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1、招商局积余产业运营服务股份有限公司财务报表及审计报告2023年12月31日止年度财务报表及审计报告2023年12月31日止年度内容页码审计报告1-4合并资产负债表5-6母公司资产负债表7-8合并利润表9-10母公司利润表11合并现金流量表12母公司现金流量表13合并股东权益变动表14T5母公司股东权益变动表16T718-144财务报表附注审计报告德师报（审）字（24）第P01507号（第1页，共4页）招商局积余产业运营服务股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了招商局积余产业运营服务股份有限公司（以下简称“招商积余”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年
2、度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了招商积余2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于招商积余，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三
3、、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本年财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。1.商誉减值如财务报表附注八、13所述，2023年12月31日，招商积余合并财务报表中列报的商誉为人民币3,193,971,718.64元。招商积余管理层在对商誉进行减值测试时采用预计未来现金流量的现值确定相关资产组的可收回金额，其中未来现金流量的预测及其现值的计算使用了包括增长率及折现率等在内的关键假设。鉴于商誉金额重大，且管理层在进行商誉减值测试时需要作出重大判断和
4、估计，我们将商誉减值确定为合并财务报表审计的关键审计事项。1些码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所出县,您可颇手机“扫十三A“伽会计师行业统一监管平台W谭辎概勰戢德勤华永会计师事务所G锹普通合伙)中国上海市延安东路222号外淖中心30楼邮政编码：200002审计报告-续德师报(审)字(24)第P01507号(第2页,共4页)三、关键审计事项-续1 .商誉减值-续针对上述关键审计事项，我们执行的审计程序主要包括：(1) 评估管理层划分资产组或资产组组合的合理性。(2) 将现金流量预测所使用的数据与历史数据和经管理层审批的预算数据进行比较，并评估所使用数据的合理性。(3) 将预测期
5、的业务量增长率与历史业务量增长率进行比较，结合商业计划和行业发展趋势，评估管理层使用的预测期业务量增长率的合理性。(4)抽样选择部分资产组，利用内部评估专家进行复核，评估管理层确定资产组可收回金额的方法的恰当性，评估管理层在计算现金流量的现值时所采用的折现率和稳定期增长率的合理性，评估未来现金流量现值的计算是否正确。(5) 对折现率和业务量增长率执行敏感性测试。2.投资性房地产期末计量如财务报表附注八、9所述，2023年12月31日，招商积余合并财务报表中列报的投资性房地产为人民币5,487,529,000.00元。招商积余采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，而投资性房地产的公允价值系
6、按照外聘专业资产评估师的评估价值确定。由于资产评估师在评估时涉及的重要输入值有赖于管理层作出的重大判断及估计，因此我们将投资性房地产后续计量确定为合并财务报表审计的关键审计事项。针对上述关键审计事项，我们执行的审计程序主要包括：(1) 评估第三方资产评估机构的独立性、客观性和专业胜任能力。(2) 获取投资性房地产的明细表，了解各投资性房地产的情况，包括地址、面积、状态、签约情况等。(3) 取得资产评估报告，与管理层和资产评估师沟通，评估其估值方法的合理性，检查估值模型的相关计算是否准确。(4) 抽样复核估值所采用的主要输入值的合理性。(5) 抽样选择部分投资性房地产，利用内部评估专家进行复核，
7、评估其公允价值的合理性。外滩中心30楼邮政编码：200002审计报告-续德师报（审）字（24）第P01507号（第3页，共4页）四、其他信息招商积余管理层对其他信息负责。其他信息包括2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五
8、、管理层和治理层对财务报表的责任招商积余管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估招商积余的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算招商积余、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督招商积余的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一
9、重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。外滩中心30楼邮政编码：200002审计报告-续德师报（
10、审）字（24）第P01507号（第4页，共4页）六、注册会计师对财务报表审计的责任-续（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对招商积余的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致招
11、商积余不能持续经营。（5） 评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。（6） 就招商积余中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）中国上海从与治理层沟通
12、过的事项中，我们确定哪些事项对本年财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。中国注册会计师（项目合伙人）1会页中国注册会计师2024年3月1402023年12月31日合并资产负债表单位：人民币元附注本年年末数上年年末数流动资产：货币资金八、14,347,642,320.463,167,149,853.05应收票据八、225,992,131.8528,112,125.31应收账款八、32,292,65
13、7,994.582,331,302,422.06预付款项八、493,703,420.95148.345.579.14其他应收款八、5730,618,301.25923,943,842.59存货八、61,116,668,770.991,164,423,510.75其他流动资产八、7106,696,238.4084,635,117.33流动资产合计8,713,979,178.487.847.912,450.23非流动资产：长期股权投资八、898,766,231.2367,657,303.22投资性房地产八、95,487,529,000.005,609,570,500.00固定资产八、10627.1
14、30.774.05660,023,880.68使用权资产八、11100,771,040.0053,724,489.35无形资产八、1227,353,618.8430.448.634.23商誉As133.193.971.718.63,193,971,718.64长期待摊费用八、14111,449,256.18116,611,211.60递延所得税资产八、1542,252,639.5534,224,059.21其他非流动资产八、16200,854,181.07200.854.181.07非流动资产合计9,890,078,459.569,967,085,978.00资产总计18,604,057,63
15、8.0417,814,998,428.232023年12月31H合并资产负债表-续单位：人民币元附注本年年末数上年年末数流动负债：应付账款八、182,155,096,642.661,703,726,064.28预收款项八、198,196,918.209,763,703.39合同负债八、20891,752,809.53779,766,425.63应付职工薪酬八、21979,156,068.68774,863,407.42应交税费八、22148,989,699.86164,347,780.37其他应付款八、231,445,173,095.791,710,246,154.09一年内到期的非流动负债八
16、、241,730,059,435.82181,257,720.22其他流动负债八、25118,010,068.0290,749,737.76流动负债合计7,476,434,738.565,414,720,993.16非流动负债：长期借款八、26341,100,000.00742,500,000.00应付债券八、271,500,OOOf000.00其中：优先股永续债租赁负债八、2885.703.109.9449,678,789.15长期应付款八、2960,083,606.6055,914,936.40预计负债八、303,955,853.405,040,807.09递延收益八、312,121,10
17、0.182.803.380.10递延所得税负债八、15717,069,996.53727,933,590.09其他非流动负债八、327,215,000.005,255,000.00非流动负债合计1.217.248.666.663,089,126,502.83负债合计8,693,683,405.228,503,847,495.99股东权益股本八、331,060,346,060.001,060,346,060.00资本公积八、343,068,903,441.793,067,976,619.53减：库存股其他综合收益八、3551.462.29-52,894.20专项储备八、36盈余公积八、37523
18、,544,764.80506,573,262.62未分配利润八、385,106,513,208.244,514,996,426.37归属于母公司股东权益合计9,759,358,937.129,149,839,474.32少数股东权益151,015,295.70161,311,457.92股东权益合计9,910,374,232.829,311,150,932.24负债和股东权益总计18,604,057,638.0417,814,998,428.23附注为财务报表的组成部分，本财务报表由下列负责人签署法定代表人会计机构负责人2023年12月31日母公司资产负债表单位：人民币元附注本年年末数上年年末
19、数流动资产：货币资金3,120,493,620.652,048,179,431.39应收账款10,257,864.1421,537,545.58预付款项3,403,476.77859,895.50其他应收款十七、13,796,270,500.743,490,495,252.83存货24,579,127.5121,944,237.59其他流动资产577,025,653.56273,465,023.66流动资产合计7,532,030,243.375,856,481,386.55非流动资产：长期股权投资十七、27,089,605,823.707,631,746,667.33投资性房地产730,860
20、,900.00715,903,800.00固定资产11,033,840.2711,537.176.02无形资产1,180,225.16L276,062.68长期待摊费用1,444,167.231,832,821.09递延所得税资产79,886.56其他非流动资产199,694,000.00199,694,000.00非流动资产合计8,033,818,956.368,562,070,413.68资产总计15,565,849,199.7314,418,551,800.232023年12月31日母公司资产负债表-续单位；人民币元项目附注本年年末数上年年末数流动负债：应付账款28,522,942.10
21、13,164,606.28预收款项676,433.63550,623.97合同负债2,633,604.44应付职J:薪酬29,368,114.4031,281,662.44应交税费469,488.63835.806.33其他应付款4,258,133,475.912,864,798,982.06一年内到期的非流动负债1,653,216,398.23113,122,777.78其他流动负债7,690,304.195,331,025.64流动负债合计5,980,710,761.533,029,085,484.50非流动负债：长期借款169,600,000.00522,000,000.00应付债券1,
22、500,000,000.00其中：优先股永续债长期应付款5,786,419.385,786,419.38递延所得税负债173,325,547.36169,686,919.47其他非流动负债1,960,000.00非流动负债合计350,671,966.742,197,473,338.85负债合计6,331,382,728.275,226,558,823.35股东权益：股本1.060.346,060.OC1,060,346,060.00资本公积4,424,705,699.004,424,705,699.00减：库存股盈余公积484878.132.6(467,906,630.42未分配利润3,264
23、,536,579.863,239,034,587.46股东权益合计9,234,466,471.469,191,992,976.88负债和股东权益总计15,565,849,199.7314,418,551,800.23附注为财务报表的组成部分2023年12月31H止年度合并利润表单位：人民币元项目附注本年累计数上年累计数一、营业收入八、3915,626,679,038.6013,023,775,372.01减：营业成本八、3913,820,706,437.2611,481,622,792.72税金及附加八、4092,007,823.9787,154,229.94销售费用八、4194,184,29
24、1.3971,167,364.69管理费用八、42605,149,353.88468,992,174.08研发费用八、4398,899,850.1848.259.137.04财务费用八、4462,900,315.8693,787,194.07其中：利息费用94,845,630.71117,133,920.29利息收入48,151,756.8935,135,553.47力口：其他收益八、4594,779,661.79111,337,224.47投资收益八、464,974,848.5444,906,134.45其中：对联营企业和合营企业的投资收益14,690,023.0611,477,189.60
25、以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失）-8,710,000.00公允价值变动收益（损失）八、475,969,900.00-8,464,660.00信用减值利得（损失）八、48-43,886,015.48-27,619,280.67资产减值利得（损失）八、49-69.026.243.16资产处置收益（损失）八、50588,357.84845,583.462023年12月31IdI上年度合并利润表-续单位：人民币元项目附注本年累计数上年累计数二、营业利润915,257,718.75824,771,238.02力口：营业外收入八、5114,600,736.1611,977,631.26减：营业
26、外支出八、521,449,530.8915,166,482.76三、利润总额928,408,924.02821,582,386.52减：所得税费用八、53189,753,936.17252,812,009.80四、净利润738,654,987.85568,770,376.72（一）按所有权归属分类1.归属于母公司所有者的净利润735,729,811.25593,511,115.972.少数股东损益2,925,176.60-24,740,739.25（二）按经营持续性分类1.持续经营净利润738,654,987.85568,770,376.722,终止经营净利淮五、其他综合收益的税后净额八、35
27、104,356.491,077,227.10归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额104,356.491,077,227.10（一）不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动（二）将重分类进损益的其他综合收益104,356.49b077,227.101.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）6.外币财务报表折算差额104,356.491,
28、077,227.10归属于少数股东的其他综合收益的税后净额六、综合收益总额738,759,344.34569,847,603.82归属于母公司所有者的综合收益总额735,834,167.74594,588,343.07归属于少数股东的综合收益总额2,925,176.60-24,740,739.25七、每股收益基本每股收益0.69390.5597稀释每股收益0.69390.5597附注为财务报表的组成部分2023年12月31口止年度母公司利润表单位：人民币元项目附注本年累计数上年累计数一、营业收入十七、3211,710,083.95122,891,173.82减:营业成本十七、3168,545,
29、980.8089,407,925.66税金及附加1,866,880.372,265,471.87销售费用419,801.2254,679.93管理费用42,219,303.1371,051,626.16研发费用298,853.99财务费用-23,587,420.5713.240.477.88其中：利息费用89,532,323.35113,601,727.03利息收入113,370,198.56100,395,751.27力口：其他收益228,265.42355,029.90投资收益十七、4699,448,964.31166,454,151.27其中：对联营企业和合营企业的投资收益4,759,0
30、94.332,918,972.92以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失）-8,710,000.00公允价值变动收益14,957,100.006,763,500.00信用减值利得（损失）-83,042.19934,041.70资产减值损失（损失）-563,409,937.96资产处置收益（损失）-45,419.78二、营业利润173,341,468.80121,078,861.20加:营业外收入92,067.4326,000.00减：营业外支出1,062,893.33三、利润总额173,433,536.23120,041,967.87减：所得税费用3,718,514.452,387,381
31、.90四、净利润169,715,021.78117,654,585.97持续经营净利润169,715,021.78117.654.58597终止经营净利润五、其他综合收益的税后净额（）不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动C：）将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）6.外币财务报表折算差额六、综合收益总额1
32、69,715,021.78117,654,585.97附注为财务报表的组成部分2023年12月31口上年度合并现金表单位：人民币元项目附注本年累计数上年累计数一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金16,285,076,369.2213,534,273,359.67收到的税费返还10,918,686.015,350,369.10收到其他与经营活动有关的现金八、541,924,450,759.442,687,027,447.13经营活动现金流入小计18,220,445,814.6716,226,651,175.90购买商品、接受劳务支付的现金9.416.565.508.546,6
33、10,265,755.68支付给职工及为职工支付的现金4,433,633,852.294,247,377,669.72支付的各项税费710,609,288.63688,995,667.75支付其他与经营活动有关的现金八、541,843,220,879.733,684,908,055.27经营活动现金流出小计16,404,029,529.1915,231,547,148.42经营活动产生的现金流量净额八、541,816,416,285.48995,104,027.48二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金1,511,002.882,611,243.19处置固定资产、
34、无形资产和其他长期资产收回的现金净额819,499.321,707,899.43处置子公司及其他营业单位收到的现金净额726.296.614.09收到其他与投资活动有关的现金八、54155,311,624.43投资活动现金流入小计2,330,502.20885,927,381.14购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金30,571,318.2828,201,246.56投资支付的现金9820.000.006,583,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额216,013,872.73支付其他与投资活动有关的现金八、541,253,834.1111,107,612.93投资活动
35、现金流出小计41.645.152.39261,905,732.22投资活动产生的现金流量净额-39,314,650.19624,021,648.92三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金3,380,000.001,690,900.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金3,380,000.001,690,900.00取得借款收到的现金1,470,000,000.002,260,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金八、54122,500,000.00筹资活动现金流入小计1,595,880,000.002,261,690,900.00偿还债务支付的现金1,831,000,00
36、0.002,455,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金258,577,029.54306,429,180.79其中：子公司支付给少数股东的股利、利润43,319,691.9183,798,561.93支付其他与筹资活动有关的现金八、54101,164,057.8019,002,157.59筹资活动现金流出小计2,190,741,087.342,780,431,338.38筹资活动产生的现金流量净额-594,861,087.34-518,740,438.38四、汇率变动对现金及现金等价物的影响177,536.36五、现金及现金等价物净增加额1,182,418,084.311,
37、100,385,238.02力口：年初现金及现金等价物余额八、553,141,504,089.012,041,118,850.99六、年末现金及现金等价物余额八、554,323,922,173.323,141,504,089.01附注为财务报表的组成部分2023年12月31Fl止年度母公司现金流量表单位：人民币元项目附注本年累计数上年累计数一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金230,080,127.57147,008,352.54收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金1,087,418,355.501,372,872,910.95经营活动现金流入小计1,317,498,
38、483.071,519,881,263.49购买商品、接受劳务支付的现金173,366,251.1279,238,286.71支付给职工及为职工支付的现金38,972,771.5048,246,908.99支付的各项税费5.434.524804.597.813.84支付其他与经营活动有关的现金817,135,203.42527,703,199.71经营活动现金流出小计1,034,908,750.93659,786,209.25经营活动产生的现金流量净额十七、5282,589,732.14860,095,054.24二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金560,956,931.84769
39、,960,966.44取得投资收益收到的现金703,399,869.98510,673,703.78处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额10,000.00收到其他与投资活动有关的现金65,562,326.3082,334,577.84投资活动现金流入小计1,329,929,128.121,362.969,248.06购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金627,331.142,423,294.85投资支付的现金15,090,000.00976,878,572.00支付其他与投资活动有关的现金20,800,000.00投资活动现金流出小计15,717,331.141,000
40、,101,866.85投资活动产生的现金流量净额1,314,211,796.98362,867,381.21三、筹资活动产生的现金流量：取得借款收到的现金1,220,000,000.001,760,000,000.00筹资活动现金流入小计1.220.000.000.0(1,760,000,000.00偿还债务支付的现金1,532,000,000.001,826,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金201,028,145.00194,258,821.15支付其他与筹资活动有关的现金11.859.879931,480,000.00筹资活动现金流出小计1,744,888,024.9
41、32,021,738,821.15筹资活动产生的现金流量净额-524,888,024.93-261,738,821.15四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额十七、51,071,913,504.19961,223,614.30力口：年初现金及现金等价物余额十七、52,035,679,431.391,074,455,817.09六、年末现金及现金等价物余额十七、53,107,592,935.582,035,679,431.39附注为财务报表的组成部分2023年12月31El止年度合并股东权益变动表单位：人民币元0It本年金项S干母公司股东权拄少数股东权益股东权益合冲股本其他权益工具侪本公积席存股tt他其中：羲鼠外币报货琮“收St折冲差欲专项储各盈余公枳未分配利润小计优先股永续债其他一、上年年末余额.060.346.060.00X067.976.619.5：52,894.2052,21.20506.573.26262加I会计政策变更
