配制度1.0目的激励营养面业阿米巴组织，达成集团公司战略目标及各级阿米巴经营目标，实现企业和员工双赢。2.0目标2.1 建立与公司发展、经营模式变革相适应的分配机制；2.2 建立起员工个人收入与各级阿米巴、集团公司经营效益相关联的激励机制；2.3 建立基于人力资本价值的利润分享机制（含目标达成奖、超额分享奖和支持服务奖）。3.0适用范围适用于营养面业公司各级阿米巴及其职能部门。4.0实施原则4.1 指标体系多维度平衡原则：经营指标和非经营指标的平衡，短期业绩指标和长期发展性指标平衡；4.2 增量分享原则：对超出年度经营指标之外的增量业绩部分给予奖励；4.3 超额分段累进计提原则：对
2、增量业绩部分分段进行超额分享奖励；4.4 以丰补歉原则：利润弥补上/下年度亏损；4.5 适度递延原则：递延期限不超过任期3年。5.0实施导向5.1 以经营目标完成为奖励基础，以目标超额完成分享奖励为主导1. 1.1阿米巴经营效益奖金中，以完成集团公司下达的经营净利润目标为奖励基础；5. 1.2利润目标超额完成部分加大分享比例，以引导各级阿米巴努力做大增量；6. 1.3职能部门奖金关联营养面业巴整体经营效益奖金，以“你有我就有，你高我就高”为发放原则。5.2 存量分享有底线，增量分享分段累进计提，关联整体5.2.1 阿米巴经营效益奖金中，存量分享部分设置经营目标底线目标，同时关注各级阿米巴的未来
3、持续发展；5.2.2增量分享部分根据经营目标实际超额区间分段累进计提；5.2.3营养面业巴内职能部门经营效益奖金设置关联一级阿米巴经营目标底线目标。5.3二次分配权力5.3.1阿米巴经营效益奖金二次分配方案，在集团公司原则指导下按照本机制规定范围内由营养面业阿米巴自行决定，但需上报阿米巴领导小组审核同意后执行，同时抄送集团人资行政部备案；5.3.2各级阿米巴巴长经营效益奖金实行延期支付方式。6.0方案设计6.1定对象序号对象不适用备注1营养面业巴全体员工（一级阿米巴）临时聘用人员另有协议不享有经营效益奖金的人员营养面业公司作为一级阿米巴，其中销售部和挂面厂分别成立二级阿米巴，其他职能部门暂不成
4、巴，但作为营养面业阿米巴的服务部门享有关联支持服务奖1.1销售部（二级/三级销售阿米巴）1.2挂面厂（二级/三级生产阿米巴）1.3营养面业职能部门（含市场部、PMC部、品研部、财务部、采购部、人资行政部）6.2定模式序号模式奖金名称内涵1存量分享阿米巴目标达成奖基于一级阿米巴净利润达成底线目标的奖励，是集团公司提供给一级阿米巴的基础年终奖励2增量分享阿米巴超额分享奖基于阿米巴净利润超过预算目标的分享，是集团公司提供给阿米巴的额外奖励3协同分享职能部门支持服务奖基于阿米巴净利润达成底线目标给予所支持服务的职能部门的关联奖励说明：阿米巴经营效益奖=阿米巴目标达成奖+阿米巴超额分享奖6.3定目标序号
5、阿米巴类别定义年度净利润目标1一级阿米巴XX集团有限公司依据集团公司设定目标，详见阿米巴负责人协议2二级阿米巴销售巴依据营养面业公司目标分解，详见阿米巴负责人协议生产巴3三级阿米巴销售三级阿米巴：销售二级巴下辖12个销售大区分别成立12个三级阿米巴生产三级阿米巴：765线巴、550线巴、1500线巴、异形面巴6.4定条件（底线）序号奖金名称前提条件备注1阿米巴目标达成奖阿米巴年度实际净利润2阿米巴年度目标净利润X80%（底线目标）且阿米巴绩效指标考核得分270%当一级阿米巴完成利润底线目标时，按此条件进行计提当上一级巴未完成利润底线目标，但下一级巴完成本巴利润底线目标时，按6.8.2规定计提奖
6、金2阿米巴超额分享奖阿米巴年度实际净利润阿米巴目标净利润且阿米巴绩效指标考核得分270%3职能部门支持服务奖一级阿米巴年度实际净利润，一级阿米巴年度目标净利润80%且该职能部门绩效指标考核得分70%说明：阿米巴绩效考核指标详见阿米巴业绩考核表65定总量（计提）序号奖金名称计算公式备注1阿米巴目标达成奖目标达成奖二营养面业巴实际净利润X目标达成奖提奖比例Kl/2阿米巴超额分享奖超额分享奖二超额净利润X奖金提取比例K2分段累进计提3职能部门支持服务奖职能部门支持服务奖二阿米巴经营效益奖金X奖金提取比例P（见6.6）/其中，6.5.1系数Kl的确定目标达成奖系数Kl与净利润目标达成率的对应关系如下表
7、所示:阿米巴净利润目标达成率（入）80%80%100%阿米巴目标达成奖比例Kl030%6.5.2比例K2的确定阿米巴奖金提取比例K2与实际超额净利润区间的对应关系如下表所示（同一目标任期内不变）：序号实际超额净利润区间超额分享奖提取比例K21010%35%210%30%40%330%50%50%6.6定个量（分配）序号奖金名称分配方法备注1阿米巴经营效益奖金阿米巴经营效益奖金二次分配方案，由一级巴长上报阿米巴领导小组审核同意后执行并报备集团人资行政部其中，阿米巴经营效益奖金的二次分配指导原则如下：阿米巴经营效益奖金为目标达成奖与超额分享奖之和，发放时根据对象的不同划分为一级巴长奖金、二级巴长（
8、含二级巴长辅助人员）奖金、三级巴奖金、职能部门员工奖金及激励基金，各部分奖金的计算公式如下：阿米巴奖金=阿米巴经营效益奖金X各部分奖金提取比例P奖金提取比例P如下表所示：序号奖金部分奖金提取比例P1一级巴长奖金10%2二级巴巴长及职能部门负责人奖金85%10%-15%3三级巴巴长奖金10%-15%4普通员工奖金50%-60%5激励基金5%说明：A、阿米巴巴长奖金比例原则上不超过直属下级巴巴长/巴员最高奖金的10倍；B、分配以上奖金到各巴时，原则上需完成公司为本巴设定的利润/降本目标，方能享受奖金分配；C、5%的激励基金主要用于营养面业总经理进行分配时的个性化调节事项。6.7定发放方式金发放年度
9、级别、任期第一年第二年第三年第四年一级巴长/二级巴长任期第一年70%20%10%/任期第二年/70%20%10%三级巴长任期第一年80%20%/任期第二年/80%20%/巴员及职能部门员工任期第一年100%/任期第二年/100%/说明：各级阿米巴巴长任期结束时进行离任审计后剩余比例一次性发放完毕；当阿米巴未完成当年净利润底线目标时，有关人员延期支付、留存到当年的经营效益奖金正常发放，不受影响。6.8定机制6.8.1 阿米巴年度净利润目标调整条件一:半年度目标检视,当外部环境、行业态势发生重大变化而导致阿米巴半年度实际净利润比当年半年度目标净利润低40%（此种情形谓之“负偏离”）时，经XX阿米巴
10、领导小组提议、董事长批准，可对当年目标净利润值进行调整（原则上不对“正偏离”时的年度目标净利润值进行调整）。套QJ当阿米巴发生业务注入或剥离以及对现有业务进行投资扩产时，自产能释放的业务年度开始，需调整其年度目标净利润值。6.8.2 阿米巴未按年度目标完成计提方式当一级阿米巴未达成年度利润底线目标时，当年一级阿米巴不计提阿米巴经营效益奖金。但同时有二级阿米巴按年度利润目标（含底线目标）完成，二级阿米巴可依照本机制相关规定享受本巴的目标达成奖和超额分享奖当一级和二级阿米巴均未按年度利润目标（含底线目标）完成时，当年一级和二级阿米巴不再计提阿米巴经营效益奖金。但同时三级阿米巴有按年度利润目标（含底
11、线目标）完成，三级阿米巴可依照该机制相关享受本巴的目标达成奖和超额分享奖。以上两种方式奖金分配如下：序号分享人员分享比例1达成底线目标的阿米巴80%2其他人员分享20%6.8.3 有关发放的其它规定资格丧失。员工获得经营效益奖金的前提为胜任本职工作，如年度绩效考核没有达到要求（阿米巴成员绩效成绩260%,职能部门员工270%）,则自动失去享受年度经营效益奖金的资格。经营期限内非正常离职（辞退、自离等）。经营效益奖金的本质非原员工工资组成部分，而是公司为鼓励相关岗位员工持续服务、创造价值而提供的利润让渡。因此，当员工在经营期限内非正常离职（辞退、自离等），则不再核发该员工当年度的经营效益奖金，但
12、不影响团队奖金包总额；而其经营期限内的往期延期支付部分亦取消发放。减发员工当期的经营效益奖金。若员工在年度出现以下情形之一的，公司减发该员工当期的经营效益奖金:A.重大经营决策出现较大的失误，给公司造成重大经济损失，包括但不限于坏账、呆滞库存、商誉等方面；B.离任后，某些经营责任还没有完全消除，重大责任事故出现后为主要责任人；C.阿米巴领导小组会议商议审定为有必要减发的其它情况。取消员工当期经营效益奖金。若员工在年度出现如下情形之一的，公司可取消该员工当期的经营效益：A.严重违反公司各项规章制度,受到公司内部严重警告以上处分的；B.泄露公司商业技术秘密的；C.发生重大职务犯罪或单位犯罪造成社会
13、影响较大的案件；D.外部审计和检查查出重大违纪问题；E.发生重大质量、安全（EHS）事故；F.严重损害公司利益的；G.审计检查查出并经董事会落实、虚报、瞒报指标完成情况的；H.领导班子会议决定的其它不予兑现事项。减发或取消员工留存到当年的经营效益奖金。当6.8.2规定的有关人员年度出现“减发员工当期的经营效益奖金”有关情形之一的，除减发其当年经营效益奖金外，亦减发其留存到当年的经营效益奖金；出现“取消员工当期的经营效益奖金”有关情形之一的，除取消其当年经营效益奖金外，亦取消其留存到当年的经营效益奖金。7.0生效及修订本机制从签发之日起生效，由XX集团有限公司人资行政部解释和修订，原则上每年修订
14、一次。联合阿米巴经营方案1、方案目的：为培养员工经营意识，实现销售最大化、费用最小化，贯彻经营成果共享的宗旨，促进椅子车间、沙发车间经营目标的实现，经公司高层经营团队商讨，决定在公司成立联合阿米巴（以下称“阿米巴”），实行阿米巴经营。2、方案执行时间：20*年I月3月试行，4月正式运行。3、方案内容：3.1 阿米巴经营模式运行总体指导思想：阿米巴全部经营活动符合公司整体运营发展战略指导思想。3.2 经营目标：3.21 目标产值：以满足生产计划订单需求安排生产产值累加。生产计划订单：顶丰、堤香、英臻荟所下达的生产订单及自行外接订单合计3.22 预算费用：联合阿米巴人员薪资、保险费、办公费用、场地
15、租金厂房、仓库、宿舍、办公室等、分摊费用等。3.23 人均劳动生产率达到万/年，12月底达到万；3.24百元工资含量随生产率提升而逐月下降；3.3管理说明3.31权利人事权：部门人员的编制、录用、调配、任免等权利归阿米巴；所属人员的薪金水平及结构由巴长建议，公司审批决定；一线员工的管理权限（数量控制、试工、调度、处置）全部归阿米巴；一线员工的薪金由事业部按工时工价核算后统计上报，公司审批决定；生产管理人员的录用、使用及任免建议权归阿米巴，录用、使用及任免审批决定权归公司；生产管理人员的薪金水平及结构由阿米巴建议，公司审批决定；生产淡季，阿米巴保底工资的员工数量、保底工资水平、时限长短由阿米巴提
16、前1个月提出建议方案，公司审批决定。分配权：经营红利在阿米巴内部分配的权利。3.32责任3.321根据20*年度经营纲要目标完成阿米巴的各项经营指标；3.322利用阿米巴经营模式促进全员的思维模式的变革3.4 费用分摊规则针对公司经营会计报表中的固定费用（指行政、人事、财务部门管理服务费用）按占比（？%）进行分摊，具体见“预算费用明细”。3.5 订单管理：3.51阿米巴按月度产能估算的结果，结合10%升降幅度接受安排订单，不得因订单生产难度而进行有选择性的接单；1.1 52产品的投产批量至少达到阻张，如果实际投产数量过低，当月计算人工要考虑批量系数。（具体批量系数另议）3.6 质量说明：阿米巴
17、车间完工产品,应按照客户明文规定的质量要求生产，承诺所加工的产品结构2年内不松动；对因质量问题造成的损失，由阿米巴承担。3.7 设备及工具管理:3.71 公司所有生产设备的维护保养工作由阿米巴负责，非人员违章操作责任造成的机器维修费用在2000元（含）以上的，公司承担；2000元（不含）以下的，由阿米巴自行负责；责任事故造成的维修费按公司赔偿制度由公司与责任方共同承担；3.72 阿米巴所有生产设备的采购由阿米巴提前2个月提出申请，公司审批之后，由公司安排采购，相关费用公司承担；3.73阿米巴所有工具、用具的采购及维护保养工作由阿米巴负责，相关费用由阿米巴承担。3.8损失（含安全）核定规则3.8
18、1交期延误3.811针对确认订单产品提前一天交货；未及时交货的按50元/件/天计算；3.812因阿米巴原因造成的生产延误，由财务中心依照损失核算办法核算相关损失，由阿米巴按元/单承担该项损失。3.813非阿米巴原因退货及返修造成的生产延误，相关损失由公司承担。3.814未及时提货造成场地占用的，其费用参照厂房租金按天计算，由公司承担。3. 82退货及返修处理：因阿米巴原因造成的质量（按照工艺质量要求）退货及返修，所造成的费用由阿米巴自行承担。3.83 当销售订单不足或过量（产出产能）而又未提前30口以上通知时，订单不平衡造成的费用成本损失由公司（营销部门）承担。3.84 安全管理：3.841车
19、间各类安全生产管理责任归阿米巴，由此发生的相关管理费用由阿米巴承担。3.842消防责任事故造成的直接损失、生产延误损失，按公司赔偿制度规定由公司与责任方共同承担；3.843非责任消防事故造成的直接损失、生产延误损失，由公司承担；3.744工伤事故赔偿（失业金、误工费等）造成的损失由阿米巴承担。3.85其他责任赔偿：由于阿米巴责任造成重大生产责任事故的，相关损失，由阿米巴生产管理人员集体共同承担相关损失，具体承担办法，由阿米巴提案，公司审批。3.9交易结算3.91联合阿米巴与顶丰、堤香、英臻荟订单结算价按照“2015年度成本价”予以结算。外接业务报价由阿米巴自行定价，所产生利润归入阿米巴另行分配
20、。3. 92联合阿米巴根据生产需求可选择向顶丰采购材料（包括原材料、辅料、粗净料）或自行备料，顶丰按照材料采购价予以结算。4.0经营效益分配规则4. 01经营利润：4. Oll通过控制变动费用（材料、人工等）来获取经营利润。4. 012通过外部业务开拓所产生的利润。4. 02核算与分配4. 021经营效益按月进行核算，由公司派驻经营会计负责按月出具月度经营会计报表（含经营分析报告）；当月核算后产生的盈亏自动结转到下月，季度评估后确认的经营利润（亏损），双方按：比例予以分配（分担）。4.022椅子/沙发车间经营效益应分别独立核算，车间的主任年终分红分别按照各自车间核算的年纯利润的10%提取分配。
21、阿米巴的管理分红按照两车间的综合年纯利润的%提取分配。4.03在阶段性经营核算后，如发现顶丰产品工价设定不合理且浮动在10%以上的应做相应调整。资格等级基准能力标准以成功方程式=思维方式*能力*热情（努力）为基础进行级别与胜任力调整具备的职责SlS2S3S4S5S6S7对负责的固定业务，考虑业务的目的与前后关系，顺利踏实的完成工作在包括不固定的业务范围内，完成工作并对成果负责，能够在团队协作做出工作成果工作负责人，对工作结果负责，对后进员工进行业务指导.理解上级组织方针，制订自己组织方针，设定合适的组织目标并实行完成，承担对部下培养责任,支援下属完成目标,确保顾客满意和组织利益的双*理解上级组
22、织方针,制订自己组织方针,设定合适的组织目标并实行完成,为实现组织目标构建必要环境,对自己组织的工作成果负责，为部门全体的成长发展做出贡献根据经营方针，制订部门方针与中期计划，对组织进行指示与指导，完成组织目标，相对于部门优先考虑事业部的情况，能够贯彻经营首脑的意志，确定业绩的实现作为企业事部和中枢机能的总负责人,协助制定经营方针,承担部门运营的最终责任，确保公司长期稳定的业绩和成长性能力标准决策力能够对决策结果的好坏做出判断能够判断各种基准和规则是否合适口口能够判断是否自己独自作决策可以用确凿的证据做判断能够判断能否自己独自作决策可以适明地做出确切的决策在负责职务范围内，能够做出确切完美的判
23、断可以用确凿的证据做出叛断能够判断能否自己独自己做出决策可适时地做出确切决策对短期目标能够做出确切完美的判断可以适时的做出确切的决策对达成中期目标可以做出正确的判断口对达成短期目标，能够做出确切完美的判断可以独自探讨组织的风险分析理解之后对项目做出决策对达成长期目标可以做出正确的判断对达成中期目标能够做出确切且完美的判断口可以独自探讨组织的风险，分析理解之后对项目与问题做出决策能够站在公司的立场上去判断能够对经营密切相关的问题做出判断能够对公司长期战略相关问题做出判断对其它部门问题能够分析并提出对策能够解决各种类似问题，并能够水平展开能够解决自己部门的问题与课题根据经营方针，可以预见将来的问题
24、并能提出对策能够解决事业部存在的问题在公司的长期方针中，可以预见将来的课题并能够提前做出对策能够解决公司存在的问题能够对下级详细地传达上级的方针并让下级理解能够根据对象/状况进行恰当地说明并使之理解对客户和相关部门具有协调交涉能力能在自己部门内创造一下能让大家畅所欲言的氛围经常与经营者进行沟通能够向全公司传达信息、指示经常和社会各行人士进行沟通能够向全公司传达信息指示问题处理能力能够发现异常能够用心观察能够发现问题点能够对日常固定工作进行创意改善分析异常并能够找出原因能够透过想象看到问题本质对非日常固定业务能够创意改善能够根据异常分析结果进行改善提案可以排除异常在职责方向能够思考问题，考虑决策
25、并执行能发现异常的根本原因，并进行抑制和预防能从部门方针和现实差距中寻求课题并进行解决能够就下级提出的问题解决方案进行探讨并实行沟通能力能够正确地理解指示和被委托事项能够把自己的想法和事实用文字进行转达能把自己的想法和事实进行口述对不明白的事能够询问对于询问和质疑，能够根据对方状态进行恰当地解释说明可以适时主动的向上报告能够根据对方的状况进行恰当的说明并使之理解在担挡的职责方面能够调整和协调能够对下级详细地传达上级的方针并让下级理解能够根据对象/状况进行恰当地说明并使之理解口对客户和相关部门具有协调交涉能力能在自己部门内创造一下能让大家畅所欲言的氛围阿米巴（分之合）推进工作项目书成立项目推进小
26、组召开项目推进会议成立项目小组各部门均为项目组成员责任部门/人人员内部培训人员培训学习分之合管理，灌输相关意识思想培训资料汇编严银开组织划分芯材/VIP分之合组织划分明确划分条件、划分原则划分条件、划分原则说明严银开据产品制造工艺确定生产过程工序工作流程芯材/VlP生产过程流程图岗位评估岗位类别、岗位工作内容小组成员讨论岗位人员需求评估岗位定编汇总各部门负责人制定分之合工作内容说明书各分之合工作内容明确各分之合责任范围、人员、设备等工作内容各合长委任合长委任各分之合合长合长负责人的选任各分之合人员名单，岗位职责各部门负责人内部定价分之合（生产）内部定价定价资料收集、评估涉及资料：物料采购价、设
27、备产能、劳动定额、产品单价、产品售价、生产项目小组+工艺+财务公共费用分摊设备固定资产盘点，费用分摊计算各分之合设备固定资产盘点，费用分摊计算生产、设备、财务厂房、地面费用分摊按各分之合管理区域折算厂房分摊费用生产、财务物料分摊费生产物料清单、生产辅料清单生产、物控采购费用采购、财务生产劳动定额产品设备产能评估对产品每道工序进行产能分析评估，并汇总生产、工艺、财务薪酬核算方式根据工作特性，分析明确各工段薪酬发放形式计时或计件方式、计时、严银开历史各工段人员薪酬进行统计分析人员薪酬分析报表财务产品定价对各产品生产工序制造成本进行倒推确定各分之合内部销售单价生产、工艺、设备内部交易规则内部交易流程
28、分之合之间买卖关系买卖过程分解说明，经营活动（谁买谁卖）生产项目小组制定“内部交易”奖罚制度、规则产品不良处罚规则自互检考核制度生产、质量产品延期交易处罚规则生产计划考核制度有偿服务不满意处罚规则投诉考评内部交易奖罚规则奖励考评原则考核制定考核内容明确各分之合考核内容现场、质量达成、计划完成率、能耗、物耗、生产率各部门明确各分之合考核目标3S、质量目标、计划目标、能源损耗、物料损耗、效率提升各部门阿米巴经营核算表（标准模型）数据提交时间：考核日数据次日下午14:00前交级科目二级科目三级科目序号科目定义和计算公式科目对应的相关阿米巴数据第一统计部门数据提交第一责任人对应数据表单名称（当月发生）
29、销售巴生产巴品质巴研发巴销售净额对外销售额（不含税）1总销售金额（按实际发货金额-返利及折扣）（对外销售含税减销税金）/根据内部交易规则计算销售巴仓储巴成品发货员日销售送货单返利2折扣3对内销售额4上工序利润巴成品卖给下工序利润巴的销售额/根据内部交易规则计算生产巴1、仓储巴2、生产巴1、原材料到车间巴数字：原材料管理员2、生产巴成品交到成品仓库，成品库管理员1、原材料表2、车间产量日报表3、成品表净销售额合计5变动费用对内采购额6下工序利润巴购买上工序利润巴成品的采购额/根据内部交易规销售巴/生产各巴同3同3同3则计算原材料费7成品用于生产领用主要原料按生产各巴核算仓储巴/生产巴/销售巴仓储
30、巴原材料管理员原材料表辅助材料费8完成产品领用其它材料，按生产各巴核算，包括：胶水、助焊剂、酒精、黄油仓储巴/生产各巴仓储巴原材料管理员进：送货单出：领料单材料损耗9超计划领料生产巴仓储巴原材料管理员领料单J工具损耗10生产工具：烙铁头、电批、防静电手套、防静电环生产巴仓储巴原材料管理员领料单电费11生产用电生产巴品质巴1、电表数：电工1、电费”缴费通知单”电子小票水费12生产用水生产巴品质巴1、水表读数：电工水费通知单维修费13为保持生产连续性发生费用（机器设备、老化台维修）生产巴生产巴生产巴长维修合同（老化台控制器、四工位测试仪）直接人工费14生产各巴计件和计时一线员工的工资、奖生产巴生产
31、巴提交财务复核1、生产巴长2、财务员1、周产量工资表财务巴财务巴长/财务巴财务巴长/财务巴财务巴预算计划生产巴生产巴长停工补助申请品质巴品质巴长相关发票金、提成、社保税费15印花税销售巴税金及附加16地税及附加税销售巴其他变动费17其它随销售额增减而成比例增减的费用。公司各巴变动费合计18边际利益19净销售额-变动费生产巴/销售巴边际利益率20边界利益/净销售额*100%生产巴/销售巴酌量性固定费用安全费21生产巴为安全生产发生设备，材料，购买的安全保险（即员工意外保险）费用；为了企业安全产生的其它专项安全费用全体巴停工补助22特指因非生产巴原因造成的停工，公司责任给予的停工补贴（可累加在工资
32、里）生产巴检测费23产品、计量仪器、机器设备等检测发生的费用（含第三方的检测费）品质巴/生产巴外协费用24指工厂委托外单位加工而支付的加工费、劳务费等，包括外加工成品（原材料，运费等）。控制板、机插件生产巴/财务采购巴/品质巴财务采购巴外协加工由财务采购巴联系，质量由品质巴判定1、检验报告2、加工合同生产巴辅助部门间接费用25指生产巴长、生产办公室人员为生产产品而发生的各项间接费用（以上脱产员工人工费除外），需生产巴下各利润巴按约定进行分摊。生产巴、维修巴生产巴生产巴长外平台费26即公司固定费用分摊，具体指生产巴、销售巴共2个利润巴分别按约定的比例分摊四个二级非利润巴的所有的费用。生产巴/销售
33、巴财务巴会计经营会计报表搬运费27提货产生的的装卸费和搬运费财务采购部财务采购巴提货司机装卸费发票广告宣传费28指公司发生广告宣传及推广费用（包括：宣传促销品费用、各类营销会议费用、报纸广告费等）；企业文化类的宣传的费用销售巴销售巴销售巴长预算计划和发票超期库存成品资金利息29因销售巴原因造成滞销库存产生的成品库存资金占用费用。针对定制产品。销售巴财务巴1、合格产品1个月未销售开始收利息。成品入库日报表研发费用30研发部门发生各项费用（新产品开发，设备器材投入、试验费）研发巴研发巴研发巴预算计划和发票认证/专利费用31办理企业各项认证费和专利费财务采购巴财务采购巴财务采购巴预算计划和发票审计咨
34、询/诉讼费32发生审计诉讼发生费用财务采购巴财务采购巴财务采购巴预算计划和发票劳保费33指公司为生产各巴职工购买劳保用品所发生的费用，包括：生产各巴用员工口罩，手套，服装等劳保用品生产巴生产巴生产巴长劳保办公用品库存台帐差旅费34每个部门发生出差旅费/出差补助/车费（含K机、船）/餐费/市区交通费,住宿,餐费等公司各巴公司各巴各巴巴长提交，财务审核报销单汽车费用35每个巴发生的汽车费用，包括：过路费、停车费、汽油、柴油费、维修费、保养费、车补（自带车驾驶补贴费用）、车辆保险公司各巴公司各巴各巴巴长提交，财务审核报销单招待费36企业各巴为生产、经营业务的合理需要而发生的需支付的业务费用公司各巴公
35、司各巴各巴巴长提交，财务审核报销单通信费37各巴座机/移动电话/办公室宽带等通信费公司各巴公司各巴各巴巴长提交，财务审核报销单公司各巴各巴巴长提交数据，财务审核报销单财务采购巴企管巴长报销单企管巴安保巴企管巴长/安保巴长报销单财务巴财务巴工资表财务巴财务巴工资表财务巴会计经营会计报表财务巴会计经营会计报表财务巴会计经营会计报表财务巴会计经营会计报表办公费38指各巴在行政办公过程中所需的费用支出，包括：办公用品、办公耗材、办公维修、报纸、邮费、协会年费等公司各巴福利费39包括员工餐费、生日费用、相关奖励、企业拓展活动费用、旅游费用、体检费用、防暑降温费、宿舍用品、药品、班车费、食堂费用等公司各巴
36、职工教育费40公司为各巴提供技能/岗位培训等费用和专项培训费公司各巴脱产员工人工费工资41脱产员工（即非生产各巴一线的员工），应发的工资、奖金、津贴等。后勤人员公司各巴社保费42公司为脱产员工（即非生产各巴一线的员工）缴纳的五险费用公司各巴折旧和长期摊销费租金43厂房租金公司各巴折旧费44固定资产折旧（每月计提）公司各巴银行费用银行手续费45银行发生各种费用支出公司各巴银行利息支出46企业发生贷款利息出公司各巴约束性固定费用固定费用合计47公司各巴财务巴会计经营会计报表盈亏平衡点的销售额48固定费/边际利益率公司各巴财务巴会计经营会计报表经营利润49销售额-变动费-固定费=边际利益-固定费公司
37、各巴财务巴会计经营会计报表月投入工作人数50指当期本巴总工作人数，包括生产员工人数和脱产员工人数之和公司各巴财务巴财务巴考勤表月投入总工作时间51指当期本巴总工作时间，包括生产员工工作时间和脱产员工工作时间之和公司各巴财务巴财务巴考勤表人月劳动生产力52人月劳动生产力二月边际利益/人数公司各巴财务巴成本会计经营会计报表单位时间附加值（本巴）53经营利润/投入总工作时间（本巴）公司各巴财务巴成本会计经营会计报表单位时间核算表总出货A=B+C对外出货B内部销售C内部采购D生产总值E=A-D费用合计F=a+b+c+.+z原材料费a金属配件商品采购费b外包加工费C电费d 利息折旧费WyZG=E-FH=
38、+.aTI=GHJ=EH工厂经费内部技术费销售总公司经费结算销售额总时间正常工作时间加班时间部门内公共时间当月单位时间核算单位时间产值总出货=对外出货+内部销售生产总值=总出货-内部采购结算销售额=生产总值-费用单位时间=结算销售额/总时间（机加一线）经营会计报表月份项目本月计划本月实际完成实际比计划销售额销售收入合计计划销售额占实际销售额占754,500.00销售赠品销售净额（成本产值）754,500.00变动费材料成本直接材料成本528,076.83辅助材料成本21,547.42损耗合计549,624.25生产费用生产水费17,142.00生产电费合计17,142.00人工费计件工资137,489.OO计时工资超额奖励合计137,489.00其他变动费原材料运输费1,076.10生产内部搬运费维修费5,713.00市场营销费业务资金利息合计6,789.10变动费合计711,044.35边界利益43,455.65固定费用人工费车间管理工资11,691.00招聘费用培训I费福利、伙食补贴社保费小计11,691.00设备费设备折旧8,852.00配件维修费厂房租金38,300.00公共设备分摊费小计
