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1、备用金管理制度（34篇）备用金管理制度（通用34篇）备用金管理制度篇1第一条、为了加强公司各办事处备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。第二条、备用金是各办事处工作人员用作日常办公用品开支、项目管理及实施、差旅费等以现金方式借用的款项。第三条、实行备用金制度有利于各办事处工作人员用心灵活地开展业务，从而提高工作效率，但务必做到专款专用，专人专账管理，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。第四条、备用金的管理要求：1、备用金帐户由专人负责，实行专帐管理。各办事处需将备用金帐户管理人员的状况报部公司备案。2、备用金管理员及时做好备用金帐户的收支记录，每周五下班前将本周的收支状
2、况以电子报表形式报公司人事行政部。3、备用金帐户按月结清，备用金管理员应于每月25日结清备用金帐户，将备用金帐户的支出凭证分类整理随备用金帐户的收支状况表以快递方式报公司人事行政部。4、公司财务部有权对各办事处的备用金帐户进行不定期清查,备用金的支出要严格遵守公司的财务制度，不得出现白条抵帐，未经同意任何人无权转借备用金。第五条、备用金的申请：1、备用金的申请务必严格遵守公司的财务制度，由办事处负责人提出申请，经人事行政部审核，公司总经理审批后，方能划入指定帐户。2、备用金申请时光为每月1日。3、上月备用金帐户没有结清的，不能申请下月的备用金。第六条、备用金的支出范围：1、办事处日常办公支出；
3、2、办事处所辖市场的项目实施与管理支出；3、办事处所用办公设备/固定资产类支出；4、办事处所连辖市场开发支出；5、其他得到批准的支出；第七条、备用金的.使用程序：1、办事处人员需支取备用金时，需填写“借款单”，借款人按规定的格式资料填写借款日期、借款人、借款用途和借款金额等事项，经项目主管经理签字同意，再由备用金专管员审核后，方可使用备用金。2、借款人员完成业务后应在三日内到备用金专管员处，填写好“报销单”的各项规定资料，并经主管经理审批后，再将“报销单”回到备用金专管员处，专管员审核无误后，办理报销手续。3、借款人办理报销手续时，备用金专管员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报
4、销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。4、备用金专管员务必妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出，每月31日备用金专管员汇总清理备用金帐户，并将备用金帐户的收支状况报总公司人事行政部门备查。5、借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，备用金专管员发出催办通知后还不办理者，备用金专管员可通知财务部将从下月起直接从借款人奖金中抵扣，不再另行通知。6、跨年度使用备用金时，年底务必重新办理借款手续，并冲销年借款。第八条、备用金的报销程序1、备用金实行按月结算的管理方式。2、备用金专管员于每月25
5、日将“备用金”帐户汇总，编制当月备用金帐户的结算表，整理相关的收据、发票以及各种报销凭证附结算表后快递总公司人事行政部，由人事行政部统一到财务部报销。第九条、本办法由公司人事行政部制定，并负责解释、修改。备用金管理制度篇2为了防止资金流失，加强资金管理，提高工作效率，现就公司备用金管理规定如下:一、备用金分类备用金是为保证日常临零支付而单独储备的现金。根据公司开展业务的需要，备用金分定额备用金、临时备用金两种。1、定额备用金是指因支出频繁等原因而需要周转的现金，具有时间长、比较固定的特点。定额备用金一般在年初借入，年末结账前结清。2、临时备用金是指因公司业务需要而暂时借支的现金，具有一次性、时
6、间较短的特点。临时备用金一般需于当月及时归还或报账冲销。二、备用金借支、归还手续1、定额备用金和临时备用金的借支、归还手续(I)借支：借款人填写借款单一部门负责人签字一财务经理审核一财务总监审核一董事长审批一出纳审核付款一会计记帐。(2)会计核算设置科目：“其他应收款一定额备用金一部门/姓名”；“其他应收款一临时备用金一部门/姓名”。(3)定额备用金配备表定额备用金配备表(4)归还：定额备用金实行年初借入，年末结账前结清的管理办法，实际支用后凭有效单据向财会部门报销，财会部门根据报销数用现金补足备用金定额，报销数时不再通过“其他应收款”账户核算。临时备用金需按时归还或及时报账冲销。出纳于每月2
7、5号前清理临时性个人备用金借款，并催促当事人及时归还借款或办理报账手续，财务经理负责协助催收。三、备用金管理1、定额备用金的管理：(1)根据工作需要、管理需要原则进行办理，额度根据支出业务变化，对使用对象和用途范围一年审定一次；(2)定额备用金实行专人借支专人负责的办法，不得全部或部分转借或以临时备用金性质借支他人。(3)因人员调动或离职等原因造成定额备用金责任人更换的，必须办理变更手续，变更方法采用借还两条线，即原责任人办理还款，新责任人办理借款。2、临时备用金的管理：(1)临时备用金包括差旅费、临时采购款、行政临时事务借支等工作性质的一次性借支款。(2)具体借支人为借支款项的责任人，转借或
8、其他情况而没有办理相关财务手续的，财务不予承认。(3)临时备用金只能用于所申请的业务，不得挪作他用。(4)临时备用金由借款人以现金归还或费用报销抵冲。(5)部门负责人为各种临时性备用金归还的第一管理人，必须监督经办人及时办理相关报帐归还手续。3、其他相关规定（1）借支不分金额大小，均须报董事长审批。（2）财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。（3）所有各种备用金，必须在年末进行彻底清理，不允许跨年度使用。对因特殊原因必须跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销当年借款。（4）各部门员工变更或离职必须及时办理清帐手续，人事部门及其
9、他相关单位、部门有义务及时通知财务部清帐，借款人员发生人事变动或离职，人事部门及其他相关单位、部门未通知财务部确认清账，造成借款无法收回的，造成的损失由相关责任单位或部门负责。备用金管理制度篇3一、目的为维护学校资金安全、完整，加强各部门备用金业务的管理，提高资金利用效率，制定备用金管理制度。二、申请额度及用途1.根据实际工作需要，部门备用金申请额度一般不高于人民币5000元，以供日常零星开支之用，如确因工作需要增加额度，须经部门主管及财务处处长审批，最高限额不超过人民币100oO元。2 .各部门的备用金限用于采购部未能购置的消耗性文具用品及事务性临时开支。3 .各部门单笔金额1000元以下的
10、费用零星开支可直接动用备用金，超过100O元的，可直接向财务部借款支付。三、备用金借款和报销手续1.各部门主管指定专人申请借支，由部门主管人员监管使用，财务处以该申请人名义对借用备用金挂账处理。2 .借款人借备用金时，先填写“借款单”，交部门主管签字，再经出纳、财务处长审批后方可办理借款手续。3 .借款人直接采用备用金支付相关费用的，应在支付后一星期内到财务处办理报销手续，（报销流程参照UIC财务管理制度）。四、备用金的日常管理1 .备用金使用部门的经管人员必须设立备用金台账，做到专款专用，如有挪用和贪污，一经发现将严肃处理。2 .备用金经管人员必须妥善保存采用备用金支付的发票、收据以及各种报
11、销凭证，并在备用金台账中做好登记，记录相关费用支付明细。3 .财务人员应不定期查阅部门“备用金”台账，每年至少一次,核对账款是否相符，如有短缺，无法查明原因的，由经管人员负责赔偿，最终构成核查报告。4 .经管人员在调换工作部门或离职时，应到财务部办理归还备用金手续。5 .备用金一般在年初借入，年末结清。对无故拖延者，财务处发出最终一次催办通知后还不办理，财务处将从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知。五、财务处库存备用金管理1.库存现金的开支范围(1)职工工资、津贴、奖金等(2)个人劳务报酬。(3)出差人员必须随身携带的差旅费。(4)教职工日常报销及学生退费等相关支出。(5)按规定需要支
12、付现金的其他支出。2 .库存现金限额库存现金限额是指保留库存现金的最高数额。根据学校规定，日常零星开支所需库存现金数额一般为35天的日常零星开支，限额一般不超过8万元，超过限额规定的现金应及时存入银行，在库存现金限额不足以保证日常零星开支时，应当核定后根据实际情景进行库存限额的调整。3 .库存现金管理的其他规定(1)不得挪用现金和不贴合财务手续的原始凭证(俗称“白条”)抵库。(2)不得公款私存，将收入的现金存入个人储蓄账户。(3)不得私设小金库，一切现金收入都必须入账，不得保留账外现金。(4)不准私人借用公款，因特如情景，必须提出申请经领导审批后办理相关借款手续。(5)不准编造、谎报用途套取现
13、金。(6)除出纳人员必须每一天下班前盘点库存现金外，上级领导还必须定期或不定期地进行现金盘点，并保留盘点记录，确保现金账面余额与实际库存现金余额相符。六、本制度经批准之日生效，财务处负责解释。备用金管理制度篇4为了加强公司对有关部门及各项目部备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。一、本制度适用于公司各部门及所有项目部。二、备用金范围1、采购零星客户礼品备用金；2、个人因公出差零星开支备用；3、项目突发事件备用金；4、其他备用金。三、实行备用金制度有利于项目部工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人
14、或用于其他用途，一经发现，将严肃处理。四、备用金借款和报销手续程序1、工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式两联，借款人按规定的格式内容填写借款单，并按流程办理签字手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。2、借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管领导审批后，再将“报销单”返回财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核无误后，办理报销手续。3、借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款
15、项应及时付现退还本人,对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。4、因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。经管人员必须按月定期向公司财务部申报备用金使用情况,前账未清，不得继续借款（备用金管理人员可由财务人员管理）。对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因，经财务负责人同意后，方可延期。五、备用金额度1、采购客户零星礼品用款，单次不得超过20元，超过20_元的礼
16、品采购，应由供货方持合法、真实、完整的原始资料，按规定的程序经审核批准后，到公司财务部办理货款支付、结算手续。以上礼品采购必须由部门副总及公司副总审批签字。2、员工因公出差借款，按预计出差天数、往返路费、住宿费等支出核定借款额度。部门副总级别：200元/天部门经理或以上级别：150元/天普通员工级别：100元/天（此金额包含餐费超出补助金额自行付费）3、各工程项目备用金，视各项目情况不同，备用金额度暂定为5000元。特殊情况，需由项目经理提前向公司总经理说明情况，予以审批。4、其他借款，根据实际情况核定金额。六、备用金使用审批权限备用金使用由部门负责人签字批准，部门负责人为备用金借款的第一责任
17、人。七、财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。八、借用备用金的人员应在两周内冲账，对无故拖延者，财务部发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部有权从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知。九、所有备用金，必须在年末进行彻底清理，不允许跨年度使用。对因特殊原因必须跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销当年借款。十、本制度由公司行政人事部负责解释和修订。十一、本制度自下发之日起实施。备用金管理制度篇5一、目的为了加强公司各部门备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。但必须做到专款专用，专人专账管理，不得
18、挪用和贪污，一经发现严肃处理。二、范围是各部门人员用作日常办公用品开支、项目管理及实施、差旅费、搬运、货运、临时网费及日常性费用之类的借用款项。三、职责1、由财务中心门负责备用金的审核、发放和收回；2、由各有关部门负责人负责备用金发放的初审及协助备用金的收回；3、由总经理负责备用金的审批。四、备用金分类为保证日常临零支付而单独储备的现金。备用金分定额备用金、临时备用金、出纳备用金三种：1、定额备用金是指因支出频繁等原因而需要周转的现金，具有时间长、比较固定的特点；2、临时备用金是指因公司业务需要而暂时借支的现金，具有一次性、时间较短的特点;3、出纳备用金是指因结算需要而准备的库存现金，具有金额
19、较大、流转快的特点，一般不超过规定限额。五、管理要求：1、备用金帐户由专人负责，实行专帐管理。各部门需将备用金帐户管理人员的情况报财务中心备案；2、备用金管理员及时做好备用金帐户的收支记录，备用金帐户按季度结清，备用金管理员应于每季度10号前将收支情况以电子报表形式报公司财务中心；3、公司财务中心有权对各部门的备用金帐户进行不定期清查,备用金的支出要严格遵守公司的制度，不得出现白条抵帐，未经同意任何人无权转借备用金；4、定额备用金每年为一次周转期，即年底收回备用金，备用金归还后如需要继续借用，其借款审批手续需重新办理。六、备用金的使用程序：1、定额备用金和临时备用金的使用：1）借款部门填写备用
20、金申请表一一部门经理签字一一中心负责人签字一一财务中心核签备用金额度一一总经理审批一一会计记帐一一出纳审核付款；2）各部门内部使用备用金，备用金专管员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款;3）备用金专管员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出，每季度10号前备用金专管员汇总清理备用金帐户，并将备用金帐户的收支情况报财务中心备查；4）借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，备用金专管员发出催办通知后还不办理者，备用金专管员可通知财务中心
21、将从下月起直接从借款人工资中抵扣。2、出纳备用金的使用：1）出纳填写备用金申请表一一财务经理审核一一总经理审核一一执行董事审批，填写基本户银行支票（或网上银行转帐提现）一一会计根据相关票据记帐。2）出纳备用金必须注意安全第一原则，有专用保险柜存放现金,并且存放地点符合公安、公司安全管理原则。3）保险柜隔夜存放现金额不得超过控制金额，特殊情况下的大额存放，必须及时向财务经理报告，以便采取相应的安全措施。4）出纳备用金必须日清月结，每天核对帐实数据。5）出纳备用金的直接责任人为当事现金出纳员，财务中心经理负管理责任。3、因人员调动或离职等原因造成定额备用金责任人更换的，必须办理变更手续，变更方法采
22、用借还两条线，即原责任人办理还款,新责任人办理借款。4、备用金的申请必须严格遵守公司的管理制度，由部门提出申请，经部门负责人、中心负责人审核，财务中心核准，公司总经理审批后，方能划入指定帐户或领取现金；5、上年度备用金帐户没有结清的，不能申请下年度的备用金七、其他相关规定：1、从事工作未满一年其出差借款不作为备用金，仅作为暂借款,在结算时由财务中心负责收回；2、备用金借款的员工一旦离开公司或调离岗位，应在离开或调离之前还清备用金。部门负责人有义务及时通知财务中心清帐，否则，造成的损失由相关部门负责。若无法归还且造成经济损失的，借款人承担相应的法律责任；3、使用备用金人员应及时办理结算手续，公司
23、将不定期地对备用金私用现象进行检查，促使备用金处于正常状态。八、惩罚1、出纳在审批手续不全情况下借支备用金的，按借支金额10%处罚，情节严重者直接除名并追究其法律责任；2、到期临时备用金借款未及时收回的，也无法提供其他特批书面报告的，每发现一笔，对出纳扣罚100元；3、对于超过周转期还不能足额归还备用金的，财务中心有权在工资中扣除，并对未归还部分按月利率1%计算利息，计息日期从借款之日起计算；因长期出差在外无法回借款地归还的或其他特殊原因需要续借的，必须提出书面报告，并经中心负责人审核，总经理批准后免于罚息，提交财务中心备案；4、财务中心负责人负责对备用金定期盘点（一个月不少于一次），对因未及
24、时盘点而出现的损失承担连带责任；备用金盘点损失，一律由责任人赔偿；5、若借款人拒不归还（超过归还时间一个星期），由出纳提出申请经批准后，告知人力行政中心相关人员在工资奖金中扣收借款额和逾期利息。如人力行政中心未作扣款处理，每次处罚100元，造成损失的，由责任人承担.6、财务中心对借款人的借款信用进行评定，对于逾期还款或拒不还款等人员，严格控制以后借款，甚至取消借款资格；九、附则1.本管理制度解释权、修订权归人力行政中心。2.本管理制度自20_年10月01日起执行。备用金管理制度篇6备用金管理制度第一条为了提高公司行政效率，减少零星支出的审批次数，有效控制资金占用，特制定本制度。第二条备用金是公
25、司内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。第三条允许设备用金的部门：办公室、采购部、科研部、深圳分公司。第四条备用金限额：办公室3000元人民币（含食堂伙食费），采购部100OO元人民币，科研部20_元人民币，深圳分公司100oO元人民币。第五条备用金的用途：办公用品、市内交通费、差旅费、零星物品采购费用、邮政咨询费、其他日常零星支出。备用金务必做到专款专用，不得挪用和用于私人挤占，一经发现严肃处理。第六条各部门对备用金实行专人管理，并把管理人员名单报公司财务备案。备用金管理人员的职责：（一）办理借款手续；（二）办理借出手续；（三）办理报销手续；（四）负责登记备
26、查账目。第七条备用金借款。各部门指定专人后，需要到财务部门办理备用金借款手续，借款人为部门，经办人为部门的备用金管理人。财务人员根据实际需要向借款人发放借款单，一式三联，借款人按规定的格式资料填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经部门领导签字同意、经办人签字后，交总经理审批后，到财务部办理借款手续。财务经理审核、财务总监复审签字后的借款单交给公司出纳，出纳经复核无误后才能办理付款手续。第八条备用金的报销。备用金管理人员对其部门使用的备用金,采取用完即时报销办法。报销时，经办人员到财务部索取报销单,填写好报销单的各项规定资料，按公司费用报销办法进行报销。第九条备用金管理经办
27、人，要认真审核各项报销凭证，对不合法、不合规的票据拒绝报销。对审查不细，经财务审查出不合格的票据，由备用金经办人个人承担。第十条备用金经办人办理报销手续时，财务人员应查阅备用金台账，查备用金支出是否在原核定的范围，发现不在原核定范围内的支出，财务人员拒绝报销。第十一条备用金的补齐。备用金管理人员在备用金报销后即时按定额补足。第十二条财务部门按备用金领用部门设立明细账，核算备用金的借、报销、补足等事项。第十三条借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，备用金管理人有权催办，如果催办无效，备用金管理人员可通知财务部门扣款。第十四条本办法由财务部门解释。第十六条本办法从下发之日起执行。备用金管理制度
28、篇7为了加强公司对各部门、分公司及各直营店备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，加强成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。一、本制度适用于公司各部门、分公司及所有直营店。二、备用金范围1、采购员零星采购备用金;2、个人因公出差零星开支备用；3、经常性的零星开支备用金；4、项目兼任财务人员备用金；5、其他备用金。三、实行备用金制度有利于各部门、分公司及各直营店工作人员积极灵活地开展业务，提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途。四、备用金借款和报销手续程序1、工作人员需临时借用备用金时，先填写“借款单”，并按流程经部门领导、财务负责人审批签字。财务人员审核签
29、字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，审核无误后办理付款手续。2、借款人员完成业务后应在三日内填写“报销单”，并经部门主管领导审批后，将“报销单”交审计部审核，审计部将审核无误的经财务负责人、总裁签字审批后的“报销单”转交财务部，财务人员根据审计后的“报销单”，办理报销手续。3、财务中心应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。4、借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人,对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。5、因业务原因长期借用备用金的人员可由财
30、务中心根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。经管人员必须按月定期报销，前账未清，不得继续借款。对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因，经财务负责人同意后，方可延期。6、定额备用金和临时备用金申请、使用、归还适用上述规定。7、分公司、直营店财务部于每月月末对门店备用金进行实地盘点，编制现金盘点表；分公司及直营店于每月3号之前向公司总部上报上个月备用金使用情况。五、备用金额度1、采购员借用的零星采购用款，单次不得超过5000元，
31、超过5000元的材料采购，应由供货方持合法、真实、完整的原始资料，按规定的程序，经审核批准后，到公司财务部财务人员处办理货款支付、结算手续。2、备用金使用实行定额管理制度与临时管理制度相结合，定额借款必须由部门部门负责人签字，财务副总裁批准。3、因紧急状况，无法完成签字审批的不超过20_元的小额零星借款，借款人应通过电话等方式联系部门负责人及财务负责人，说明借款原因、金额，事后及时补交借款单；20元以上临时借款必须经部门负责人签字，财务负责人批准后，出纳人员方可办理付款手续。4、员工因公出差借款，按预计出差天数、往返路费、住宿费等支出核定借款额度，不得无故多借备用金。5、其他借款，根据实际情况
32、核定金额。六、备用金使用审批权限备用金使用由分管副总裁签字批准，财务副总裁（特殊情况下财务总监也可）签字审批，部门负责人对备用金借款承担责任。七、借用备用金的人员应在当月内冲账，不得无故拖延，如借款清不完，不发放当月工资。八、所有各种备用金，必须在年末进行彻底清理，不允许跨年度使用。对因特殊原因必须跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销当年借款。九、本制度由公司财务部负责解释和修订。十、本制度自下发之日起实施。备用金管理制度篇81、目的：为了加强项目部备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。2、名词解释：备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购
33、、差旅费等以现金方式借用的款项。3、实行备用金制度有利于各部门工作人员用心灵活地开展业务,从而提高工作效率，但务必做到专款专用，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。4、本制度规定了备用金借用和报账手续及备用金的管理要求。5、备用金借款和报销手续5、1工作人员需临时借用备用金时，先到财务部办事处索取借款单，财务人员根据实际需要向借款人发放借款单，一式三联，借款人按规定的格式资料填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经项目主管经理签字同意，再由财务负责人签字批准后，方可到财务部办事处办理借款手续。财务人员审核签字后的借款单各项资料是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。5、
34、2借款人员完成业务后应在三日内到财务部办事处索取报销单，填写好报销单的各项规定资料，并经主管经理审批后，再将报销单回到财务部办事处，财务人员根据财务制度规定认真审核，审核无误后，办理报销手续。5、3借款人办理报销手续时，财务人员应查阅备用金台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。6、备用金的管理6、1因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部办事处根据实际状况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门务必设立专人经管定额备用金，备用金经管人员务必妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，
35、并设备用金登记簿，记录各种零星支出。6、2财务部办事处应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。6、3借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，财务部办事处发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部办事处将从下月起直接从借款人奖金中抵扣，不再另行通知。备用金管理制度。6、4跨年度使用备用金时，年底务必重新办理借款手续，并冲销年借款。备用金管理制度篇9备用金(国际上也称暂定金额)是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。预支备作差旅费、零星采购等用的备作金，一般按估计需用数额领取，
36、支用后一次报销，多退少补。对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。1、备用金借支管理(1)企业各部门填制备用金借款单，一方面财务部门核定其零星开支便于管理；另一方面，凭此单据支给现金。(2)各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，若遇特殊需要应由企业部门经理核准。(3)各部门零星备用金借支应将取得的正式发票定期送到财务部门备用金管理人员(出纳员)手中，冲转借支额或补充备用金。2、备用金保管(1)备用金收支应设置备用金账户，并编制收、支日报表送交经理查看。(2)备用金定期根据取得的发票编制备用金支出一览表，及时反映
37、备用金支出状况。(3)备用金账户应做到逐月结清。(4)出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的各种票据。备用金的管理不论采用何种办法，都应严格备用金的预借、使用和报销的手续制度。3、备用金预借、使用及报销流程4、备用金的会计核算(1)预付及补充备用金时借:其他应收款&备用金贷:银行存款(2)经审核报销时借:制造费用、管理费用等贷：其他应收款&备用金(3)收回备用金余额时备用金管理制度篇10酒店备用金管理制度目的：备用金的设立是为了一些部门或个人因为业务的特殊性而出现的，为了保证备用金的完整性和安全性，特拟定以下制度。采购员、收银员、出纳员、司机等要熟悉并遵守此制度。1、备用金的申请(1)要求设立备
38、用金的部门或个人需先填好借支单，说明原因。(2)财务部对此进行调查和审核，如果确因业务需要，财务部请示总经理审批。(3)经过审批同意后，申请人可到财务部出纳处领取备用金。(4)申请人领取备用金，我部即可确认其为备用金保管人(简称保管人)，保管人负责备用金的完整和安全。2、备用金的保管使用(1)设立备用金的部门或个人务必对备用金专款专用，不得出现占用、挪用备用金的状况。(2)财务部可对设有备用金的部门或个人定期或不定期地进行盘点，盘点时财务人员和保管人一齐清点备用金，并填制备用金盘点表，双方签字确认。(3)在对备用金的盘点当中，如果发现备用金有被占用、挪用、短缺等状况，务必由保管人立即补上，有长
39、款状况则要求保管人解释原因。(4)任何人不得对保管人提出借用备用金的要求，否则，财务部有权对此行为进行处罚。(5)如果备用金一向都发生短缺、占用、挪用等现象，我部有权对保管人进行经济及行政处罚(经济处罚是短缺、占用、挪用款的2-5倍。行政处置是口头、严重警告、最后警告等处罚)。(6)保管人在使用备用金时，可用贴合财务制度的单据到财务部报销，经过报销后到出纳处领取相应的报销金额。3、备用金的归还(1)保管人因业务关系不需要可随时将备用金归还财务部，财务部开出收据给保管人以证明其已将备用金归还。(2)财务部在盘点备用金过程中，如发现保管人不需要备用金或备用金使用量不大，有权要求保管人在限期内归还部
40、分或全部备用金。备用金管理制度(二)为规范集团旗下各学校资金使用及财务管理，金碧教育集团现实行定额备用金管理制度，该制度具体管理办法如下：1.根据学校日常零用现金开支需要，为各校区财务部门收费员核定备用金定额RMB20_元每月，可循环使用；2.校区财务部门凭使用备用金取得的原始凭证，编制分类报销单据，定期向总部报销以补充备用金定额。但在会计处理上不透过定额备用金科目，也不必退回借款余额。3.平时，定额备用金科目不记录领用事项，除非发生调整或收回备用金定额的业务。每周二，收费员务必向总部会计部门报销当期费用；4o校区备用金主要用于因特殊状况急需支付的零星支出(招待费除外)，如：学校快递费、多刷一
41、卡通费用、每星期不超过500元的办公用品采购等事项。其他超过500元的特殊支出须向总部申请付款。5o该备用金如因收费员保管不善或核算支付错误导致公款丢失或缺少，职责由收费员本人承担。请校区各级部门依照上述规定申请使用支付备用，收费员严格按照以上规定执行备用金日常管理核算工作。备用金管理制度篇11第一章总则第一条为了加强公司对有关部门及各项目部备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，依据中华人民共和国会计法、企业会计准则等相关法律法规及规范性文件的规定，特制定本制度。第二条公司财务部负责备用金的统一收支，统一核算，公司负责人对公司资金内部控制的建立健全和有效
42、实施以及备用金的安全完整负责。部门负责人和分公司负责人对本制度在该部门和该分公司的有效执行，保障资金的安全完整负责。第三条本制度适用于某科技股份有限公司（以下简称公司）以及下属的各控股子公司、分公司各部门及所有项目部。第二章备用金的用途第四条备用金仅限用于公司及子公司业务拓展和项目实施，主要是采购业务人员零星采购备用金、个人因公出差零星开支备用、经常性的零星开支备用金等与公司业务相关的其他备用金。第五条实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理。第三章申请备用金人员的资质审查第六条公司人员申
43、请备用金必须有具体的业务用途，由业务实施人员提出。第七条申请备用金人员的业务经验和能力要求：申请备用金的人员，原则上应具备相关的业务经验和能力，具体的人员主要包括部门主管、项目组负责人、部门经理。不具备以上职位的成员不能申领备用金。第四章备用金专员制度第八条公司设置备用金专员（隶属于财务部），负责建立备用金台账，反映备用金的申领、使用和报销情况、备用金的清理和回收情况。备用金管理专员负责办理所管理的公司的备用金申请、备用金报销资料的收集和办理、备用金的清理收回等相关工作。第五章备用金的申请和审批第九条工作人员需临时借用备用金时，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款人、借款用途和借款金额等事
44、项，并按流程办理签字手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。第六章备用金的报销和发票管理第十条借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管领导审批后，再将“报销单”返回财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核无误后，办理报销手续。第十一条借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。第十二条因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的
45、现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。经管人员必须按月定期向公司财务部申报备用金使用情况，前账未清，不得继续借款。对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因，经财务负责人同意后，方可延期。第十三条备用金使用审批权限：备用金使用由部门负责人签字批准，部门负责人为备用金借款的第一责任人。第七章备用金额度第十四条采购业务工作人员借用的零星采购用款，单次不得超过5000元，超过5000元的材料采购，应由供货方持合法、真实、完整的原始资料，按规定的程序经审核批准后，到公司财
46、务部或项目部财务人员处办理货款支付、结算手续。第十五条员工因公出差借款，按预计出差天数、往返路费、住宿费等支出核定借款额度。第十六条各工程项目备用金，视各项目情况不同，备用金额度暂定为每周不超过10万。特殊情况，需由项目经理提前向总经理说明情况，予以审批。第十七条其他备用金借款，根据实际情况核定金额。各级审批人员严格按照额度限额进行审批。第八章备用金的清理和归还第十八条财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。第十九条借用备用金的人员应在两周内冲账，对无故拖延者，财务部发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部有权从下月起直接从借款人工资中抵扣，
47、不再另行通知。第二十条所有各种备用金，必须在年末进行彻底清理，不允许跨年度使用。对因特殊原因必须跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销当年借款。第二十一条备用金应妥善保管，项目人员工作变动时，应及时退回备用金。第九章备用金管理的.考核第二十二条部门负责人对该部门的备用金总额负管理责任。公司总经理对公司备用金的总额负管理责任。第二十三条各备用金的借款人在资金使用后，应及时要求对方开具符合法律法规要求的发票并向资金管理专员予以报销。第十章备用金的财务核算第二十四条财务部门备用金专员的台账每月应及时更新，总账与明细账应每月核对。备用金专员应定期分析备用金的领取、使用、报销、回收情况进行统计和分析，对于异常情况及时预警，并向部门主管领导汇报，采取相应的补救措施。第十一章监督和检查第二十五条公司备用金的用途专为业务上所用，任何人不得以任何理由挪用。公司财务部门组织备用金负责人定期对项目人员备用金的使用情况进行抽查。第十二章附则第二十六条本制度由公司财务部负责解释和修订。第二十七条本制度自公司董事会审议通过之日起实施。备用金管理制度篇12内蒙古佰惠生生物科技有限公司备用金管理制度
