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1、项目名称：金汁河应急加固工程绩效评价项目单位：官渡区水务局主管单位：官渡区水务局评价机构：昆明中意银会计师事务所有限公司一、项目基本情况错误!未定义书签。（一）项目概况错误!未定义书签。（二）绩效目标错误!未定义书签。二、绩效评价工作情况错误!未定义书签。（一）绩效评价目的错误!未定义书签。（二）绩效评价工作方案制定过程错误!未定义书签。（三）绩效评价原则、评价方法错误!未定义书签。（四）绩效评价实施过程错误!未定义书签。（五）本次绩效评价的局限性错误!未定义书签。三、评价结论与绩效分析错误!未定义书签。（一）评价结论错误!未定义书签。（二）具体绩效分析错误!未定义书签。四、成本效益分析错误!
2、未定义书签。五、主要经验及做法、存在的问题和建议错误!未定义书签。（一）主要经验及做法错误!未定义书签。（二）存在的问题错误!未定义书签。（三）建议和改进措施错误!未定义书签。根据官渡区财政局关于开展2020年重点绩效评价工作的通知（官财字2020）64号），我公司于2020年8月20日至2020年9月20日对昆明市官渡区水务局（以下简称“区水务局”）负责实施的金汁河应急加固工程项目资金开展绩效评价工作，区水务局对提供的与绩效评价相关的基础资料的真实性、合法性、完整性负责，现绩效评价工作基本结束,将绩效评价情况和结果汇报如下：一、项目基本情况（一）项目概况1.立项背景及目的金汁河是主城东部片区
3、的一条重要行洪排涝河道，该河建成年代较早，河道内堤岸稳定性较差，河堤渗漏情况突出，河道宽窄不一，淤积严重，造成河道泄洪能力不满足城市防洪排涝要求。特别是每年汛期遇较大降雨均易发生漫堤和跨堤等险情，对沿线人民群众生命财产造成严重威胁。故对金汁河实施该加固应急工程是十分有必要的。官渡区金汁河加固应急工程是根据昆明市城市防洪排涝整改方案和昆明市人民政府2017年11月8日第207期会议纪要精神以及昆明市人民政府办公厅昆政办2017197号文件相关要求实施的城市防洪排涝工程，该项目已纳入市政府目标督查管理办公室立项督查的便民项目。2 .项目实施情况2018年1月17日，官渡区发展和改革局下发了关于官渡
4、区金汁河应急加固工程的立项批复官发改审批20182号文件，批准同意官渡区金汁河应急加固工程立项。项目投资总额1,831.71万元，由区级政府承担80%,市级政府承担20虬官渡区金汁河加固应急工程代建单位云南睿城建设项目管理有限公司。2018年3月20日进场施工，2019年4月10日工程完工，并于4月12日组织并通过预验收。目前官渡区金汁河应急加固工程完成清淤工程量约10194.673立方，土方约421.69立方，完成河堤加高546米，河堤两岸植被清理6508.9m2,完成指定段的拦污闸拆除、河堤挡墙支砌，金汁河整治长度从王大桥至黎华路段，约2.6km,河道周边绿化工程。该项目通过公开招投标确定
5、了设计施工总承包单位云南宜辰建设工程有限公司。3 .项目资金来源及使用情况(1)项目资金来源2020年根据关于下达二。二。年度部门预算经费指标的通知官财字202015号文件，下达金汁河应急加固工程预算资金1,340,000.OO元。截止2020年8月31日，金汁河应急加固工程共计收到基建资金14,005,405.60元，其中：财政预算资金拨款4,157,700.00元,生态补偿金拨款9,847,705.60元。2020年的预算资金1,340,000.00元,实际使用1,157,700.00元。(2)项目资金使用截止2020年8月31日，金汁河应急加固工程共计使用资金13,915,392.14元
6、,其中：建安工程12,805,944.68元、待摊投资1,109,447.46元。(3)项目资金缺口截止2020年8月31日，金汁河应急加固工程收到基建资金14,005,405.60元，由于尚未进行工程竣工决算审计，按照实际支付资金13,915,392.14元计算，资金无缺口。4 .项目组织及管理情况。(1)项目组织情况金汁河应急加固工程项目经官渡区发展和改革局同意批复立项实施，前期编制了可行性研究报告，并进行了项目评审。(2)项目管理情况项目由云南睿城建设项目管理有限公司实行全程代建管理，严格执行建筑法规和相关行业管理规定，在项目实施过程中对施工设计总承包单位进行了公开招标。（二）绩效目标1
7、.总目标通过金汁河应急加固工程，完善片区规划防洪体系，在保障片区的排水顺畅及防洪安全。在保障片区行洪安全的同时缓解开发建设发展过程对环境的污染，改善区域生产生活环境和投资环境，实现提升河道沿线发展活力。5 .年度目标完成项目建设内容，保障建设内容和质量达到行业要求，及时实施项目竣工验收，满足目标任务要求。二、绩效评价工作情况（一）绩效评价目的通过客观、公正、独立的第三方进行绩效评价，全面了解区水务局负责的金汁河应急加固工程项目管理过程是否规范、产出目标是否完成，以及效果目标是否实现，总结项目实施中的经验，查找存在的问题。重点分析项目预算编制的合理性、成本支出的真实性和控制有效性，评价财政资金的
8、使用效率和效果，为以后年度编制项目预算、选择项目实施主体，规范资金管理，提高资金效益提供参考依据。（二）绩效评价工作方案制定过程1.前期调研根据昆明市官渡区财政局关于开展官渡区2020年重点绩效评价工作的通知（官财字（2020）64号）文，及时成立了绩效评价工作小组，首先组织评价组成员认真学习绩效评价相关文件，明确本次绩效评价的范围、内容、评价时间及要求，提醒评价应注意事项，为绩效评价工作做好充分准备。其次与项目负责人、财务人员进行座谈，了解项目基本情况听取项目介绍，对项目的立项，绩效目标设定，资金到位及使用，项目管理等方面进行初步了解。2 .收集、整理、汇总、分析项目资料在了解项目基本情况的
9、基础上，拟定项目实施单位需要提交的资料清单，对收集的资料进行核查、分析，根据项目立项背景、目标，初步设定项目绩效的业绩衡量指标及实施方案。3 .绩效评价指标体系及工作方案的设计根据官渡区财政局下发的项目支出绩效评价共性指标体系框架基础，依据初步设定项目绩效的业绩衡量指标及实施方案，确定细化的项目支出指标评价体系，提交区水务局讨论后修改形成最终的指标评价体系。（三）绩效评价原则、评价方法1.绩效评价原则。包括科学规范、公开公正、绩效相关等原则。（1）科学规范原则。指绩效评价应严格执行规定的程序，按照科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方式，具体评价过程应坚持定量优先的原则。（2）公正公开原
10、则。指绩效评价应符合真实、客观、公正的要求，按照规定公开并接受社会监督。（3）绩效相关原则。指绩效评价应围绕绩效目标、针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应清晰反映支出和产出绩效之间的对应关系。2.绩效评价方法。绩效评价采用目标评价法、成本效益分析法、数据采集和社会调查等方法，评价采用定量与定性相结合的方式进行。（四）绩效评价实施过程通过对资料审核、现场评价（勘察、查询、复核）和资料的分类、整理、分析及时撰写和提交评价报告，对项目绩效情况实施评价。1 .资料审核通过区水务局提供的资料，审核项目立项是否经过前期论证、工程项目建设是否符合批准内容、是否存在擅自调整设计内容。2 .现场评价(1)我
11、们向区水务局发出了项目基本情况表，由区水务局填写了项目名称、项目单位、项目属性、项目实施完成时限、资金来源、资金使用情况等相关信息，作为绩效评价的基础数据。(2)向项目主管单位区水务局了解项目基本情况、取得项目相关资料，对项目的立项，绩效目标设定，资金到位及使用，项目管理等方面进行初步了解。(3)通过现场查看的方式，查看工程实施情况，确定项目实施情况和实施效果；同时，通过对周边群众发放调查问卷的方式，了解大家对项目的认可情况。3 .资料分类、整理、分析及时撰写和提交评价报告在取得基础数据资料的前提下，我们对数据进行分析比对，根据指标评价体系进一步计算统计定量指标，确定进行评价所需数据，对定性指
12、标做出经验判断，并运用相应的评价方法对绩效情况进行综合性评价，并逐一打分，在此基础上，根据报告模板格式撰写报告。(五)本次绩效评价的局限性一是由于项目虽然实施完成，对于河道水质的提升作用在短时间内是无法得到验证；二是截污工程由于受施工环境影响，未能如期按照设计实施完成；因此，目前无法对项目实施的生态环境效果做出客观的评价。三、评价结论与绩效分析（一）评价结论1.评价结果根据评价分析，金汁河应急加固工程项目已实施完成、项目目标明确、资金使用规范、投资总额已基本实施完成、故按规定评价得分83.64分，评价结果为“良，2.主要绩效该项目实施后为改善了河道水质提升创造了条件，改善区域生产生活环境和投资
13、环境，实现提升河道沿线发展活力，满足片区防洪、排水需求，确保沿线的城市防洪安全。（二）具体绩效分析1.项目决策方面绩效分析项目决策设立项目立项、项目目标2个二级指标，（1）项目立项绩效分析项目立项设立与部门中长期规划目标适应性、立项依据充分性、项目立项规范性3个三级指标；设立与部门中长期规划目标匹配性、与市政府相关规划决策匹配性、与部门职责适应性、前期调研情况、立项程序规范性5个四级指标。经过评价分析，该项目与部门中长期规划和社会发展相适应，与部门职责相适应，项目经过官渡区发展和改革局批复立项，前期编制了可行性研究报告，并经过评审，项目立项总评价分8分，评价得分8分。(2)项目目标绩效分析项目
14、目标设立绩效目标设定的合理性、绩效指标设定的明确性2个三级指标；设立绩效目标相关性、绩效目标完整性、目标与预算的匹配性、指标细化分解情况、指标与目标的匹配性5个四级指标。经过评价分析，该项目申报有项目实施方案，绩效目标完整，但预算与目标任务不匹配，未对目标任务进行分解和细化，扣5分，项目目标总评价12分,评价得分7分。综合上述原因，项目决策总评价分20分，扣分5分，最终评价得分15分。2 .项目管理方面绩效分析项目管理设立投入管理、财务管理、项目实施3个二级指标。(1)投入管理绩效分析投入管理设立预算编制合理性、预算调整规范性、预算执行率3个三级指标和3个四级指标。经过评价分析，项目截止202
15、0年8月31日共有基建资金14,005,405.60元，已使用13,915,392.14元，资金尚无缺口；2020年的预算资金1,340,000.00元,使用1,157,700.00元,投入管理总评价4分，扣0.86分，评价后得分3.14分。(2)财务管理绩效分析财务管理设立资金使用情况、财务管理制度健全性、财务监控有效性3个三级指标和4个四级指标。经过评价分析,制定相关的财务管理制度，得1分；财务人员在支付款项时,已审核资金审批表、发票、合同等相关资料，在局长签字审批后支付，资金拨付程序完整，财务制度执行有效，得3分;项目资金正常使用，未发现存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，得2分；财务
16、管理总评价分6分，评价得分6分。(3)项目实施绩效分析项目实施设立项目管理制度健全性、项目管理制度执行有效性、政府采购规范性3个三级指标；设立项目实施单位管理制度健全性、管理方监管措施健全性、项目实施单位管理制度执行情况、监管措施执行情况、合同执行情况、台账记录规范性、采购方式合规性、采购流程规范性8个四级指标。经过评价分析，区水务局按相关规定对项目进行管理，管理制度基本健全，并得到执行；但是项目实施过程的记录台账规范性不够，扣1分，项目实施总评价10分，评价得分9分。综合上述原因，项目管理总评价分20分，扣分1.86分,最终评价得分18.14分。3 .项目绩效分析项目绩效分析设立项目产出和项
17、目效益2个二级指标。（1）项目产出绩效分析项目产出设立项目实施完成情况、档案资料管理、竣工验收3个三级指标；设立项目建设完成情况、项目投资完成情况、招投标制、项目实施完成率、档案资料管理、竣工验收6个四级指标。经过现场查看，项目实施完成河堤加高546米，河堤两岸植被清理6508.9而，完成指定段的拦污闸拆除、河堤挡墙支砌，金汁河整治长度从王大桥至黎华路段，约26k,河道周边绿化工程；经过评价分析，项目档案资料能完整提供，项目已初步验收，但是项目实施过程中由于雨季造成河堤多次垮塌，增加了河堤修复费用，因此，实际完成投资总额与批复总投资相比，差异39.2%,扣8分，项目仅实施了初步验收，未进行最终
18、验收，扣1.5分，因此，项目产出总评价分30分，评价得分20.5分。（2）项目效益绩效分析项目效益设立社会效益、受益公众满意度2个三级指标,经过评价分析，项目实施以后将会改善居民出行安全，项目效益总评价分30分，评价得分30分。综合上述原因，项目绩效总评价分60分，扣分9.5分,最终评价得分50.5分。四、成本效益分析该项目实施后为改善了河道水质提升创造了条件，改善区域生产生活环境和投资环境，实现提升河道沿线发展活力，满足片区防洪、排水需求，确保沿线的城市防洪安全。五、主要经验及做法、存在的问题和建议（一）主要经验及做法整个过程严格执行相关项目建设和财务管理制度，监管措施完备有效，强化监理管理结果运用机制。（二）存在的问题1.该项目资金支付进度较慢，预算执行率低。（三）建议和改进措施1 .建议按国家相关规定规范操作，保证工程质量，完工后及时进行工程结算。2 .建议对在资金支付程序合规合法的前提下，加快支付进度。附件：绩效评价指标表昆明中意银会计师事务所有限公司2020年9月20日
