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1、一、审计报告第1一6页二、财务报表第714页（一）合并资产负债表第7页（二）母公司资产负债表第8页（三）合并利润表第9页（四）母公司利润表第10页（五）合并现金流量表第11页（六）母公司现金流量表第12页（七）合并所有者权益变动表第13页（八）母公司所有者权益变动表第14页第1580页三、财务报表附注审计报告天健审（2024）89号杭州和泰机电股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了杭州和泰机电股份有限公司（以下简称和泰机电公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务
2、报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了和泰机电公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于和泰机电公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些
3、事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。(一)收入确认1 .事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)及五(二)Io和泰机电公司的营业收入主要来自于输送设备及其配件的销售。2023年度,和泰机电公司营业收入金额为人民币38,562.24万元。由于营业收入是和泰机电公司关键业绩指标之一，可能存在和泰机电公司管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。2 .审计应对针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否
4、得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；(2)检查主要的销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；(4)对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证报告期当期销售额；(6)以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至出库单、客户签收单、货
5、运提单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；(8)检查与营业收入相关的信息是否己在财务报表中作出恰当列报。(二)应收账款和合同资产的减值1 .事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(十二)及五(一)2、7。截至2023年12月31日，和泰机电公司应收账款账面余额为人民币2,635.50万元，坏账准备为人民币284.19万元，账面价值为人民币2,351.31万元；合同资产账面余额为人民币1,200.45万元,坏账准备为人民币68.95万元，账面价值为人民币1,131.50万元。管理层根据各项应收账款
6、、合同资产的信用风险特征，以单项应收账款、合同资产或应收账款、合同资产组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款、合同资产，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款、合同资产，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款、合同资产账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。由于应收账款和合同资产金额重大，且应收账款和合同资产的减值测试涉及重大管理
7、层判断，我们将应收账款和合同资产减值确定为关键审计事项。2 .审计应对针对应收账款和合同资产减值，我们实施的审计程序主要包括：(1) 了解与应收账款和合同资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；(2)复核以前年度己计提坏账准备的应收账款和合同资产的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；(3)复核管理层对应收账款和合同资产进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款和合同资产的信用风险特征；(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，获取并检查管理层对预期收取现金流量的预测，评价
8、在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验及前瞻性估计，评价管理层编制的应收账款和合同资产账龄与违约损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括账龄、历史损失率、迁徙率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；（6）检查应收账款和合同资产的期后回款情况，评价管理层计提应收账款和合同资产坏账准备的合理性；（7）检查与应收账款和合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。四、其他信息管理层对其他信息负
9、责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错
10、报。在编制财务报表时，管理层负责评估和泰机电公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。和泰机电公司治理层（以下简称治理层）负责监督和泰机电公司的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的
11、。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对和
12、泰机电公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致和泰机电公司不能持续经营。（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。（六）就和泰机电公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安
13、排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师:（项目合伙人）中国杭州中国注
14、册会计师:二。二四年二月二十一日合并资产负债表2023年12月31日Wi:吭/上箪年IUi他霞印所行召帽衣，理般京权tt）注杼号f*U面功费产：1货再资金I铝“忖金&忡哈衍生资RIqc歹191.05.6.8iArtl;玩啕借歌日中央事行欢标人负公ZIa性金电负僮耐生命像负慎宸戊察费应枚充款出枚款项熟等RH*4I克也保费应收H保Iak应收分保合同港务畲K他应收我兑人迪售金融庠产存期台同我产WWf年内例期的IraI动密产R彼流动娇声源功资产合计去近幼皆产，M放贷就和鎏献侵权投安其他债权改版长即应收款长期股权投资其他权总工具投能Hmit*投赞忤房地产同龙侵产4rft生产Ii生.梅费卢油气假产使用权费
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16、24I,947.572,61.167.70,40.14686.J86.7L2.65M.36S.319.8972.473,820.68I.74,167.2153.181.443.53I.S3O.725.441.3IXn6.4M2.154.48000211.099.893.U电忖票累施付点款笈也欧用*Ia回时全慰费产款电故存款及同殳存放代理实费证林就弋理代的证弁黎应付Ul工的制我之长费其悒“忖款中付手续费及佣金应付分保*故杼右特僧负（一:F内利典的事藏动负温摘恤3J负Al流动负债含计士薄电负债：保电台同褴*金长Ie管散应付情奔诉中：优先殷Mt蝮l.!长期应收欧长期应忖职I.好题预计负4比收Ii才在
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18、.800.00999.569.070.235.983,371.1331,990.886.80445,502,47.59I.H7.712.776.051.447,712,776.0510.916.000.0011,720.436.6009.342,1M.936.277.4M.3534.2S4.671.674.3S6.3I3.179.014.478.19175.913,922.911.252.HL5S391,669.15I.M4.H10Oi.45U.033.9148,500,000.00227,367.10.235.53,593.4924.250.000.00420,217,872.43725.9
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23、.0,002.184.598.62耐品九世y7,608.717.05乳M3.683.12gf112223,033.6M.3i15.670,429.09W发黄用218,159.277.76l&S20.826.22财务费网-11.017.430.S3F362.600.75K中，利息费用74.776.60鞘息收入9.706.U.SM654.962.76加1其他收由7.661.094.001.399.227.23收皆收益I事失以号塘钝）33.S2S.MI.966,500.166.81K中IMn黄企业打合包企业的投债WjK以持余成本计”的却独傻产蜂；.磅队收总“散1/枚做（则失以号0列公允份值受动收故（
24、懒夫以号M列）信用减值损关C慎失以-号地列）-2.170.454.93373.748.15费产减OUII失（播失以-号填列）4.IM17-208,53.9资产姓收益（指失以号第或）4,302.074O.S28H15.W二付业利海号横以号境外）77,472.277.581.238,464.41tai管业外收入10.JOS,574.425J,7M,854.91孙身业外支出26.Ml51719.266.93三.*1洞an,可援启e以号城到）87.7m.w.49202.224.Oal39Mt璃利收费用i0.345.no.5428.194.943.H四净林（浮亏镇”一”号填+77.408.M7.9S17
25、4,029,109.25）持线经营净利润（冷亏假以-号编打）1111M,M7.9SIH029.109.25-窿止经抵力料期基&处做收购1.253.59=（二）蟠样再总收01.253.591.甘会41”妁女费人:、为）法定代表人,会计机用负人合并现金流量表12023隼度会合Q3表俄始：人民币元性M瑜1注修号本期数上年同期政*、三.四、五、经,睁产生襁现畲流域：&-/错A醺品、提供劳考收至哪说鼠/客和同业存放苞*W瞰向中突蟆行声款冷酒蜒厂/向其他金融松为摄入去”氐M颤收到原保险合后葆赢5帝的现金收到再保业务现畲净额保户储金及投诲款净增加领收取利息、手续费及佣金的现金拆入备全力增加毂叵购业务资金净增
26、加领代理买卖证券收利的现金净钠收到的税费返还收到其他与经营活动行关的现金经营活动现金流入小计购买商品，接受劳务支付的现金客户贷歆及空款净增忙额存放中央银行和同业款项净均加额支付反保险合同赔付款项的现盍拆出资金冷增加施支付利息、手续费及佣金的现金支付只单红利的现命支付给职工以及为职工支付的现金支付的程项税费支付其他与姓营活动有关的规金经皆活动现金造出小计经营活动产生的现金流廿净颤投资活动产生的现金流IIh收回投资收到的现金取得投资收总收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收忖的现金净酸处置f公可及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动*关的现金投资活动现金流入小计四建固定资产，无形
27、资产和其他长期资产支忖的现金投资支M的现金质押贷款冷期加刈取件子公司及其他昔业单位支付的现金净款支付其他与投责活动有关的现金投资活动现金流出小计投费活动产生的现金流总净额筹便活动产生的现佥流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投费收到的现金IR得借款收到的现金收到其他4筹资活动有大的观畲筹资活动现金流入小计燧还砥务支付的现金分配股利、利涌或偿付利息支付的现金箕中：子公司支付给少数殷尔的股利，利淘支付其他与筹资活动有关的现金等费活动现金流出小计萼熨活动产生的现金流量净额业率变动对现金及现金等价物的影响现金及现金等价物净增加额Jta：期初现命及现金等蟀余歙KHAJ?金山，C价物仁前2.(
28、I)2.(2)1 .(1)2 .L3 .2.(5)228,030,048.357,503,300.2564,266.077.40299.799,426.0053,249,178.6147,014,888.69S7.470,534.7046.513,333.13204.247.935.1395.551,490.87539.000.000.004,860,9S3.3715.465.002,995.051.44546,861,499.8166,329.530.74539,000,000.OO42,000,000.00647.329,530.74-100r468,0S0.93756,767.908.0
29、0756,767,908.0080,833,500.0068.399.144.00149.232644.00607.635,264.001.422.687.09604.041.411.03459.871.637.011.063.913.048J235.440.585.65852,083.4485,586,477.97321,879,147.0620,086,134.9553.457.088.4854,943,316.3742.686,859.29171,173.399.09150,705,747.97987.800.000.008.278.583.541.820.017.70997.898,6
30、01.2441,152,068.28987,800.000.001.028.952.068.28-31,053,467.0448,500.000.00455.209.0048.955,209.00-4.955.209.004.805.883.8575.502,955.7838*1,368,681.23459.871.637.01法定代表人：彳:因班沙工作的负啬*%才会计机构负责人，Y/夕”荏遢H第Il页共出4-母公司现金流表2023年度僮IU却本期数上年同期数”生胸章潦量W滂J镐售用用、提供劳烟的碇V223,962.927.69230,349,102.06Uh077收到的税型干?D410.95
31、2.43852.083.H收到其他与菊凝T各现金40.069.923.4280,666.298.98经管活动现金流入小计264.4t3,S03.54311,867,484.48购买商品,接受劳务支付的观佥112,259,312.9568,213.089.50支付给职工以及为职工支付的现金36,696.432.7041,506.968.63支付的各项税费37,571,615.2449,352.826.23支付其他与经营活动有关的现命37.201,338.3430.469.052.64经营活动现金流出小计223,728,699.23189.541.937.00经营活动产生的现金流量冲糠40,715
32、,104.31122.325.547.49投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金452,000,000.00660,000,000.00取得投费收益收到的现金3.525,641.966.500.166.81处置固定资产、无形资产和箕他长期资产收回的现金净额15.465.001.725.000.00处置产公司及其他营业单位收到的现金冷额收到其他与役资活动有关的现金2.995,051.44投资活动现金灌入小计458,536,158.40668,225,166.81购建因定资产、无形资产和其他长期资产支忖的现金3.819,499.302,787,014.49投资支付的现金1.066,043,80
33、3.71710.000,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金42,000,000.00投资活动现金流出小计1,111.863,303.01712.787.014.49投资活动产生的现金流版净颤-53,327,144.61-44.561.847.68算资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金756,767,908.OC取汨借款收到的现金收到其他与警资活动有关的现佥筹资活动现金流入小计756,767,908.00偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金80.833.500.0048.500,000.00支付其他匕静费活动有关的现金68,399,
34、144.00455,209.00筹资活动现金流出小计149,232,644.0048,955,209.00筹费活动产生的现金流量净额607.535.264.00-48.955.209.00汇率变动对现金及现金等价物的影响1,422,687.094.805.883.85现金及现金等价物产增加领-3,654,089.2133,614,374.65加：期初现金及现金等价物余额351.759.262.84321,144.888.19期末现金及现金学价物余颗35，105,173.63354.759,262.84四、五、会计机构负责会企03表争位：人民币几计工作的负啬人：,分彳第12页共80页7建六T定代表人:QlNWa三9-NWC9S3iS?aaSij.不3i*.I5tSEyaiai1i9E二?4*8IX1i百I善用5，.3SY1ii3!
