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1、资金自查与管理制度资金自查与管理制度第一章总则为规范企业内部的资金管理、保障企业资金安全，制定本制度。本制度是遵守有关法律法规、规章制度和本企业的内部规定，以落实财经责任制、增强对资金运作的监督和控制，进一步完善公司资金运作的内部控制机制，确保资金使用的合法性、合理性、规范性。第二章自查方式与周期1、自查内容A、货币资金账户流水、日记账、余额表、账龄分析等记录的真实性、及时性、准确性。B、各类支出报销单据制作、审核、批准、支付等过程的完整性、合规性、真实有效性。C、进项发票、销项发票等各类发票的登记、校验、保管等流程的规范性、完备性、准确性。D、预算编制、实际执行及报告分析的规范性、真实性、合
2、理性。E、资金运作、资金投资、融资、还款等各类资金活动的合规性、规范性、合理性。2、自查周期自查周期为一个月，自每月月末听取财务部负责人的汇报后进行。第三章资金管理的4个原则资金管理应遵循“安全性、有效性、合理性、经济性”的原则。1、安全性保障资金安全，防范各种风险，提高对财产和资金的防范能力。针对不同的风险，制定相应的防范措施:A、盗窃、损毁、遗失等非自然原因造成的财产损失，要维护场所的安全，调查确认失窃财产及人员，加强内部防范。B、自然灾害、交通事故等外部原因造成的财产损失，需要及时报警,做好相关记录，提高安全意识，深化安全管理，降低损失程度。C、高风险业务或海外投资等操作需谨慎，加强审核
3、、监控、记录等手段，切实降低风险。2、有效性为提高财务的使用效率和管理效率，要注重以下几个方面：A、把握资金使用的节奏，保障各项工作的进展和落实。B、降低成本，提高效益。针对相应业务，在保证安全前提下，尽量减少成本支出，给公司带来更高的效益。3、合理性公司除非特别经营需要，不得以任何形式借贷，不能自行擅自把资金用于非公司业务范围的操作。若有经营需要，应向董事会申请并经过董事会批准后方可执行。4、经济性在资金使用方面，要坚守“量入为出、节约开支”原则，提高财务效率，做到有序合理管理资金。第四章资金运作与管控1、资金运作A、公司应保持相应程度的准备金。准备金的规模应根据公司实际平均资金量、周转速度
4、、市场波动程度等因素确定。B、资金周转不应过快或过慢，应根据公司业务特点制定相应资金运作计划，合理安排各项资金使用。C、公司不应滞留资金，应根据情况采取适当的策略，积极利用闲置资金、提前归还贷款，减少财务成本。D、公司应科学管理短期资金，提高资金利用效率。同时，建立长期资金投资管理制度，挖掘优质资产以取得较高回报。2、资金管控A、严格执行凭证审核制度。各类凭证必须填写完整、真实、规范。B、规范财务管理流程。从账务申请、审核、结算、支付等各个环节,都应确保流程清晰、责任明确、环节有序。C、健全财务内部控制制度。建立财务制度档案，确保财务制度得到充分的推广和宣传。D、建立资产保管制度。规范资产登记
5、、管理、利用及核实工作。第五章管理监督与反馈建议1、管理监督A、自查发现问题应及时向主管领导报告，同时给出整改建议及时整改。对于涉及公司损失、法律风险等问题必须上报总经理或董事长。B、集团会计部、审计部以及公司内部财务部门应定期开展检查，发现问题及时纠正。2、反馈建议A、财务部门定期向公司董事会、监事会汇报财务状况，反馈财务运作的分析和建议。B、公司董事会、监事会等高级管理层要加强对企业财务文件的管理,对公司财务部门人员进行考核，对出现的问题立即进行纠正，并采纳建议。C、公司各内部部门应加强沟通协作，提高整个公司运转效率，增进公司财务运作的监督和控制。第六章附则本制度由公司财务部负责制定，于XX年XX月XX日最后修订，自XX年XX月XX日起执行。对本制度的任何修改必须由公司领导审批，并在公司内部公告。未经公司领导批准，任何部门和人员不得擅自修改或废止本制度。本制度签署人：主管领导签字：负责人签字:制定人签字:
