《3.内部控制调研资料清单.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《3.内部控制调研资料清单.docx（8页珍藏版）》请在课桌文档上搜索。
1、附件二内部评价需打算的资料清单公司：依据本次内控评价统一支配,聘请光华（上海）企业管理询问有限公司帮助公司进行内部限制体系建设。为了更有效的完成工作，请各单位及分子公司按该清单的要求供应此次评价所需材料、文件，所供应资料的真实性、精确性、完整性由你公司负责，工作组对贵公司供应的资料担当保密义务。在评价过程中，我们可能会提出进一步打算的材料,请届时主动供应。假如你公司对此清单有任何建议，请与我们联系。1、除非特殊说明，所需资料一般电子版或复印件均可；2、所要制度公司先行查询是否具备，不具备请说明。】一、综合资料1、集团公司章程；参、控股公司名单（标注清晰公司股份类别、股数、占参控股企业股权比例）
2、。2、会计机构、岗位设置及人员分工状况。3、公司基本状况介绍（公司简介），历史沿革等，股权关系图，内部组织结构图各类及业务流程图。4、公司2015年的股东大会、董事会及总经理办公会等权利机构的决议、会议纪要、工作细则等有关文件资料或其复制文本。5、公司资产抵押状况、抵押资产明细及对外担保状况介绍，公司未决诉讼状况说明。6、2015年税收实惠文件、政府补贴文件、财政拨付专项资金相关文件。7、公司关联方关系简介、2015年关联方交易状况说明（种类、大致金额等）。8、公司签订的有效的重要合同资料，如：选购合同、销售合同、借款合同、担保、抵押、租赁合同及其他重要的经济合同。各供应一份实务合同样本即可。
3、二、会计资料1、公司2015年6月资产负债表、利润及利润安排表、现金流量表。2、2015年会计账簿（必要时询问人员到财物机构查询）；3、2015年6月科目余额表（电子版）；2015年1月和6月的会计凭证。（原件）4、公司2014年度的审计报告复印件（可电子版）。其他会计资料见相关内部限制资料部分。三、内部限制建设状况资料所需制度序号业务限制文档（如有，供应一份即可）（如有，供应电子版）公司层面1、公司章程1、公司章程制定记录、公司章程修改记录2、股东大会议事规则2、股东大会决议、股东大会运作记录3、董事会议事规则3、董事会决议、董事会运作记录组织架构4、监事会议事规则4、监事会运作记录、职工监
4、事选举记录、监事01法人治理5、董事会特地委员会议事兼职状况表规则5、特地委员会运作记录6、独立董事制度6、独立董事工作记录27、总经理工作细则7、总经理工作记录8、董事会秘书工作细则等8、董事会秘书工作记录等1、公司组织架构图1、组织架构优化调整审批资料2、各部门职责2、岗位职责调整审批资料、不相容职责明细表组织架构3、岗位说明书3、重大事项决策资料内部管理4、董事会对高级管理人员4、董事会对高级管理人员的监管记录等的监管制度等1、董事会战略决策委员会1、制定战略方案依据的分析报告、战略方案、实施细则战略方案审批资料、战略方案调整资料2、运营监控管理规范2、年度支配、月度经营简报、专项运营监
5、控分3、重点业务专项考核嘉奖析报告、半年度、年度运营分析报告、战略规划02发展战略管理方法执行状况分析报告4、服务单位分子公司经营3、战略调整方案等管理者年薪收入管理方法5、产品公司经营管理者年薪收入管理方法等等1、员工聘请管理制度1、人力资源规划书、人力资源规划书编写依据、2、新入职员工培育管理制人力资源规划审批资料、人力资源规划评估报告度2、人员需求信息收集资料、聘请支配、聘请计3、员工培训管理制度划审批资料、高级管理者或重要岗位人员背景调4、考勤休假管理制度查资料、简历筛选标准、简历筛选标准审批资料5、绩效考核管理制度3、员工转正审批资料、轮岗记录6、薪酬管理制度4、员工培训方案、培训方
6、案制定依据、培训方7、劳动合同管理制度案审批资料、培训方案实施状况资料、培训效果8、人事档案管理制度评估报告9、员工辞职、辞退、退休5、考勤表、请假审批资料管理制度6、绩效考核表、绩效考核结果统计分析资料、03人力资源10、社会保险管理制度绩效考核结果传达资料、11、员工保密制度等7、薪酬体系、工资表、薪酬发放审批表、薪酬预算表、薪酬预算审批表8、劳动合同档案、合同到期续签资料、人事档案、关键岗位员工清单、与关键岗位员工签订的保密协议9、社保缴纳状况表10、人事档案、人事变动状况分析报告11、员工辞职申请审批表、员工辞退审批表、员工退休审批表、员工离职交接清单、高级管理人员和重要岗位员工离任审
7、计报告等1、与健康、环境、平安、1、社会责任报告质量相关的管理制度2、平安事故调查处理报告04社会责任2、平安事故处理制度3、产品质量问题处理报告4、危机处置方案等1、企业文化手册1、企业文化制定审批资料、企业文化修改调整2、企业文化管理制度资料05企业文化2、企业文化宣扬资料、企业文化培训资料、企业文化考核资料3、企业文化评估报告等06风险管理风险管理制度风险管理评估报告、记录等。业务层面31、筹资可行性分析报告、筹资方案、筹资方案审批资料2、借款合同、发行股票相关材料、发行债券相关材料3、资金运用支配、银行存款入账单、账务处理凭证07筹资管理筹资管理制度4、银行借款利息计算表、银行借款偿付
8、审批表5、股利安排方案、股利安排方案审批表、股利安排记录6、债券利息计算表、债券偿付审批表等7、募集资金管理运用鉴定报告Is投资项目立项申请、投资项目可行性分析报告、投资方案审批资料2、投资方案实施支配、投资合同或协议、非货币性资产投资的资产评估报告3、被投资单位股利安排方案、银行入账单4、投资分析报告08投资管理投资管理制度5、投资减值打算计提表6、投资回收或处置方案7、与投资活动相关的会计凭证8、交易性金融资产投资方案、交易性金融资产投资方案审批资料、交易性金融资产交易单据、交易性金融资产账务处理凭证1、年度资金支配、月度资金支配、资金支配审批表2、2015年6月30日科目余额表3、现金日
9、记账、现金盘点表1、财务管理制度4、收款支配、收据及相关凭证、付款审批表2、现金管理制度及相关凭证3、银行存款管理制度货币资金管5、银行账户开立/变更/撤销申请、银行账户094、票据管理制度理开立/变更/撤销资料5、财务审批管理制度6、银行存款对账单、银行存款余额调整表6、核算稽核制度（2015年）7、内部资金及账户管理制度7、银行票据台账、银行票据购买申请、银行票据领用单、银行票据检查记录8、银行承兑汇票开立申请、银行承兑汇票台账、银行承兑汇票检查记录1、专项资金运用支配2、专项资金申请、审批表专项资金管10专项资金管理制度3、专项资金运用验收报告等理4、募集资金运用变更审批记录41、年度选
10、购需求、月度选购需求、需求审批资料2、年度选购支配、月度选购支配、选购支配1、工程物资选购管理制度审批资料、选购支配调整审批资料2、原材料选购管理制度3、供应商档案、供应商评价表3、供应商管理制度4、招标支配、招标公告、招标邀请书、托付4、招标管理制度招标合同11选购管理5、应付账款、预收账款管理5、供应商报价单、选购合同制度6、验收单、入库单、相关会计凭证6、选购业务会计核算制度7、选购付款申请、与供应商的对账记录、相7、验收管理制度关会计凭证8、退换货申请、质量检查报告、退换货出库单、相关会计凭证等1、入库单、出库单、调拨单、相关凭证2、定期巡检检查记录、日常检查记录存货管理制度3、存货盘
11、点支配、盘点表、盘点报告12存货管理存货会计政策4、存货减值评估表、减值会计凭证5、存货处置审批记录1、固定资产购置申请、固定资产验收报告、固定资产入库单、与固定资产入库相关的会计凭证2、固定资产自建申请、与自建固定资产相关的会计凭证3、固定资产台账、固定资产卡片、固定资产修理保养记录4、固定资产折旧计提明细表、固定资产折旧计提凭证5、固定资产技术改造方案、固定资产改造方固定资产管理制度案审批资料固定资产管13固定资产会计政策与会计估6、固定资产投保方案、固定资产投保方案审理计批资料、保险合同、续保资料7、固定资产调拨单、固定资产借用单8、固定资产盘点表、固定资产盘点报告9、固定资产减值清单、
12、固定资产减值会计凭证10、固定资产处置或报废申请、固定资产处置或报废方案、固定资产处置或报废会计凭证11、固定资产抵押申请、固定资产评估报告、固定资产抵押协议、抵押资产书目1、无形资产购置申请、无形资产验收报告、无形资产管理制度与无形资产取得相关的会计凭证无形资产会计政策与会计估2、无形资产管理台账计3、无形资产摊销政策、无形资产摊销会计凭无形资产管证14理4、无形资产减值清单、无形资产减值会计凭证5、无形资产处置或报废申请、无形资产处置或报废方案、无形资产处置或报废会计凭证51、市场调查分析、销售战略草案、销售战略方案、战略实施跟踪表、战略调整申请、年度销售支配、月度销售支配、销售支配审批1
13、、销售管理制度资料2、应收账款、预收账款管理2、销售政策、销售政策审批、销售策划方案、制度策划方案审批3、销售价格管理15销售业务3、报价单、材料清单BoM表4、销售折扣管理制度4、销售折扣管理标准、折扣管理标准草案审5、发货与运输管理批、员工折扣申请、实惠通知书6、货款回收管理5、发货车门单、货物出门证7、销售退回管理6、客户回款支配、销售对账单7、销售合同管理8、埋怨单、事故单1、研发项目提案、研发项目可行性分析报告、研发项目评审看法2、研发项目进展报告3、研发费用核算项单据、研发费用核算会计凭证探讨与开发4、研发项目验收报告161、探讨与开发管理制度管理5、研发支出结转表、研发支出结转会
14、计凭证6、专利申报申请、专利申报资料、专利证书1、工程项目立项审批管理1、项目立项书、立项审批、工程可研报告、制度工程规划方案、工程规划许可证2、项目施工管理制度招标支配、招标公告、招标邀请书、托付招3、质量管理制度标合同4、平安施工管理制度2、招标工作记录、招标结果审批工程项目管5、招标管理制度3、工程项目合同17理6、工程进度管理制度4、工程设计管理、设计任务书、设计审查合7、工程结算管理制度格证8、工程验收管理制度5工程进度监督记录、工程质量监督记录9、工程决算管理制度5、工程付款申请、工程计量支付书、6、工程竣工资料、工程质检报告、工程决算报告、工程审计报告等业务外包管理制度1、业务外
15、包申请、业务外包需求调查报告、业务外包探讨审批资料2、业务外包方案、业务外包方案审批资料3、承包方入围名录、承包方评审报告4、业务外包合同18业务外包5、项目实施阶段分析报告6、外包项目监督检查报告7、外包项目验收报告8、外包项目结算申请、结算单据9、与外包业务相关的会计凭证1、财务报告管理制度1、会计科目变更申请、系统权限变更申请财务会计工192、财务系统管理制度2、财务报告编制方案作与报告3、财务档案管理制度3、重大事项会计处理方案64、会计核算手册4、清产核资处理方案5、信息披露管理制度5、账务核对记录、账务调整申请、重启会计期间申请6、个别财务报告编制说明7、内部交易及内部往来明细表、
16、合并范围明细表、合并财务报告编制说明8、审计报告9、财务分析报告10、会计档案清册、会计档案交接表、会计档案借阅申请、会计档案借阅登记表11、会计档案销毁申请、会计档案销毁清册1、全面预算管理制度1、全面预算编制方案、编制方案审批资料、2、全面预算管理实施细则编制方案修改调整审批资料3、预算考核制度2、年度全面预算、年度全面预算分解表、年20全面预算度预算及预算分解审核资料3、预算执行状况分析报告4、预算调整申请、预算调整审批资料5、预算执行状况考核结果1、格式合同文本、格式合同审查表1、合同管理制度2、合同审查表3、合同章运用登记表21合同管理4、合同台账、合同借阅登记表5、合同补充、变更、
17、解除申请6、合同执行状况检查报告7、合同纠纷解决方案等1、内部信息传递制度1、内部报告体系内部信息传222、信息档案管理制度2、内部报告传递途径递管理3、信息保密制度等1、信息系统管理制度1、信息系统开发规划2、信息系统开发制度2、信息系统开发申请、信息系统开发支配、3、信息系统变更制度信息系统开发审批资料4、信息系统平安管理制度3、信息系统开发项目验收报告信息系统整5、信息系统运维管理制度4、信息系统维护升级记录23体限制5、信息系统变更申请、信息系统变更评审看法6、信息系统终结申请、信息系统销毁记录7、信息系统平安管理、授权、分级管理8、系统清单（名称、管理部门、运用部门）1、关联人名单及
18、更新记录1、关联交易管理制度2、关联交易合同及相关审批24关联交易2、关联交易披露制度等3、关联交易公告审批记录等1、子公司经营管理者任免建议方案2、子公司考核方案3、子公司重大事项上报、审批记录25子公司管理1、子公司管理制度4、子公司经营管理者离任审计报告等5、子公司任务考核制度、记录等1、内部审计支配、2、内部审计方案、26内部审计1、内部审计制度3、内部审计通知书、74、内部审计工作底稿、5、内部审计报告、内部审计反馈看法书、内部审计监督记录等。1、担保申请2、被担保对象资信资料、被担保对象财务报告、被担保对象核查报告1、担保业务管理制度27担保业务3、担保合同2、关联交易管理制度等4
19、、被担保单位监督报告5、反担保合同等1、生产支配的制定、审批、下发记录1、生产支配管理制度2、成本消耗记录2、成本限制管理制度3、技术工艺解决记录3、品质限制管理制度4、车间人员的培训记录4、车间人员培训管理制度5、车间设备修理、保养记录28生产管理5、车间设备平安管理制度6、车间现场检查记录、工作日志6、车间现场管理制度7、模具履历卡、模具出入库记录、模具运用7、模具管理制度交接单8、6S管理制度8、6S管理制度执行记录以上只是我们目前考虑到的，依据工作的深化可能要求企业供应的资料包括但不仅限于这些,在询问业务过程中可能还会要求供应进一步资料,届时请供应为盼。对于您的协作，我们深表感谢！山东
20、奥福内控评价项目组2015年8月12日8附：为了保证自我评价结果的合理性，依据被评价流程中评估事项本身发生的频率，确定须要抽取的样本数量，下表所举荐的抽样数量范围是依据统计抽样原理及阅历确定的。对于不规律的事项，可依据阅历选择近似的频率，并依此确定抽样的频率。限制类别和参考样本量业务运行频率限制运行总次数参考测试的样本量区间手工限制，每年1次11手工限制，每季1次42手工限制,每月1次122-5手工限制,每周1次525-15手工限制，每天1次25。20-4。手工限制，每天多次大于250次25-60如存在有效的信息系统一般限制支持，针对每一个应用限制只应用系统限制须要选择1个样本进行测试；否则需考虑增加样本量。15次抽样以下，出现1次误差。缺陷标准15次抽样以上，出现2-5次误差。9
