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1、盈利预测审核报告大华核字20230016687号大华会计师事务所（特殊普通合伙）DaHuaCertifiedPublicAccountants(SpecialGeneralPartnership)您可使用手机“扫一扫”或进入嬲招牌11辘麒魁耀缴呼魏魁报怖生京23CDNE5Y6N盈利预测审核报告（2023年度）目录页次盈利预测审核报告2西安诺瓦星云科技股份有限公司合并盈利预测盈利预测表1盈利预测的编制基础和基本假设2-34-53盈利预测说明悭霞大科计肺事粉所大华会计师务所(特殊普通合伙)北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层100039电话：86(10)58350011传真：86(10)58
2、350006盈利预测审核报告大华核字20230016687号西安诺瓦星云科技股份有限公司全体股东：我们审核了后附的西安诺瓦星云科技股份有限公司(以下简称诺瓦星云)编制的2023年度的合并盈利预测。我们的审核依据是中国注册会计师其他鉴证业务准则第3111号一一预测性财务信息的审核。诺瓦星云管理层对该盈利预测及其所依据的各项假设负责。这些假设已在后附的诺瓦星云盈利预测的编制基础和基本假设中披露。根据我们对支持这些假设的证据的审核，我们没有注意到任何事项使我们认为这些假设没有为预测提供合理基础。而且，我们认为，该盈利预测是在这些假设的基础上恰当编制的，并按照后附的诺瓦星云盈利预测的编制基础和基本假设
3、中所述编制基础的规定进行了列报。由于预期事项通常并非如预期那样发生，并且变动可能重大，实际结果可能与预测性财务信息存在差异。本审核报告仅供诺瓦星云首次公开发行股票使用，不得用作其他任何目的。我们同意将本审核报告作为诺瓦星云首次公开发行股票必备的文件，随其他申报材料一起上报。（本页无正文，为大华核字20230016687号盈利预测审核报告之签字盖章页）大华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：姜纯友中国注册会计师：中国北京中国注册会计师：桑东雪二。二三年十一月十七日西安诺瓦星云科技股份有限公司合并盈利预测表预测期间：2023年度编制单位：西安诺瓦星云科技股份有很公司单位：万元项目2022年
4、度已审实现数2023年度预测数1月至9月已审阅实现数10月未审实现数UT2月预测数合计数一、营业总收入217,398.94214,379.3721,167.3369,023.35304,570.05减：营业成本116,103.18104,665.989,172.5731,436.27145,274.8税金及附加962.061,149.84161.16384.071,695.08销售费用25,776.8626,712.732,992.079,021.1338,725.94管理费用13,766.699,971.70966.322,691.4613,629.49研发费用31,918.4529,807
5、.663.368.7210,302.3243,478.70财务费用-1,761.87184.84112.08109.53406.45力口：其他收益6,010.265,894.321,165.351,702.608,762.27投资收益90.33净敞口套期收益公允价值变动收益信用减值损失-694.49-1,045.3817.88-229.00-1,256.51资产减值损失-1,992.7738.13-67.49-29.36资产处置收益3.013.9513.95二、营业利润34,049.9246,787.625,577.6316,484.6768,849.92力口：营业外收入40.6754.832
6、.0056.83减：营业外支出134.332.220.032.24三、利润总额33,956.2746,810.235,579.6216,484.6768,874.52减：所得税费用3,131.604,938.30336.951,777.487.052.72四、净利润30,824.6741,871.935,242.6714,707.1961,821.79其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润30,824.6741,871.935,242.6714,707.1961,821.79少数股东损益0.00五、其他综合收益的税后净额1,114.03,581.903,
7、029.92归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1,114.03,581.903,029.92(一)以后不能重分类进损益的其他综合收1,203.663,658.93,080.24(二)以后能重分类进损益的其他综合收益-89.65-77.00-50.32归属于少数股东的其他综合收益的税后净额六、综合收益总额31,938.6945,453.845,242.6714,707.1964,851.71归属于母公司所有者的综合收益总额31,938.6945,453.845,242.6714,707.1964,851.71归属于少数股东的综合收益总额0.00企业法定代表人:主管会计工作负责会计机构负责
8、人西安诺瓦星云科技股份有限公司2023年度撰写盈利预测的编制某础和成木假没盈利预测的编制基础和基本假设本公司盈利预测报告是本公司管理层在最佳估计假设的基础上并遵循了谨慎性原则编制的，但盈利预测所依据的各种假设具有不确定性，投资者进行投资决策时应谨慎使用，不应过分依赖该项资料。一、编制基础本公司以持续经营为基础，根据2022年度业经中国注册会计师审计、2023年1-9月业经中国注册会计师审阅的财务报表为基础，结合本公司2023年度生产经营计划、营销计划、投资计划、融资计划等资料，依照本报告所述之编制基础和各项假设，本着谍慎性、重要性原则编制了本盈利预测报告。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要
9、使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。本盈利预测未预测不确定的非经常性项目对本公司经营业绩的影响，并按盈利预测编制说明所述会计政策和会计估计进行编制，在重大方面与本公司实际采用的会计政策和会计估计一致。二、基本假设1 .本公司所遵循的我国有关法律、法规、政策和本公司所在地区的社会经济环境仍如现实状况，无重大变化，主营业务涉及服务价格将在正常范围内波动：2 .本公司生产经营业务涉及的信贷利率、税收政策以及外汇市场汇价将在正常范围内波动；3 .本公司所属行业的市场状况及市场占有率无重大变化；4 .本公司生产经营计划、投资计划及营销计
10、划等能如期实现，无重大变化；5 .本公司预测期内的经营运作，不会受到人力、能源、原材料等严重短缺的不利影响；6 .现行通货膨胀率、利率、人民币汇票将不会发生重大变化；本公司经营所遵循的税收政策和有关税收优惠政策无重大变化，适用的各种税项在预测期间，其征收基础、计算方法及税率，不会有重大改变；7 .本公司经营活动所需的生产资源充足，不存在因生产资源问题而使各项经营计划的实施发生困难；8 .本公司盈利预测期内对子公司的股权比例不会发生重大变化；9 .本公司预测期内采用的会计政策及其核算方法，在所有重大方面均与本公司以前一贯采用的会计政策及核算方法一致；盈利预测的编制基础和基本假设10 .本公司预测
11、期内产品和服务的市场需求和价格在预测范围内变动，生产经营所需的工业品价格、消费品价格及人力资源成本在预测范围内变动；11 .无其他人力不可抗拒及不可预见因素对本公司造成的重大不利影响。西安诺瓦星云科技股份有限公司二O二三年十一月十七日盈利预测编制说明西安诺瓦星云科技股份有限公司盈利预测编制说明一、公司基本情况（一）历史沿革、注册地、组织形式和总部地址1.有限公司阶段西安诺瓦星云科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为西安诺瓦电子科技有限公司（以下简称“诺瓦有限”），系由袁胜春、赵小明、周晶晶、宗靖国、张都应、韩丹、向健华、王新怀于2008年4月共同出资设立的有限公司，并于当月取得
12、了西安市工商行政管理局核准的注册号为61010（HOOo67127的企业法人营业执照。设立时注册资本为人民币127.00万元，其中：袁胜春认缴金额为人民币32.44万元，占注册资本的25.54%,向健华认缴金额为人民币27.24万元，占注册资本的21.45%,赵小明认缴金额为人民币24.76万元，占注册资本的19.50%,宗靖国认缴金额为16.10万元，占注册资本的12.68%,张都应认缴金额为7.48万元，占注册资本的5.89队韩丹认缴金额为7.14万元，占注册资本的5.62%,周晶晶认缴金额为人民币6.15万元，占注册资本的4.84%,王新怀认缴金额为5.69万元，占注册资本的4.48%。
13、公司章程约定首期以货币出资为人民币127.00万元，并由袁胜春担任公司法定代表人。设立时，公司的股权结构如下：单位：万元序号股东名称认缴情况认缴金额认缴方式占注册资本比例袁胜春32.44货币25.54%2向健华27.24货币21.45%3赵小明24.76货币19.50%4宗靖国16.10货币12.68%5张都应7.48货币5.89%6韩丹7.14货币5.62%7周晶晶6.15货币4.84%8王新怀5.69货币4.48%总计127.00100.00%2009年4月13日，公司召开股东会议，决议增加公司注册资本123.00万元，其中：袁盈利预测编制说明胜春追加投资31.42万元，增资后累计出资63
14、.86万元，占变更后注册资本的25.54%;向健华追加投资26.38万元，增资后累计出资53.62万元，占变更后注册资本的21.45%;宗靖国追加投资15.60万元，增资后累计出资31.70万元，占变更后注册资本的12.68%;王新怀追加投资5.51万元，增资后累计出资11.20万元，占变更后注册资本的4.48%;张都应追加投资7.24万元，增资后累计出资14.72万元，占变更后注册资本的5.89%;赵小明追加投资23.99万元，增资后累计出资48.75万元，占变更后注册资本的19.50%;周晶晶追加投资5.95万元，增资后累计出资12.10万元，占变更后注册资本的4.84%;韩丹追加投资6.
15、91万元，增资后累计出资14.05万元，占变更后注册资本的5.62机此次变更后，公司的股权结构如下：单位：万元序号股东名称变更前本次增加额变更后金额占注册资本总额比例金额占注册资本总额比例1袁胜春32.4425.54%31.4263.8625.54%2向健华27.2421.45%26.3853.6221.45%3宗靖国16.1012.68%15.6031.7012.6跳4王新怀5.694.4跳5.5111.204.48%5张都应7.485.89%7.2414.725.89%6赵小明24.7619.50%23.9948.7519.50%7周晶晶6.154.8效5.9512.104.84%8韩丹7
16、.145.62%6.9114.055.62%合计127.00100.00%123.00250.00100.00%2009年7月27日，公司召开股东会，会议决定：（1）同意袁胜春将其持有本公司的0.46万元注册资本转让给梁伟；（2）同意将公司注册资本由250.00万元增至500.00万元，本次增加注册资本共计250.00万元，其中向健华追加投资53.63万元，增资后累计出资107.25万元，占变更后注册资本的21.45%;宗靖国追加投资31.70万元，增资后累计出资63.40万元，占变更后注册资本的12.68黯王新怀追加投资11.20万元，增资后累计出资22.40万元，占变更后注册资本的4.48
17、%;张都应追加投资14.73万元，增资后累计出资29.45万元，占变更后注册资本的5.89%;赵小明追加投资48.75万元，增资后累计出资97.50万元，占变更后注册资本的19.50%;周晶晶追加投资12.10万元，增资后累计出资24.20万元，占变更后注册资本的4.84$;韩丹追加投资14.05万元，增资后累计出资28.10万元，占变更后注册资本的5.62%;此外，公司原股东接收梁伟为公司股东，同意其对公司投资23.74万元，接受袁胜春转让出资0.46万元后，累计出资24.20万元，占变更后注册资本的4.84%;接收樊光辉为公司股东，同意其对本公司投资20.05万元，占变更后注册资本的4.0
18、1%;接收赵星梅为公司股东，同意其对本公司投资20.05万元，占变更后注册资本的4.0氏。此次变更后，公司的股权结构如下：单位：万元序号股东名称变更前本次增加额变更后金额占注册资本总额比例金额占注册资本总额比例1袁胜春63.8625.5效-0.4663.4012.68%2向健华53.6221.459653.63107.2521.45%3宗靖国31.7012.68%31.7063.4012.68%4王新怀11.204.4811.2022.404.48%5张都应14.725.89%14.7329.455.89%6赵小明48.7519.50%48.7597.5019.50%7周晶晶12.104.84
19、%12.1024.204.84%8韩丹14.055.62%14.0528.105.62%9樊光辉20.0520.054.01%10赵星梅20.0520.054.01%11梁伟24.2024.204.84%合计250.00100.00%250.00500.00100.00%2015年11月9日，公司召开股东会，决议同意原股东向健华将其持有公司注册资本中90.00万元转让给袁胜春、原股东王新怀将其持有公司注册资本中22.40万元转让给袁胜春、原股东赵小明将其持有公司注册资本中67.50万元转让给宗靖国。此次变更后，公司的股权结构如下:单位：万元序号股东名称变更前本次增加额变更后金额占注册资本总额比
20、例,EuropeB.V全资子公司二级100.00投资设立西安钛柏锂电子科技有限公司全资子公司二级100.00投资设立NovastarNorthAmericaInc.全资子公司二级100.00投资设立深圳诺星光电科技有限公司全资子公司二级100.00投资设立钛钳思科技（上海）有限公司控股孙公司三级100.00投资设立嗨动软件（北京）有限公司控股孙公司三级100.00非同一控制下企业合并VisionstarTechCo.,Ltd拄股子公司二级99.990.01投资设立三、重要会计政策、会计估计（一）执行的会计准则本公司执行财政部颁布的企业会计准则一一基本准则和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南
21、、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）。（二）会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。（三）记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。2 .同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易
