《预算报表编制要点详解.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《预算报表编制要点详解.docx（26页珍藏版）》请在课桌文档上搜索。
1、附件22023年度中央企业预算报表编制阐明一、编制范围本套报表编制范围包括中央企业及其所能控制的全资或控股的子企业（含境外子企业、金融子企业、事业单位、实行法人责任制基建项目等）。二、录入级次凡纳入本套报表范围日勺企业及其二级子企业都应逐户录入本套报表，所属二级如下子企业并入第二级进行填报。需单独上报预算报表的二级如下重要子企业由国资委另行规定。三、报表构成本套报表包括:（一）报表封面。（二）报表：重要业务经营预算表（国资企预Ol表）、重要业务损益预算表（国资企预02表）、固定资产投资预算表（国资企预03表）、长期股权投资预算表（国资企预04表）、金融工具状况预算表（国资企预05表）、对外筹资
2、预算表（国资企预06表）、人工成本预算表（国资企预07表）、成本费用预算表（国资企预08表）、利润预算表（国资企预09表）、现金流量预算表（国资企预10表）、资产负债预算表（国资企预11表）、对外捐赠支出预算表（国资企预12表）、2023年度重要指标预报表（国资企预补01表）、2023年度预算调整重要指标表（国资企预补02表）、重要分析指标表。四、报表封面填制阐明（一）封面左侧。1.企业名称：指在工商行政管理部门登记注册的企业全称。2 .单位负责人：指在工商行政管理部门登记的法定代表人。凡企业正在更换法定代表人，但尚未办理变更登记手续的，由实际负责人签字盖章。3 .总会计师：指按照干部管理权限
3、通过一定程序被任命（或者聘任）为企业总会计师日勺高级管理人员。如企业姆务预算工作由总会计师以外的其他企业负责人负责，则此项由实际主管姆务预算工作日勺企业负责人签字盖章。4 .预算工作负责人：指企业内部负责预算编制工作的部门负责人。5 .填表人：指详细负责编制报表的工作人员。（二）封面右侧。1 .企业（单位）组织机构统一代码：指各级质检部门核发的企业法人代码证书规定的9位代码。尚未领取统一代码的企业，应积极与质检部门联络办理核发手续。如因客观原因暂不能办理的，可参照自编企业、单位临时代码的规则（国资统发1995116号）自编企业临时代码使用。企业在领取质检部门核发日勺统一代码后，临时代码即停止使
4、用。本代码由本企业代码、上一级企业（单位）代码、集团企业（企业）总部代码三部分构成，详细填报措施如下：（1）非集团型企业只需填列“本企业代码”，“上一级企业代码”和“集团企业（企业）总部代码”不填。（2）集团型企业需区别如下状况填列：集团企业总部（一级）在填报集团企业合并报表时，“本企业代码”和“集团企业（企业）总部代码”均按集团企业代码填列，“上一级企业代码”不填。当本企业为集团二级子企业时，按规定填列“本企业代码”、“上一级企业代码”和“集团企业（企业）总部代码，其中“上一级企业代码”与“集团企业（企业）总部代码”相似。集团企业本部视同集团二级企业填列，“本企业代码上一级企业代码”与“集团
5、企业（企业）总部代码”相似。2 .从属关系：本代码由“行政从属关系代码”和“部门标识代码”两部分构成。中央企业“行政从属关系代码”均填“0”，后3位“部门标识代码”根据国标中央党政机关、人民团体及其他机构名称代码（GB/T4657-2023）编制。3 .所在地区：根据国标中华人民共和国行政区划代码（GB/T2260-2023）,按企业重要办事机构所在的省、市、县或区日勺代码直接填列。境外企业所在地区代码统一填“900000”。4 .所属行业码：“国民经济行业分类代码”根据国标国民经济行业分类与代码（GB/T4754-2023）,结合企业重要从事日勺社会经济活动性质，按“小类”划分填列。实业投资
6、基金管理企业统一填7160小类代码。5 .经营规模：按照工信部、国家发改委、财政部、国家记录局有关印发中小企业原则暂行告知（国经贸中小企2023300号）、国家记录局有关印发记录上大中小微型企业划分措施的告知（国统字202375号）规定的分类原则填列。6 .组织形式：根据企业在工商行政管理部门登记注册的类型及有关性质填列。国有独资有限责任企业选“1.独资企业”项填列。上市股份有限企业还应填报其股票代码，为6位数字。假如企业已发行A股股票并有其他类别股票上市（如B股、H股、N股等）则填报A股股票代码；假如只发行了B股股票，则填报B股股票代码；假如只在境外发行股票，则该代码填“000000”。集团
7、所属事业单位、基建项目分别选择9项下日勺“1.事业单位”或“2.基建项目”项填列。7 .报表类型码：根据企业财务预算报表编制实际状况选择填列，详细填报措施如下：（1）集团本部在填报集团合并报表时，按规定选择填列“9”；（2）集团二级子企业在填报本企业报表时，按规定选择填列“0”；集团二级子企业为金融企业、境外企业、事业单位或基建项目，按规定分别选择填列“2”、“3”、“4”或“5”。集团本部视同集团二级企业填列“0”。8 .成立年份：指企业工商注册登记或同意成立日勺详细年份。9 .备用码：各企业根据实际需要可自行规定填报内容。10 重要业务经营预算表（国资企预01表）（一）编制措施。1 .本表
8、反应企业2023年度重要业务板块的估计生产经营状况。2 .表内“上年数”有关指标根据企业2023年度实际完毕生产经营指标分析填列。3 .表内“本年预算数”有关指标根据企业2023年度实际完毕生产经营并结合2023年度估计状况填列。4 .表内“增减率”有关指标根据表内“上年完毕数”和“本年预算数”由计算机自动生成。5 .本表仅由企业在集团合并层面填列。（二）表内有关指标解释。1.重要业务：按照企业发展战略规划、年度生产经营计划和内部管理规定确定的重要业务板块分类填列,企业确定的重要业务及指标名称需事先报国资委立L赤羲填列的重要业务板块庄重要业务损益预算表”中列一重12 .指标名称：反应企业各重要
9、业务板块生产经营状况日勺重点指标，由企业根据不一样业务板块的性质特点，挑选能突出反应各业务板块生产经营状况的指标填列。如：水运企业集装箱运送板块，可选择集装箱运送量、单箱运价、运力规模等指标。3 .企业确定的重要业务及指标名称需事先报国资委立委6表内公式：5栏=（4-3）/3栏XlO0%。六、重要业务损益预算表（国资企预02表）（一）编制措施。1.本表反应企业2023年度重要业务板块主营业务收入、主营业务成本、毛利及毛利率的估计状况。2 .表内“上年数”有关指标根据企业2023年度财务报表有关指标分析填列。3 .表内“本年预算数”有关指标根据企业2023年度财务报表并结合2023年度估计状况填
10、列。4 .表内“毛利”及“增减率”，“毛利率”和“增减百分点”有关指标根据表内“上年数”和“本年预算数”由计算机自动生成。5 .本表仅由企业在集团合并层面填列。（二）表内有关指标解释。重要业务：按照企业发展战略、年度生产经营计划和内部管理规定规划和内部等理确定的重要业务板块分类填列入本表填列的重要业务板块应与“重要业务经营预算表”填列一致。企业应按照上年度与国资委确认R勺口径填报，预算年度内假如有调整,需提前向国资委立案。表内公式：7栏=(1-4)栏；8栏=(2-5)栏；10栏=(7/1)栏XlO0%；11栏=(8/2)栏XlO0%；12栏二（11-10）栏；合计行二各浮动行的之和。七、固定资
11、产投资预算表（国资企预03表）（一）编制措施。1 .本表反应企业2023年度固定资产投资总体预算状况。2 .本表所称固定资产投资是指企业建造和购置固定资产日勺投资活动，本表固定资产还应具有油气资产和投资性房地产日勺内容。3 .本表由负责管理年度投资计划的部门根据固定资产投资项目有关状况填报，财务部门负责审核。（二）表内有关指标解释。1.新动工项目：指估计在2023年度动工建设的投资项目和企业购置不需安装日勺固定资产。4 .续建项目：指此前年度动工建设、估计2023年度继续建设日勺项目。5 .重点项目：按照企业投资管理制度规定，由董事会或总经理办公会议研究决定的项目。企业应当分项目填列计划总投资
12、金额最大的前10项。6 .动工年月：指项目估计或实际动工时间。7 .竣工年月：指项目计划完毕时间。对于企业购置不需安装的固定资产，以购置日作为竣工年月，不需填列动工年月。8 .项目计划总投资：反应项目建设规模日勺指标，指项目立项时计划的总投资额。9 .自有资金：指项目计划总投资中企业三经营积累和疑存通过权益工具募集的资金。10 上年实际完毕投资额：指企业上年度实际发生的固定资产投资额。11 上年末合计完毕投资额：指上年度新增或存续日勺投资项目，从项目动工到上年末止,该项目总计已完毕的投资额。含左上年度动壬即在上年旦竣工的项目,以及-此.前年度动工在上年竣工日勺项目6。12 .本年计划投资额：指
13、本企业计划在2023年度安排的所有固定资产投资的总投资额。13 .对外贷款：反应企业2023年度固定资产计划投资总额中向银行和非银行金融机构借入日勺多种借款。14 .其他：指在本年计划投资额中除自有资金和贷款以外的其他资金来源。“其他”部分超过本年计划投资额10%日勺，须在“备注”中详细阐明。15 .主业：指经国资委确认并公布日勺企业重要经营业务，反应在本年计划投资额中属于企业主业范围日勺投资额。16 .非主业：指在本年固定资产计划投资总额中不属于企业主业范围的投资额。17 .备注：简要阐明项目建设内容、新增生产能力或工程效益等事项。表内公式：3、4、7、8、9、10、11、12栏合计行二新动
14、工项目+续建项目；新动工项目2新动工重点项目小计；续建项目续建重点项目小计；重点项目小计2所属十项之和。栏间公式：7栏=(8+9+10)栏=(11+12)栏。表内公式：合计行=新动工项目+续建项目：新动工项目等新动工重点项目小计：续建项目2续建重点项目小计；重点项目小计2所属十项之和6栏间公式L1栏二（8+9+10）栏二（11+12）栏6八、长期股权投资预算表（国资企预04表）（一）编制措施。1 .本表反应企业2023年度估计增长日勺长期股权投资状况。2 .表内“本年预算投资额”有关指标根据企业2023年度财务报表并结合2023年度估计状况填列。3 .编制合并报表日勺，以合并口径填列。（二）表
15、内有关指标解释。1.投资性质：企业应分别按新增投资、追加投资两项内容选择填列。4 .投资类别：企业应分别按对子企业追加投资、新设企业投资、并购投资、参股投资和其他选择填列。5 .被投资企业所属行业：企业应按被投资企业所属的国民经济行业代码选择填列。6 .本年预算投资额：反应企业2023年度该项目估计投入金额。7 .年末估计合计投资额：企业应按2023年末估计对被投资企业的合计投资金额填列。8 .年末估计持股比例：企业应按2023年末估计持有被投资企业的股权比例填列。9 .估计当年投资收益：反应企业2023年度该项投资的估计投资收益。8.投资根据：填列该项目预算实行的重要同意根据，如有关部门的同
16、意文献、董事会决策、投资意向等。表内公式：8、9、11栏合计=浮动行合计。九、金融工具状况预算表（国资企预05表）（一）编制措施。1.本表重要反应企业2023年度估计金融工具投资所占用的资金规模及获取的投资收益等状况。2 .表内“上年数”有关指标根据企业2023年度财务报表有关指标分析填列。3 .表内“本年预算数”有关指标根据企业2023年度财务报表并结合2023年度估计状况填列。4 .表内未作解释内容以企业会计准则规定为准。5 .编制合并报表的，以合并口径填列。（二）表内有关指标解释。1 .平均资金占用额：反应企业估计2023年度安排该类投资平均占用的资金金额。2 .投资收益：反应企业202
17、3年度估计通过该类投资获取的投资收益总额，包括实际交易喉回咙到的投资收益及公允价值变动产生日勺投资收益。3 .投资回报率：反应企业2023年度估计该类投资的投资回报水平，根据“投资收益”占“平均资金占用额”日勺比例由计算机自动生成。4 .股票投资：反应企业在境内、外证券交易所等二级市场上买卖上市企业的流通股，不包括企业以参股、控股为目的在长期股权投资科目核算的内容。企业应按照企业会计准则的规定，结合业务特点和风险管理规定，按“交易性金融资产”、“可供发售金融资产”中日勺股票投资汇总填列。5 .债券投资：反应企业估计投资国债、金融债券、企业债券等债权性投资，企业应按照企业会计准则日勺规定，结合业
18、务特点和风险管理规定，按“交易性金融资产”、“可供发售金融资产”、“持有至到期投资”中的债券投资汇总填列。6 .基金投资：反应企业估计&墉IM购置的开放式基金和封闭式基金状况。企业应按照企业会计准则的规定，结合业务特点和风险管理规定，按“交易性金融资产”、“可供发售金融资产”中基金投资汇总填列。7 .委托贷款：反应企业估计通过金融机构（受托人）发放日勺贷款。8 .委托理财：反应企业估计通过委托证券企业、投资企业等金融机构进行的投资。委托理财填列委托投资资金总额，不辨别详细投资项目填列。表内公式：9 行=（1+2+3+4+5）行；3栏二（2-1）/1栏XlOO机6栏=（5-4）/4栏Xlo0%；
19、10 栏=4栏/1栏X100%；8栏=5栏/2栏XlO0%。十、对外筹资预算表（国资企预06表）（一）编制措施。1.本表重要反应企业2023年度对外筹集资金及筹资费用的预算状况。2 .表内“上年数”有关指标根据企业2023年度财务报表有关指标分析填列。3 .表内“本年增长数”、“本年减少数”和“年末预算数”有关指标根据企业4 .表内未作解释内容以企业会计准则规定为准。5 .编制合并报表时，以合并口径填列。（二）表内有关指标解释。1 .上年数：反应企业截至2023年末通过该融资渠道对外筹集资金的余额。其中股权筹资仅填列上一年度通过发行股票等股权筹资方式筹集资金日勺余额。2 .本年增长数：反应企业
20、2023年通过该融资渠道对外筹集资金的估计发生额，其中：长期筹资有关项目本年增长数包括按企业会计准则估计计入有关账户余额的利息费用。3 .本年减少数：反应企业2023年通过偿还或回购等方式减少的该类对外筹资日勺估计发生额。4 .年末预算数：反应企业截至2023年末估计通过该融资渠道对外筹集资金的余额。5 .筹资费用：反应企业2023年度通过该融资渠道筹集资金估计发生的有关费用支出，包括估计的筹资手续费用和当年发生的股息、利息支出等。6 .短期债券：反应企业估计通过发行短期融资券或者其他短期债券等方式筹集日勺资金。7 、一年内到期的带息非流动负债：反应企业长期借款、中期票据、应付债券、融资租赁应
21、付款等带息非流动负债将于一年内到期日勺金额。8 .应付债券：反应企业估计通过发行长期债券方式筹集的资金，包括企业债、一般企业债、可转换企业债、中期票据及各类资产证券化债券等。9 .融资租赁：反应企业估计通过融资租入固定资产方式筹集日勺资金，根据“长期应付款”项目分析填列。10 .其他带息非流动负债：反应除长期借款、应付债券、融资租赁之外的其他带息非流动负债。IL股权筹资：反应企业估计通过发行股票、吸取直接投资及其他股权性筹资方式筹集日勺资金。12.其他筹资：反应除以上状况之外日勺其他筹资，包括政府无息贷款等。表内公式：1行二(2+18+20)行；2行二(3+11)行；3行=(4+7)行；4行2
22、(5+6)行；7行2(8+9)行；9行210行；11行二(12+15+16+17)行；12行2(13+14)行；18行219行；4栏=(1+2-3)栏。表间公式十4行上年数二国资企预H表41行上年数；4行年末预算数二国资企预11表41行本年预算数；12行上年数-国资企褥8行上年数；12行年末预算数-国资企预11表后8行本年预算数:15行上年数二国资企预H表59行上年数;15存年柒预算如国资企预H表59行本年预算数。十一、人工成本预算表(国资企预07表)(一)编制措施。1.本表重要反应企业2023年度的人工成本、工资总额预算管理、职工人数等预算状况。2.表内“上年数”有关指标根据企业2023年度
23、财务报表日勺指标分析填列。3.表内“本年预算数”有关指标根据企业2023年度财务报表并结合2023年度估计状况填列。4 .表内“增减率”有关指标根据表内“上年数”和“本年预算数”由计算机自动计算得出。5 .表内第八部分仅由参与工资总额预算试点企业日勺集团层面填列。（二）表内有关指标解释。1.企业人工成本总额：反应企业估计的在生产、经营和提供劳务活动中各项直接和间接人工费用的总和，不含劳务派遣用工支出（下同）。6 .从业人员人工成本总额：反应企业估计的所有从事生产经营活感人员的人工成本支出总额。7 .职工人工成本总额：反应企业估计日勺预算年度内人事关系或工资关系在本单位日勺固定职工及劳动协议制职
24、工日勺人工成本支出总额。8 .保险费用：反应企业估计的为职工缴纳的多种保险费用。9 .社会保险费用：反应企业估计的为职工缴纳的养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险等费用，包括企业上缴社会保险机构的费用和在此费用之外经上级主管部门同意为职工承担日勺补充养老保险（年金）以及补充医疗保险等。10 福利费用：反应企业估计的在工资以外给职工个人以及用于集体的福利费用，重要包括企业承担的职工医疗卫生费、计划生育补助、生活困难补助、集体福利设施、集体福利事业补助支出及丧葬抚恤救济费等。企业为职工承担的基本医疗保险等社会保险费用不在此项反应。11 住房费用：反应企业估计的为改善职工居住条件而承担的
25、所有费用，包括企业估计为职工承担的住房补助（包括一次性发放的住房补助和按月发放的住房补助）、住房公积金、物业管理费、取暖费、宿舍的折旧费等。已纳入工资总额日勺住房费用不在本项目反复填列。12 在岗职工人工成本总额：反应企业估计日勺预算年度内人事关系或工资关系在本单位、并在工作岗位上日勺固定职工及劳动协议制职工日勺人工成本支出总额。13 支付给内退及下岗职工工资总额：反应企业估计支付给内退及下岗职工的工资总额。14 .支付给离退休人员的统筹外费用：反应企业估计支付给离休、退休人员日勺统筹外费用，包括养老金及J福利费等。IL劳务派遣用工支出：反应企业为将有关工作（如服务性工作）以劳务形式整体外包给
26、其他单位或个人而支付日勺费用。15 .工资总额预算管理状况：企业暂按照有关做好2023年度试点中央企业工资总额预算编制报送工作的告知（国资发分派（2023）24号）等以往年度工资总额预算管理政策和调控规定，并结合预算年度生产经营和用工时预测状况合理估计填列。本部分内容仅由试行工资总额预算管理企业日勺集团总部填列。16 .工资总额：指企业预算年度支付给所有人员日勺劳动酬劳总额，包括所有从业人员日勺劳动酬劳，离岗和内退下岗职工日勺生活费等。不包括劳务派遣费用。17 .工资总额预算增长额：反应企业基于预算年度重要经济效益指标预测、机构人员调整及人工成本管理需要，估计当年增长的各项工资预算总额。其中：
27、（1）与效益联动的工资总额增减额：反应企业基于工资效益联动机制，根据预算年度估计的经济效益指标和国资委分行业工资增长调控规定等原因，估计的企业效益工资增减额。（2）上年新增人员工资总额调整：反应企业由于上一年度机构调整导致人数及工资总额日勺调整数。同步应在财务状况阐明书中，阐明折合为年人均工资的状况。（3）当年新增人员工资总额：反应企业预算年度因新建扩建项目、新设置子企业、新吞并收购企业、新减少企业等而导致的企业人员及工资总额的变化数。同步应在财务状况阐明书中，阐明因不一样原因导致人员变化对应增长的工资总额折合为年人均工资的状况。18 .从业人员：指预算年度在本企业实际从事生产经营活动的所有人
28、员。包括：在岗的职工（协议制职工）、临时工及其他聘任、留用的人员，不包括与法人单位签订劳务派遣协议日勺人员。19 .职工：指预算年度人事关系或工资关系在本单位的固定职工及劳动协议制职工，不包括离休、退休人员等，但包括内退下岗人员。表内公式：20 行22行；-4行（5+6+8+9+10）行；6行27行；11行212行；18行2（19+20+21）行。十二、成本费用预算表（国资企预08表）（一）编制措施。21 本表重要反应企业2023年度日勺成本费用、专题支出等预算状况。22 表内“上年数”有关指标根据企业2023年度财务报表日勺指标分析填列。23 表内“本年预算数”有关指标根据企业2023年度财
29、务报表并结合2023年度估计状况填列。24 表内“增减率”有关指标根据表内“上年数”和“本年预算数”由计算机自动计算得出。25 表内丝营业成木与一，金融企业营业成本2.之和应与利洞预算.表.国榛企预02表）中“营业总成本”一致26 表内“营业税金及附加”、“销售费用”、“管理费用”、“财务费用”各项目合计数应与利润预算表（国资企预02表）有关指标对应一致表内未作解释内容以企业会计准则规定为准。27 编制合并报表日勺，以合并口径填列。（二）表内有关指标解释。1.营业成本：反应企业经营重要业务和其他业务所确认日勺成本总额。根据“主营业务成本”和“其他业务成本”科目的发生额填列。金融子企业不填列本项
30、目。2 .折旧费用：反应企业估计2023年度在成本费用中列支的折旧费用总额。3 .利息支出总额：反应企业估计2023年度发生三利息支出总额，包括费用化日勺利息支出和资本化日勺利息支出。4 .差旅费用：反应企业估计2023年度在成本费用中列支日勺差旅费用总额。5 .节能减排支出：反应企业估计2023年度用于节省能源，减少废水、废气、废渣等排放的各项支出。6 .安全生产支出：反应企业估计2023年度因完善和改善安全设施建设、安全防护用品配置等增长发生日勺各项支出费用。7 .科技支出：反应企业估计2023年度发生的用于科研技术等方面的支出,包括企业自行研究开发费用支出和购置新技术、新设备支出等。8
31、.研究开发费用：反应计入当期损益的研究开发支出。9 .确认为无形资产日勺开发支出：反应企业估计在2023年度发生的资本化研究开发支出金额，根据“研发支出一资本化支出“科目借方发生额分析填列。10 .企业自筹金额：反应企业估计2023年度从“科技支出”中剔除国家纵向拨款以及企业横向之间委托研发来款后的金额。IL赞助支出：反应企业估计2023年度发生时用于非公益性活动的赞助支出。12 .信息化支出：反应企业估计2023年度在信息化建设方面日勺投入。令第22号)等文献规定，反应企业在2023年度经营业绩责任书中约定扣除的发售所属上市企业股权收益、转让所属非上市主业企业股权(产杈)收益、转让所属琲土审
32、非主业企业股权(产权)收益、转让固定资产收益、转让土地资产收益614.平均资本成本率”反应国资委确定日勺企业资本成本比率B表内公式：1行22行；4行25行；6行=(7+16+23)行；7行2(8+9+10+11+13+14+15)行；11行212行；16行2(17+19+20+21+22)行；17218行；23行2(24-25+26)行(合理性)；28行=(1+3+4+6+27)行；35行236行；35行237行；31行224行。表间公式：2行1国资企预09表5行：4行一国资企预09表7行：7行；国资企预09表8行；16行-国资企预09表9行：23行-国资企预09表10行；27行-国资企预09
33、表12行B十三、利润预算表（国资企预09表）（一）编制措施。1 .本表反应企业2023年度估计实现利润（亏损）及应上交国家利润等状况。2 .表内“上年数”有关指标根据企业2023年度财务报表的指标分析填列。3 .表内“本年预算数”有关指标根据企业2023年度财务报表并结合2023年度估计状况填列。4 .表内“增减率”有关指标根据表内“上年数”和“本年预算数”由计算机自动计算得出。5 .表内“少数股东损益”仅由编制合并预算报表日勺集团企业填列。6 .表内未作解释内容以企业会计准则规定为准。7 .编制合并报表的，以合并口径填列。（二）表内有关指标解释。1.营业总收入：反应企业2023年度销售商品、
34、提供劳务等重要业务和其他业务活动估计产生日勺收入总额。营业总收入包括金融子企业日勺收入总额，其中主营业务收入和其他业务收入项目仅反应非金融企业日勺收入状况，金融子企业不填列（营业总成本填列口径与营业总收入一致8 .资产减值损失：反应企业2023年度各项资产估计发生的减值损失。9 .其他：仅反应石油石化企业日勺勘探费用。10 公允价值变动收益：反应企业计入当期损益的资产或者负债估计公允价值变动收益，如为净损失，以“一”号填列。11 投资收益：反应企业以多种方式对外投资所获得的估计收益，如为投资损失，以“一”号填列。12 提取法定盈余公积金：反应企业按照规定估计提取日勺法定盈余公积金。13 应上交
35、国家利润（国家股利）：反应企业根据有关国有资本收益措施，估计应上交国家2023和2023年度的利润（国家股利）金额。表内公式：1 行H（2+3）行；4行2（5+6+7+8+9+10+11+12）行；14行215行（合理性）16行=（1-4+13+14）行；19行=（16+17-18）行；21行=（19-20）行；23行=（21-22）行；若封面“报表类型码”为0或2或3或4或5,22行二0（合理性）。表间公式：5行二国资企预08表2行；7行二国资企预08表4行：8行二国资企预08表7行；9行二国资企预08表16行；10行二国资企预08表23行；12行二国资企预08表27行。十四、现金流量预算表
36、（国资企预10表）（一）本表反应企业2023年度现金和现金等价物估计流入和流出状况。（二）表内“上年数”有关指标根据企业2023年度财务报表的指标分析填列。（三）表内”本年预算数”有关指标根据企业2023年度财务报表并结合2023年度估计状况填列。(四)表内“增减率”有关指标根据表内“上年数”和“本年预算数”由计算机自动计算得出。(五)其他经营活动产生日勺现金流入：反应除“销售商品、提供劳务收到日勺现金”外日勺经营活动产生日勺现金流入汇总数。(六)其他经营活动产生日勺现金流出：反应除“购置商品、接受劳务支付日勺现金”外的经营活动产生的现金流出汇总数。(七)其他投资活动产生日勺现金流入：反应除表
37、上所列项目外的投资活动产生的现金流入汇总数。（八）表内未作解释内容以企业会计准则规定为准。(九)编制合并报表日勺，以合并口径填列。表内公式：4行二(2+3)行；7行=(56)行；8行=(47)行;14行二(10+11+12+13)行；19行二(15+16+17+18)行；20行二(14-19)行；26行二(22+23+24+25)行;30行二(27+28+29)行；31行二(26-30)行；33行二(8+20+31+32)行；35行二(33+34)行；35行1栏;34行2栏。十五、资产负债预算表(国资企预11表)(一)编制措施。1.本表反应企业2023年末资产、负债及所有者权益的预算状况。2
38、.表内“上年数”有关指标T根据企业2023年度企业财务报表的指标分析填列。3 .表内“本年预算数”直去指标根据企业企坐2023L年度财务报表并正结合2023年度估计状况分析填列。4 .表内“增减率”有关指标根据表内“上年数”和“本年预算数”由计算机自动计算得出。5 .表内“少数股东权益”仅由编制合并预算报表日勺集团企业填列。6 .表内未作解释内容以企业会计准则规定为准。7 .编制合并报表的，以合并口径填列。（二）表内有关指标解释。1.交易性金融资产：根据“交易性金融资产”科目的估计期末余额填列。2 .预付款项：根据“预付账款”和“应付账款”科目日勺估计期末借方余额合计数，减去“坏账准备”科目中
39、有关预付款项计提的坏账准备估计期末余额后的金额填列。3 .存货：根据“存货”下设各明细科目估计期末余额合计数，减去“存货跌价准备”科目估计期末余额后的逢金额填列。4 .其他流动资产：根据企业除货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、存货等流动资产以外日勺其他流动资产估计期末余额填列。5 .可供发售金融资产：根据“可供发售金融资产”科目的估计期末余额，减去“可供发售金融资产减值准备”科目估计期先余额后日勺净额填列。6 .持有至到期投资：根据“持有至到期投资”科目的估计期末余额，减去“持有至到期投资减值准备”科目估计余额后的净额填列。7 .长期股权投资：根据“长期股权投资”科目的估计期末余额
40、，减去有关“长期股权投资减值准备”明细科目估计期末余额后的净额填列。8 .投资性房地产：反应企业持有的投资性房地产。企业采用成本模式计量投资性房地产的，本项目应根据“投资性房地产”科目的估计期末余额，减去“投资性房地产合计折旧（摊销）”和“投资性房地产减值准备”科目估计期末余额后日勺金途额填列；企业采用公允价值模式计量投资性房地产的，本项目根据“投资性房地产”科目日勺期耒估计晅余额填列。9 .无形资产：根据“无形资产”科目估计期末余额，减去“合计摊销”和“无形资产减值准备”科目估计期末余额后的净额填列。10 .开发支出：根据“研发支出”科目项下中所属的“资本化支出”明细科目估计期末余额填列。I
41、L商誉：反应企业合并中形成的商誉价值，根据“商誉”科目的估计期末余额，减去对应减值准备后日勺金逢额填列。12 .其他非流动资产：根据企业除长期股权投资、固定资产、在建工程、工程物资、无形资产等资产以外的其他非流动资产估计期末余额填列。13 .预收款项：根据“预收账款”和“应收账款”科目的估计期末贷方余额合计数填列，如“预收账款”科目估计期末有借方余额，应在资产负债预算表“应收账款”项目内填列。14 .应付职工薪酬：根据“应付职工薪酬”科目日勺估计期末贷方余额填列，其中“应付工资”和“应付福利费”根据“应付职工薪酬”科目所属明细科目的估计期末余额填列。15 .库存股：反应企业持有尚未转让或注销的
42、我司股份金额，根据“库存股”16 .专题储备：根据“专题储备”科目的估计期末贷方余额填列。表内公式：10行2(11+12)行(合理性)；15行=(2+3+4+5+6+7+8+9+10+13+14)行；24行=(22-23)行；26行=(24-25)行；38行二(17+18+19+20+21+26+27+28+29+30+31+32+33+34+35+36+37)行；39行=(15+38)行；46行2(47+48)行；49行250行；56行二(41+42+43+44+45+46+49+51+52+53+54+55)行；65行二(58+59+60+61+62+63+64)行；66行二(56+65)
43、行；75行=(68+69-70+71+72+73+74)行；77行二(75+76)行；78行=(66+77)行；若封面“报表类型码”为0或2或3或4或5,76=0(合理性)；39行=78行。表间公式：41行上年数二国资企预06表4行上年数；41行本年预算数二国资企预06表4行年末预算数；58行上年数二国资企预06表12行上年数；58行本年预算数二国资企预06表12行年末预算数；59行上年数二国资企预06表15行上年数；59行本年预算数二国资企预06表15行年末预算数。十六、对外捐赠支出预算表(国资企预12表)(一)编制措施。1 .本表反应企业预算年度各类对外捐赠支出状况，企业应逐笔填列估计发生
44、日勺捐赠支出。2 .本表由企业负责对外捐赠管理的部门根据企业对外捐赠的估计支出状况填列，财务部门负责审核。（二）表内有关指标解释。1.“捐赠性质”栏按如下项目选择填列：1.向受灾地区捐赠；2.向定点扶贫地区捐赠（扶贫）；3.援助新疆地区（援疆）；4.援助西藏地区（援藏）；5.其他定点援助地区；6.向残疾人事业捐赠（助残）；7.向教育事业捐赠（助学）；8.向医疗卫生事业捐赠；9.文化体育事业捐赠；10.向环境保护事业捐赠；IL向节能减排事业捐赠；12.向社会公共设施建设捐赠；13.其他公益救济和公共福利事业捐赠；14.其他捐赠。其中：向社会公共设施建设捐赠、其他公益救济和公共福利事业捐赠和J其他
45、捐赠应在备注栏注明详细项目。2二”与否为常常性项目”反应与否为每年都发生时对外捐赠支出项目，按如下项目选择填列：1.是丁-2.否。表内公式：5栏合计行二各浮动行之和。十七、2023年度重要财务指标预报表（国资企预补01表）（一）本表反应企业2023年度重要年二务指标日勺估计状况，由企业根据2023年财务快报及2023年业务发展等估计状况编制，并于2023年11月15日前上报国资委。（二）表内“2023年估计完毕数”有关指标根据企业2023L年度财务快报有关指标及估计状况填列。（三）表内“2023年初步预算数”有关指标根据企业2023年度财务快报有关指标并结合企业2023年业务发展等状况估计填列
46、。（四）表内“增减率”有关指标根据表内“2023年估计完毕数”和“2023年初步预算数”由计算机自动生成。(五)编制合并报表时，以合并口径填列。表内公式：1行2(2+3)行；4行2(5+6+7+8+9+10+11)行；14行=(1-4+12+13)行；17行=(14+15-16)行；20行=(18-19)行;22行223行。十八、2023年度财务预算调整重要指标表(国资企预补02表)(一)本表反应企业2023年度琳务预算重要指标的调整状况。当企业面临日勺市场、政策等发生较大变动或因不可抗力日勺发生对企业导致重大影响时，可根据实际生产经营状况及未来市场、政策的变化或不可抗力的估计影响等调整胪务预
47、算，并根据调整状况填列本表岁与企业7月份财务快报一同凸上报国资委。(二)表内”本年预算上报数”有关指标根据企业已经上报日勺2023年度拜务预算报表有关指标填列。(三)表内“调整后本年预算数”有关指标反应预算调整成果状况，按预算调整后有关指标填列。(四)表内“调整数”、“调整比例”由计算机自动生成。(五)编制合并报表日勺，以合并口径填列。表内公式：1行2(2+3)行；4行2(5+7+8+9+10+ll)行；14行=(1-4+12+13)行；17行二(14+15-16)行；20行二(18-19)行；25行226行；28行229行。表间公式：21行本年预算上报数二国资企预11表39行本年预算数；22行本年预算上报数工国资企预11表66行本年预算数：23行本年预算上报数二国资企预11表77行本年预算数
