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1、财务人员处罚实施细则（一）经济处罚规定1、经济处罚适用本经济处罚适用：基础核算错误、违反一般财务制度、管理人员培训监管不力等非原则性问题。2、经济处罚的基本原则在对直接违规人员处罚的基础上，上级主管人员负相应的领导责任并连带处罚。即“一人受罚，领导连带二3、第一级直接违规人基础处罚金额（单笔）规定1）级别中第一级人员基础处罚金额为50元200元，其中：以50元为基点处罚金额，最高为4倍，分别为50元、100元、150元、200元。2）级别中第二级人员基础处罚金额为50元400元，其中：以50元以为基点处罚金额，最高为8倍。3）别中第三级人员基础处罚金额为50元800元，其中：以50元以为基点处
2、罚金额，最高为16倍。4）级别中第四级人员基础处罚金额为50元1500元，其中：以50元以为基点处罚金额，最高为30倍。5）级别中第五、六级人员基础处罚金额为50元5000元，其中：以50元为基点处罚金额，最高为100倍。6）检查人的级别不同，只对相近下级人员进行处罚，并责令对所发生的违规事件进行整改，如在规定期限内未改正的，加倍进行处罚。7)理中心组织的工作检查，只处罚到主管一级；第一次查实违规，基点按每笔50元处罚，第二次重犯基点为100元，每次递增50元，以此类推。分管副经理按分管范围，连带相关责任，按所管辖财务主管人员累计处罚金额的50%进行处罚；没有或未分清主管副经理的，均处罚财务经
3、理。8)规事件在规范操作流程、财务制度未出台前发生的，一般可豁免处罚；但对于应更正错误而未及时更正的，给予从轻处罚；对于应更正错误在第三次检查仍未更正的，根据原处罚标准给予双倍处罚。(一)检查人员级别及处罚范围1、公司监审委有权向公司总裁、分管总裁提议对财务管理中心总监、主管副总监、经理、专员、分公司财务经理、副经理进行处罚。2、公司总裁和主管总裁有权对总监或主管副总监、中心经理、中心专员、分公司财务经理、副经理进行直接处罚。3、财务管理中心总监提议对副总监、中心经理、中心专员、分公司财务经理、副经理进行处罚；有权对财务主管级进行处罚。4、财务经理提议对主管级人员进行处罚；有权对门店收银、台帐
4、、一般财务人员进行处罚。5、中心专员提议对所对口副经理、财务主管进行处罚；受总监委托进行检查时，可以对分公司财务经理有处罚提议权。6、财务副经理副经理对所主管范围内的财务主管、财务人员有处罚提议权。7、财务主管财务主管对所主管的财务人员有处罚提议权。8、所有财务人员对违规事件有举报权。（三）降薪处罚标准1、降薪处罚适用财务人员工作责任心不强、工作质量差、屡次违反财务制度和操作规范，欠缺团队配合等。2、降薪处罚的原则1）留职降薪，包括扣减当月奖金和降低薪资级别二种方式。2）降低薪资级别的根据表现可恢复原薪资标准，降低和恢复均须经主管领导班子讨论评定，并经上级审批后执行。一级人员由分公司财务经理审
5、批；二级人员由主管经理提议,财务总监审批；三级四级人员由财务总监提议，经主管总裁审批；五、六级人员由总裁审批。3）每季度季初（1月、4月、7月、10月）5日对降薪和恢复薪资进行评定，遇突发事件可直接处理。4）违规情况较轻的，一般扣减奖金；违规情况较严重的，直接降低薪资级别。3、降薪处罚的标准1）当月经济处罚，扣减当月奖金，当月不能扣完的，下月继续扣除，直到扣清为止。不从工资福利中扣减。2）一个季度内受经济处罚5次（含）以上（本人直接违规，不论金额大小，跨季度的不再计入），经财务管理中心管委会讨论评定后，提出直接降低薪资级别的建议。3）如果本人所违反的操作规范和财务制度对公司造成较小损失的（50
6、00元以下），除弥补公司损失外，经财务管理中心管委会讨论评定后，提出直接降低薪资级别的建议。4）其他各操作规范和财务制度中需降薪的条款。4、恢复薪资要求一个季度内对原违规项目已完全改正，且不满足上述第1）项处罚标准的，经财务管理中心管委会讨论评定后提出恢复原薪资标准的建议。（四）降低职位级别处罚标准1、降职处罚适用财务主管级以上人员由于工作失职且情况较严重，造成公司损失；与团队配合差，不符合岗位要求；严重违反财务制度。2、降职处罚的原则1）直接降低职位和相应的薪资级别。2）根据表现可逐步或直接恢复原职位级别和薪资级别,职位级别和薪资级别可同时调整，也可分步调整；降低和恢复必须均经财务管理中心管
7、委会讨论评定，并经上级审批后执行。二级人员由分公司财务经理提议，财务总监审批；三级四级财务总监提议，主管总裁审批；五、六级人员由总裁审批。3）每年7月和1月由财务管理中心管委会进行评定，遇突发事件可直接处理。3、降职处罚的标准1）半年内受经济处罚10次（含）以上（本人直接违规，不论金额大小，跨半年的不再计入，）经财务管理中心管委会讨论评定后提出直接降级建议。2）如果本人严重违反的财务制度，工作失职且情况较严重，造成公司损失（5000元以下），除弥补公司损失外，经财务管理中心管委会讨论评定后提出直接降级建议。3）其他各操作规范和财务制度中需降级的条款。4、恢复职位要求半年内对原违规项目已完全改正
8、，且不满足上述第1）项处罚标准的，经财务管理中心管委会讨论评定后提出恢复原薪资标准的建议。（五）除名处罚标准1、除名处罚适用财务人员工作严重失职，造成公司损失5000元以上，损害公司利益的，完全没有团队配合精神，严重违反财务制度。2、除名处罚的原则1）除名员工不得在公司其他岗位任职，以后不得在集团任一公司任一岗位再录用。2）除名必须经主管领导班子讨论评定，并经上级审批后执行。一级人员由财务经理审批，二级人员财务总监审批,三级四级人员由主管总裁审批，五级、六级人员由总裁审批。3）每年1月5日对由主管领导班子进行评定，遇突发事件可直接处理。3、除名处罚的标准1）如果本人严重违反的财务制度，工作失职
9、且情况较严重，造成公司损失（5000元以上），除弥补公司损失外，经财务管理中心管委会讨论评定后作除名建议。2）其他财务处罚制度中一次性处罚50分的条款（需除名）。（六）其他处罚规定1、处罚通知1）经济处罚由检查人开具处罚通知单，要求在开具日次日前交受罚人。2）降低薪资级别、降低职位级别、除名的，由所属主管提出建议并按规定经上级审批后，开具处罚通知单，要求在开具日次日前交受罚人。2、经济处罚交款规定1）一般情况下，经济处罚由受罚人根据处罚单直接上交现金。2）门店财务罚金由门店财务主管收集后上交分公司财务部现金出纳；分公司财务人员直接交现金出纳。3）若数额较大，经批准后在工资中扣除，一级二级人员由主管经理审批，三级四级人员由分管财务总监审批，五级六级人员由总裁审批。
