《子公司工程物资管控提升管理建议.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《子公司工程物资管控提升管理建议.docx（3页珍藏版）》请在课桌文档上搜索。
1、子公司工程物资管控提升管理建议近期我部在对各子公司审计、检查中发现，各子公司物资管控工作中普遍存在薄弱环节，管控水平参差不齐。为助力子公司物资管控水平上台阶，防范子公司经营风险，我部针对发现的共性的、凸显的问题，结合制度和内控要求提出八条管理建议，具体如下：问题一：缺少专人负责工程物资出入库管理，仓管工作由工程部现场施工管理人员兼任，导致出入库不及时，材料核销工作滞后。建议：设置专人专岗负责履行仓管职责。问题二：工程物资库龄较长，一年以上长期库存占比较高，工程物资周转率低。建议：提高物资管理精细化水平，重视存货库龄分析，内部加强物资管控，按需制定采购计划，合理调配物资材料，减少库存积压。问题三
2、：验收入库环节职责未分离，仓管与验收人为一人，容易产生验收工作落实不到位、工程物资质量不过关的风险Q建议：验收入库环节严格履行职责分离，由工程部专人和仓管共同验收。问题四：工程物资领用管理不清晰，未严格按照实际需求领用材料，无人审核领用数量的合理性，导致领、退料频繁,甚至出现工程物资串户问题。建议：领料环节应严格按照项目对应的CEA料表明细进行领料，由工程部负责人审核领料的合理性，仓管依据经过工程部负责人审批后的领料单落实材料出入库，并及时在金蝶供应链系统中办理材料出库。问题五：物资实际已出库但迟迟未办理出库手续，导致账实不符,同时影响盘点工作的开展。建议：仓管按照领退料单及时办理出入库、退库
3、手续，至少保证每周能够清理完毕，财务人员及时进行账务处理，杜绝跨月未及时办理现象。问题六：材料核销工作不及时、不准确、不到位。1、项目完工后，材料核销工作开展滞后，影响财务决算的及时性；2、材料核销过程中，核销不准确，导致工程物资“账实不符”，工程项目财务决算金额不准确；3、材料核销后，存在应退库物资实物未退库或在供应链、财务账面中未退库，导致工程物资“账实不符”，工程项目财务决算金额不准确。建议：项目完工后，严格按照工程结算时限要求及时开展材料核销工作，一般情况不超过十个工作日。材料核销过程中，由工程部项目现场管理员负责核销表中材料使用量，由仓管负责核销表中材料领用量，计算得出应退库数量后，
4、现场管理员负责督促施工单位进行实物退库，仓管确认后在供应链中进行退库操作，财务人员负责对核销表中材料使用量、工程结算书（或工程结算审计报告）中材料使用量以及供应链系统材料出入库明细进行逻辑性复核，复核无误后根据退库情况进行账务处理现场管理员、仓管、财务人员均需在材料核销表上签字确认，作为后续财务决算的依据。条件允许下，财务人员可以抽查项目前往现场核查物资真实使用情况。问题七：工程项目甲供材料由施工方代采购，材料价款计入施工成本，一方面存在一定的质量风险，另一方面施工费发票和工程物资发票税率不同，会产生税收损失。建议：严格分清甲供材和乙供材范围，杜绝此类情况发生。问题八：物资盘存工作落实不到位。1、未按制度要求严格执行定期盘点工作；2、盘点过程不规范，缺少盘点计划，物资盘点表填写不规范，无盘点人、监盘人签字确认，盘点后未形成盘点报告。建议：严格落实子公司工程物资管理指引的要求，形成常态化盘点机制。仓管每月末进行自盘，每季度末及年底，仓管配合财务人员全面盘存。盘点前制定盘点计划，盘点过程中，认真规范填写盘点表，盘点人、监盘人须对盘点表签字确认，盘点后及时形成盘点报告，若有盘点差异进行原因分析并根据情况进行处理，确保工程物资达到“账账相符，账实相符”。审计法务部
