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1、中铁二十一局传真电报拟稿人：侯玉玲签发：王耀华核稿：杨正春电话：4539805发报所电报号码等级日期时间值机员1632014.11.149：30主送：各公司、勘察设计院、项目（指挥）部。抄送：集团公司领导，机关各部处室，各区域指挥部。关于2014年三季度责任成本管理及二次经营工作情况的通报三季度，各单位围绕集团公司“风险管控治亏年”活动主题,强化项目风险管控，集中整治亏损项目，项目责任成本管理和二次经营工作基本得到落实，现将具体情况通报如下：一、责任成本管理及二次经营工作开展情况近几年，集团公司在项目成本管控方面出台的一系列制度和措施，在项目管理过程中发挥了重要作用，取得了一定成效。九月份，股
2、份公司对宝兰铁路项目进行责任成本管理及二次经营调研，宝兰客专3标、宝兰兰州枢纽就项目责任成本管理和二次经营开展情况进行了详细的汇报，总结经验，寻找不足，股份公司领导对集团公司为加强现场管理出台的“六条禁令”、“治理四乱”、合同范本等举措均给予了高度评价。.（一）项目前期策划及责任预算编制根据所属项目运行情况，三季度集团公司对34个项目进行了责任预算动态调整；对使用集团公司资质中标的黄大铁路3标、南水北调输水管道工程、珠珠线电气化改造工程项目收取的资质使用费下发了批复。一公司对新上场的独山子石化公司专用铁路隐患治理、改扩建电气化改造工程S3标项目进行了前期策划；完成了海南项目、夏普吐勒站改、天津
3、大北环、新疆顺天五彩湾铁路专用线、砂墩子矿井铁路专用线等9个项目的责任预算编制和分解，签订项目责任合同7份。二公司对干塘至武威南增建二线项目进行前期成本策划，通过对施工现场实地勘察，根据现场舲工程分布情况，对原建站方案进行了优化，将原来的一座双机HZS90舲搅拌站改为分别在两处各建一座单机於搅拌站，即HZS90於搅拌站一座、HZS50舲搅拌站一座，与原方案相比节约设备投资42.9万元，同时也降低了成品於的运输成本。三公司对简蒲高速项目、兰州绕城项目进行了前期策划。四公司对干塘至武威南增建二线项目进行前期成本策划。五公司对新建温州市域铁路项目主体进行了评估。六公司对中川机场铁路项目、南龙铁路项目
4、等4个在建项目的责任成本进行了重新核定，并对年初签订的项目经营业绩责任合同进行了修订。电务电化公司对珠珠线电气化改造工程项目进行了前期策划。（二）工程项目成本盈亏分析工程项目成本盈亏分析作为责任成本管理过程控制的关键环节，是对项目过程管理成效的一个总结，是及时发现、及时纠偏，确保项目管理目标能够实现的有效手段。大部分指挥部能够在督促项目分部做好成本盈亏分析的同时，结合指挥部本级管理费节超情况汇总出整个项目盈亏情况。三季度成本盈亏分析做的比较好的项目有：宝兰客专3标、宝兰兰州枢纽、中川铁路4标、津保一标、临潼度假区指挥部；邯长铁路未上报成本分析资料。根据各局管指挥部截止三季度末上报数据，开累产值
5、计价率为96.31%、产值资金到位率为90.64%,上报盈利项目17个，综合收益率由高到低分别为：兰新兰州枢纽、乌新客站、宝兰客专兰州枢纽、干武二线工程、惠银二线、大西铁路、海南西环铁路、中南通道13标、银川站改、天福和园、中川指挥部、集通指挥部、广大铁路、宁西铁路指挥部、宝兰客专3标、兰新新疆、临潼指挥部；上报亏损项目8个，亏损率由低到高分别为：邯济铁路、津保铁路、拉日铁路、大连铁路枢纽、兰渝铁路、兰新平西、京石、天平铁路。（三）工程公司经济活动分析各公司多数能够按月收集所属各单位成本分析资料，对所属单位的收入、支出及盈亏情况进行汇总分析，查找盈亏原因，制定减亏增收措施，对亏损单位和亏损项目
6、重点整治。二公司在督导项目开展成本分析上，由公司安排所属项目成本分析时间，并有选择性的在不通知项目部的情况下由公司分管成本的领导带队，抽查项目成本分析开展情况，对抽查时已组织成本分析的项目，公司职能部门也参与到分析活动中，采取公司、项目两级联合的方式进行分析，以查代训I,既提高了分析质量，也让项目更加明晰了成本分析的思路和要点，对在抽查中发现不按照安排时间组织成本分析及不进行成本分析的单位进行通报。三公司为加大责任成本管控的力度和效果，7月份在凯里项目召开了责任成本及二次经营工作现场推进会，对上半年公司责任成本管理情况、二次经营创效和风险管控治亏专项检查情况进行了通报。对责任成本管理工作落实比
7、较好的凯羊一标、宝兰等7个项目奖励，对宁西、济乐等项目部罚款。11月初在公司召开了收尾项目工作推进会和铁路项目投资梳理研讨会，让各收尾项目负责人签订承诺书，要求各收尾项目把各项工作作为一项重要政治任务，确保公司年终稳定、良性健康发展。五公司按季度对责任成本管理及二次经营工作开展情况进行了通报，结合项目存在的问题，公司成本部每个人都指定包保项目，确保所有项目责任成本管理及二次经营管理工作都有专人盯控，落实日常监管、督导和过程检查。各包保责任人随时审核包保项目各类台账、劳务合同、统计报表、经济活动分析、验工计价、劳务限价以及相关报告等。同时，公司建立了的劳务单价通报平台，对所有项目劳务单价在公司范
8、围内进行对比统计。六公司对重点项目的成本开支进行重点盯控，公司经管部安排专人审核各项目合同及验工计价资料，并介入项目对下拨款审批程序。对在建项目尤其是收尾项目如中南、邯济、中川等项目的二次经营工作进行了重新分工，公司安排专人点对点进行帮扶，帮助项目梳理变更索赔资料、制定二次经营计划。路桥公司在七月份组织召开的经济活动分析会上，要求各项目在全公司汇报项目经济运行情况，总会计师、总工程师、及业务扎实的责任成本及二次经营管理人员对各项目存在的问题进行了点评，指出项目经济运行过程中存在的问题，并提出解决意见。分析会给各项目提供了互相交流的平台，减少了同一个问题在其他项目出现的机率。国际公司自济鱼高速项
9、目上场后，公司成本管理人员积极学习集团公司各项管理办法，并结合实际情况出台了公司的项目综合管理办法、验工计价管理办法,严格按照集团公司外部劳务管理六条禁令和外部劳务队招标选用管理办法选择劳务队伍，积极督促项目进行责任预算二次分解和成本盈亏分析。各工程公司截止三季度末所属项目开累产值计价率为95.86%,产值资金到位率为87.03%,期间费用同比增长率为2.36%,各工程公司所属项目总体成本盈亏分析上报数据显示，所属项目开累总体盈利的公司6个，综合收益率由高到低分别为：国际公司、四公司、一公司、轨道公司、电务电化公司、六公司，所属项目开累总体亏损的公司4个，亏损率由低到高分别为：二公司、路桥公司
10、、三公司、五公司。（四）整治亏损项目开展情况结合集团公司“风险管控治亏年”活动，集团公司出台了整治亏损项目纲领性文件整治亏损项目活动实施方案（二十一局企（2014）201号）和关于成立中铁二十一局整治亏损项目活动工作领导小组及办公室的通知（二十一局企2014）202号）。成立了专职办公室，负责按月收集、整理、汇总各公司及亏损项目整治工作开展情况，督导各单位、各部门将整治亏损项目工作深入开展。为了宣贯整治亏损项目工作成效，督导各单位全力推进整治，已出台了两期治亏动态。一公司将过程亏损在500万元（或亏损比例5%）以上的项目、最终零亏损额以上的项目全面纳入亏损整治范围。通过对公司在建及收尾项目全面
11、清理，津保一分部、天津大北环、大连、宁西4个在建项目，遵小、津秦、红烟、澜沧江公里、中南通道、兰新等13个收尾项目纳入亏损项目整治。明确并下达了至2014年底各亏损项目的扭亏目标计划。二公司每月25日前将本单位“风险管控治亏年”活动开展情况、治亏措施落实情况、取得的实效等方面的内容进行分析汇总，对治亏活动开展情况、存在问题、下一步工作要求以工作简报的形式进行通报，推进“风险管控治亏年”活动有效开展。五公司三季度组织督导组对过程亏损项目进行了督导，对竣工亏损项目进行了审计，发布工作简报一期，对扭亏治亏工作的进展进行了通报，明确了下一步工作重点。电务电化公司成立了以董事长和总经理为组长的项目治亏创
12、效活动领导小组，明确人员组成，划分责任范围，并结合实际经营情况，对项目盈亏进行全面摸排，有的放矢的开展亏损项目整治活动，对目前亏损项目制定了项目专项治亏方案目标及推进计划。（五）推行责任成本的信息化管理2014年集团公司组织了PM系统成本模块一期一阶段和一期二阶段两次培训，对宁西铁路、海南西环线、广大6标、宝兰客专兰州枢纽、宝兰客专3标、大连枢纽、中川铁路、干武二线、敦格铁路、呼准铁路、兰州地铁TJnT0、沈阳地铁等项目进行了培训，累计培训成本模块人员130人。其中，第一期培训的宁西铁路、海南西环线指挥部及所属的四公司项目分部和路桥公司项目分部已实现了计价与财务部的单证对接。8月31日，股份公
13、司核查小组肖新华主任一行到集团公司对PM系统一期一阶段实施成果进行了现场核查，PM系统实施工作顺利过关，系统数据录入工作得到了极大的肯定。四公司严格执行责任成本管理信息系统填报要求，公司下发关于对责任成本管理信息系统报表实行网络填报责任分工的通知，将责任成本管理信息系统网络填报工作具体落实到项目部每个对口部门，改善了各部门之间互相推诿的现象，加强了各部门之间的团结协作，有效提高了该系统的填报效率。（六）二次经营工作进展及效果1.二次经营创效完成情况截至9月30日，各单位今年共实现变更索赔额21.01亿元,完成产值144.74亿元，变更索赔率14.51%。其中：铁路工程124343万元，公路工程
14、45039万元，工民建工程23720万元，地铁及轻轨14177万元，市政工程167万元，水利电力2637万171So各公司变更索赔完成情况：三公司3.30亿元；五公司2.75亿元；四公司2.64亿元；一公司2.28亿元；二公司2.04亿元;路桥公司1.91亿元；电务电化公司1.62亿元；轨道公司1.42亿元；六公司1.25亿元；各局直管项目（指挥）部变更索赔情况：中南通道13标9714万元；邯长铁路9181万元；兰渝铁路5612万元；宝兰客专3标3706万元；乌鲁木齐新客站3036万元；海南西环铁路2912万元；宝兰兰州枢纽2678万元；兰新线兰州枢纽2488万元；广大铁路2072万元；宁西铁
15、路2013万元；津保铁路1933万元；兰新新疆段1569万元；邯济铁路1205万元；天平铁路1042万元；大连枢纽828万元。2.变更索赔工作督导情况一是重点项目重点关注，派遣专人常驻现场指导变更索赔工作。派人常驻津秦项目指挥部，指导变更索赔方向，组织专业人员编制概算清理资料，进行各种基础资料的签认、整理、上报工作。目前津秦项目的变更索赔工作已取得了一定的成效。二是组织专家督导组到施工现场组织变更索赔工作。截至目前，集团公司已组织专业人员对邯长、邯济、红烟、红乌、乌阿、集通、拉日、宁西、平西、兰渝、西宁站改、敦格、西安客车整备所、中南13标等工程进行了概算梳理工作。三是积极协助项目做好内外协调
16、沟通工作。2014年集团公司已协调红烟、乌阿、红乌、集通、京石等项目，进行了清概资料上报工作；牵头组织了贵阳枢纽龙洞堡隧道改线、路基改明洞两个一类变更的上报审查工作，最近铁路总公司准备召开审查会对路基改明洞变更进行上会审查；京石的概算清理总概算已经由铁路总公司下发了批复。莞惠项目就清单数量与业主、设计单位进行了全面梳理，取得了良好的成绩，大部分施工图数量已列入新清单，其它10%以内的量差在清概时统一办理。10月9日，股份公司组织召开莞惠项目管理座谈会，集团公司派专人与莞惠项目负责人一同参加，将莞惠项目合同条款内容及项目情况进行汇报，股份公司刘部长要求系统内参与莞惠项目建设的单位对共性问题进行汇
17、总，目前此项工作正在进行中。截至9月30日，各单位共实现四方会签570项，计18.3亿元；上报铁路总公司541项，共计17.7亿元；今年已批复102项，共计7.08亿元。其中：三公司实现四方会签3.0亿元；电务电化公司实现四方会签2.5亿元；一公司实现四方会签L9亿元；六公司实现四方会签3323万元；五公司实现四方会签2906万元；路桥公司实现四方会签2857万元；四公司实现四方会签1785万元。二、目前存在的主要问题一是铁路项目投资回收期长，资金回笼较慢，债权的确认不定因素还较多。本年虽然制定了各亏损项目扭亏目标计划，但受铁路总公司概算清理工作计划、清概批复、建设单位业务流程时间的制约，梳理
18、的扭亏措施和已批复的变更不能及时批复和计价。二是仍有部分项目不重视责任成本管理工作，对成本管理工作要求落实不到位，未按期或不召开成本分析会，有些项目还停留在数据统计的层面，没有制定具体可行的扭亏措施，对存在问题整改不彻底，分析工作浮在面上，分析报告深度不足，指导项目管控效果不明显。三、下一步工作重点1 .组织三、四、路桥公司成立督导组进驻平西项目指导项目完成投资全面梳理，并形成完整书面资料，制定变更索赔及二次经营创效工作推进计划，平西要派专人驻设计院，及时做好沟通协调工作。继续加强施工过程中进行变更索赔的项目有邯长铁路、兰渝LYS-7标段、津保铁路、天平铁路TPrJl标段、贵广铁路、贵阳枢纽。
19、邯长铁路和贵阳枢纽要紧盯上报总公司的变更设计批复工作。2 .进一步规范集团公司所属项目现场管理行为，治理项目部在发生合同外工程及合同外相关补偿、零星用工、外部设备租赁等有关业务中出现的“乱计价、乱补偿、乱租设备、乱签单”现象，严格现场管理，合理控制工程成本，提高项目利润率。3 .做好新上场的郑州综合交通枢纽工程、丽香铁路、武汉新港江北铁路项目的前期责任成本及二次经营策划工作，通过策划确定项目管理方向，明确二次经营创效目标、方向和工作重点，控制住成本超支的风险点，真正发挥策划对成本控制和索赔创效的指导作用，实现降本增效目标。4 .确保政令畅通，通过查看资料上报情况及现场督查确保集团公司各项管理办法在项目的全面落实，如工程项目责任成本管理定期分析报告制度的落实、集团公司的“四个合同范本”的执行等，特别是去年新出台的关于规范工程项目验工计价工作的通知中要求由项目（指挥）部组织工程、安质、计划、物资等部门及项目分部有关人员对项目分部和各劳务队已完工程数量及质量进行联合现场实测核算的验工计价模式，项目（指挥）部必须高度重视，全面落实。公司中
