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1、30分钟教会你审年报（2015年度）西部证券股份有限公司2016年4月2015年年度报告审查要点一、对挂牌公司的要求1 .在财务报表附注中披露其他应收款前5名明细，并说明是否为关联方。2 .在年报“重要事项”部分，具体披露控股股东、实际限制人及其关联方非经营性资金占用状况，说明资金占用发生额、占用缘由、偿还额、期末余额，预料偿还方式及清偿时间，是否经过审议且在临时报告中披露；具体披露对外担保的详情，说明对外担保（对控股子公司担保除外）是否经过审议且在临时报告中披露。3 .在“股本变动及股东状况”部分，具体披露报告期内是否存在股份代持行为，如存在股份代持的，应当披露代持的缘由、代持数量、涉及的股
2、东数、代持还原状况等。4 .在“融资及安排”部分，全面披露挂牌以来股票发行的简要状况，重点说明募集资金的实际用途，募集资金的运用状况是否与公开披露的募集资金用途一样，是否存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、托付理财等情形：如存在募集资金用途变更的，说明变更的具体状况及履行的决策程序。如挂牌公司在证券交易所公开发行债券的，须要披露公司债券的有关状况。5 .重点关注应收账款、存货、固定资产、无形资产以及各项投资的减值损失，以及依据有关会计准则的要求计提必要的减值打算状况。要留意是否存在利用资产减值损失及会计估计变更，实行大额转回、变更计提方法和计提比例、忽视关联方欠款可能发生
3、的坏账损失等方式调整利润的行为。6 .涉及关联交易的，应当按日常性关联交易和偶发性关联交易，分别披露2015年度的关联交易状况。要充分披露关联交易价格的公允性，不得利用与关联方之间显失公允的交易调整利润；不得将关联交易非关联化，掩盖实质上的关联方关系及交易。7 .存在发生会计政策、会计估计变更、前期差错更正情形的，应当披露变更、更正的缘由及影响，涉及追溯调整或重述的，应披露对以往各年度经营成果和财务状况的影响金额，及调整前后的数据，明确是否存在利用会计差错更正随意调整利润的情形。8 .具体披露公司管理层对公司存在的未决诉讼、仲裁、持续经营实力可能存在问题等重大不确定性事项，依据实际状况做出的审
4、慎推断，采纳相应会计处理方法对重大不确定性事项的损失确认和计量状况，以及为注册会计师实施审计程序供应充分便利的状况。二、对事务所的要求（一）针对挂牌公司计提减值打算的方法、比例发生变更的情形,充分关注变更的理由及其对公司财务状况和经营成果的影响，恰当地发表审计看法：对会计政策变更的有效起始时间、会计估计变更的合理性、会计差错更正的处理，予以适当关注，并恰当地发表审计看法。（二）对关联方的认定，关联交易的真实性、有效性，交易价格的公允性，审议程序的合规性予以适当关注，并恰当发表审计看法,充分考虑是否存在虚构交易、实质为关联交易的状况。（三）对挂牌公司2015年度控股股东、实际限制人及其关联方资金
5、占用状况出具专项看法。三、对主办券商的要求（一）发觉公司拟披露的信息或已披露信息存在任何错误、遗漏或者误导的，或者发觉存在应当披露而未披露事项的，应当要求挂牌公司进行更正或补充。公司拒不更正或补充的，主办券商应当在两个转让日内发布风险揭示公告，并向全国股转公司报告。（二）收到挂牌公司报送的关于非标准审计看法的相关材料后，在两个转让日内向全国股转公司提交相关材料，并督促挂牌公司对有关事项进行订正。（三）获悉挂牌公司2015年经审计的年度财务会计报告被会计师事务所出具否定看法或者无法表示看法的，或者其经审计的期末净资产为负值的，依据信息披露细则第十六条的要求，刚好向全国股转公司报告。（四）对预料无
6、法在2016年4月30口前披露年度报告的挂牌公司，应刚好发布风险揭示公告，并暂停受理挂牌公司控股股东和实际限制人的解除股份限售申请。（五）主办券商应依据信息披露哲行方法的要求，支配专业人员加强对两网公司及退市公司2015年年度报告编制及披露工作的督导。对于预料2015年度出现亏损的两网公司及退市公司，应督促其在2016年2月20日前发布风险揭示公告，并做好股份转让方式的调整申请。对于在2016年4月30日前披露年度报告且涉及股份转让方式调整的公司，其股份转让方式应在年度报告披露后的2个转让日内调整；截至2016年4月30口尚未披露年度报告且涉及股份转让方式调整的公司，其股份转让方式应在4月30
7、日的次一转让日调整为一周1次。逾期披露年度报告的两网公司及退市公司，应当在其披露年度报告的同时发布提示性公告，提示其将按有关规定调整股份转让方式的状况，并在提示性公告披露后的5个转让日内完成转让方式调整。（六）主办券商上传挂牌公司年度报告当日，应将经相关人员签字确认的审查要点表（PDF格式扫描版、EXCE1.电子版本各份）发送至指定邮箱（nianbaoneeq）。关于问询函关注问题的汇总1 .公司概况部分遗漏披露注册会计师所、姓名、地址。2 .管理层探讨与分析中披露的信息与财务报告不一样，如对客户的销售金额、现金流量信息、各类比例。披露的信息明显与实际业务有冲突性的描述。3 .对于收入增长的说
8、明不符合逻辑，且未有相关佐证。4 .如出现前五大客户中营业收入全部形成应收的，应当特殊关注，并进行说明。5 .前五大客户和供应商未能在全国企业信用信息公示系统查到。6 .存在研发费用资本化的，需结合公司内部探讨开发项目特点，披露划分探讨阶段和开发阶段的具体标准，以及开发阶段支出资本化的具体条件，并说明各研发项目资本化起先时点，资本化的具体依据、截至期末的研发进度等。7 .为高新技术企业，但研发费用占比明显低于申请高新的要求。8 .管理层探讨与分析中未披露风险应对措施。9 .重要事项中关联交易与财务报告不一样。10 .口常性关联交易中“公司章程中约定适用于本公司的口常关联交易类型”有发生金额，需
9、补充披露章程中约定的适用于本公司的日常关联交易具体类型，相关约定在公司章程中的具体条款。11 .合并报表附注中如其他应收款存在关联方借款，必需说明具体关系、款项形成缘由、是否履行相关程序，假如系借款的，还需披露是否签订合约支付利息。12 .财务报表附注中存在关联方应收应付，而未在年报关联交易部分披露。13 .关注对外投资事项是否构成重大资产重组，特殊是报告期内未支付对价的。14 .存在受限资产的，重要事项中未披露抵押资产。15 .公开转让说明书中明确披露的承诺事项，且仍适用的，遗漏披露。16 .融资与安排状况中间接融资的金额与现金流量表中“取得借款收到的现金”不一样。17 .对于募集资金运用状
10、况的描述，融资与安排部分的描述与其他部分的描述明显有出入。18 .财务报表附注中期初数与上期年报期末数不一样。19 .财务报表加总数不等于合计数，且部分项目填列错误。20 .财务表表附注存在相互间数据不一样的状况。21 .财务报表附注披露的关键信息不完整，包括现金流量表项目，分项列示收到或支付的其他与经营活动、筹资活动、投资活动有关的现金性质、本期发生额、上期发生额。22 .合并报表范围改变的描述与其他披露信息有出入。23 .会计政策中收入确认政策明显与实际业务类型不符。24 .应收坏账政策明显与同行业不一样的，应当特殊说明。新业务形成的应收账款的坏账计提标准。25 .应收账款账龄明显出现乌龙
11、的，如期初不存在2-3年款项、期末却出现3-4年款项。26 .存在应付票据的，在货币资金科目中未见保证金。27 .销售费用明细中，其他项金额畸高，且改变巨大。28 .存在长账龄备用金，需说明与挂牌公司的关系，并说明该项备用金账龄较长的缘由、收同的可能性、以及坏账打算计提是否充分。29 .定向发行项目，即使发行费用未冲资本公积，也须要说明发行费用的会计处理方法。其他30 .主要的业务资格证书过期。公司证券简称NEEQ:证券代码/批注SG1:封面肯定要披露公告编号批注SG2:整体篇聿是否齐全（包括封面、大事记书目、声明与提示、公司概况、主要会计数据与关犍指标、管理层探讨与分析、克要事项、股本变动与
12、股东详情、融资状况、放监高及核心员工状况、公司治理与内部限制、财务报表以及财务报表附注【包括项目注粹】）是否已经校对文字、调整表格列宽、对齐段落缩进是否生成Xml格式的年度报告并通过校险是否收到挂牌公司报送的相关文件（信息披露细则第十五条列示）公司全称（中英文）图片（如有）年度报告20XX公司年度大事词批注SG3:必需有，不得例除图片（如有）图片（如有）事件描述事件描述（或）致投资者的信注：本页内容原则上应当在一页之内完成/批注SG4:要有页码,要在更新年报内容的时候不忘/更新页码。第一节声明与提示其次节公司概况第三节主要会计数据和关键指标第四节管理层探讨与分析第五节重要事项第六节股本、股东状
13、况第七节融资状况第八节董事、监事、高级管理人员及员工状况第九节公司治理及内部限制第十节财务报告第一节声明与提示【声明】公司董事会及其垂事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、精确性和完整性担当个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。具次节公司概况I/批注SG13:所列信息是否填列完整、精确一、基本信息公司中文全称英文名称及缩写证券简称证券代码法定代表人注册地址办公地址主办券商I西部证券I股份有限公旬|_J批注SG14:全称，不要只写“西部证券”
14、主办券商办公地址会计师事务所签字注册会计师姓名会计师事务所办公地址匚联系词/批注（SG15:肯定是可用的联系方式联系方式、企业信息与报告其他部分是否一样董事会秘书或信息披露负责人电话传电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码公司指定信息披露平价的网址公司年度报告备置地项目号码报告期内是否变更三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统胜牌时间_一批注SG16:挂牌时间是挂牌手续完成后.次披露公告i行业（证监会规定的行业大类）1.中第小节的股份可转让时间。不是二次披露时间，主要产品与服务项目f不是挂牌函时间，也不是首次披露时间.卜股股股票转让方式_批注18171行业外2tS向写明大泞业介光.H
15、IJ“字Rh一般股总股本（股）控股股东两位数字+行业名称”,不写细分行业。实际限制人批注（SG18:协议转让或做市转让四、注册状况企业法人营业执照注册号税务登记证号码组织机构代码留三节会计数据和财务指标摘要_z批注（SG19:全部数据均填写1231数据一、盈利实力单位:元所列数据是否与报表保持一样所列指标是否计算精确本期上年同期地减比例营业收入毛利率为JH批注SG20:清留意部分比例不用填用用“显示归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非常常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的1.批注SG21J:非
16、常常性损益科目列示是否完整,与财务扣除非常常性损益后的净利润计算）附注是否保持样基本每股收益二、偿债实力本期期末上年期末增流比例资产总计（元）负债总计（元）归属于挂牌公司股东的净资产（元）归属于挂牌公司股东的每股净资产（元）资产负债率先流淌比率-利息保障倍数-（三）营运状况本期上年同期塔比例经营活动产生的现金流量净额（元）-应收账款周转率-存货周转率（四）成长状况本期上年同期地减比例总资产增长率5-营业收入姻长率3-净利润增长率5-（五）股本状况本期期末上年期末增减比例一般股总股木（股）计入权益的优先股数量（股）计入负债的优先股数量（IYi）带有转股条款的债券（股）期权数量（股）（六）非常常性
17、损益（七）因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述状况（如有）I科目本期期末（本期）上年期末（去年同期）调整蜃述前调整述后调整直述前调整窟述点（自动添行）批注SG22:因会计政策变更及会计差错更正的,是否将调整、重述的状况列示精确批注SG23:存在差错更正或退溯调整事项的留,意：1、应经过董事会、股东大会审议差错更正、追溯调整事项：2,单独披露追溯调整、差错更正公告3、年报摘要中对应描述项目金额（元）（自动添行）非常常性损益合计所得税影响数少数股东权益影响额（税后）非常常性损益净I第四节管理层探讨与分析I一、经营分析/批注6G24:经苜分析、将来展望（自愿披露）、风险/因素、非标准看法说明
18、四个部分是否完整（一）商业模式状况,说明商业模式各项要素的改变状况以及对公司经营的彩响,、际简要描还而诵而丽丽k、三百业务、午M或微杀而类型、分铤资源、晴融道、饭人来泰等年度内改变统计：事项是或否批注5G26:上部的以变要在上面商业模式的描述中充分体现，不能上面描述的没发生变动，下面选的变动，耍前后统一.所处行业是否发生改变|i菅业务是否发生改犯批注SG27:I：营业务变动要单独发公告，过董事会、主要产品或服务是否发生改变客户类型是否发生改变股东大会审议。这里的变动要依据审计报告业务收入而定，不是随意说变就变的关键资源是否发生改变批注SG25:公开转让说明书对应，依据红色字的要求进行描述，语句
19、通顺。销售渠道是否发生改变收入来源是否发生改变净利润（六）自愿披Il（如有）批注SG50:展望部分摘要披露就要披露完整，洪四项，不得自行削减.批注SG51:将来展望部分，是否披露行业发展趋势、公司发展战略、经营支配或目标以及不确定因素注:金融相关行业的公司应当自觉披露相关监管数据。将来展里（自愿披露）I-）行业发展趋甥一注:公司司介绍与公靛务关联的宏观经济层面或行业环境层面的发展趋势、公司的行业地位或区域小地位的变动趋势,并说明上述发展趋势对公司将来经营业绩和盈利实力的影响。（二）公司发展战略连一而应披露公司发展战略或规划以及拟开展的新业务、拟开发的新厢、拟投资的新项目冢鼐司存在多种业务的,还
20、应当说明各项业务的发展战略或规划。（三）经营支配或目标披露经舌支配或目标嬴丽丽时简要披露公i右吉支配海及的投资度金的来源、成本及运用丽T披露支配或口标时应说明该经营支配并不构成对投资者的业绩承诺,提示投资者对此保持足够的风险意识,并且应当理解经营支配与业绩承诺之间的差异。（四）不确定性因崇注:公司应通裾关联性原则和重要性原则披露对将来发展战略或经营支前仃重大影响的不确定性因素并进行说明与分析。工风险Ea）/（一）持续到本年度的风险因素注:列示风险因素的名称、持续的缘由、对公司的影响,已经实行及风险管理效果,或拟实行的需寂批注SG52:风险因素部分，是否列示风险因素的名称、持续的缘由、对公司的影
21、响，已经实行及风险管理效果或拟实行的措施批注ISG53:这里的风险因素应当多余等于前面的重要风险提示,每个风险应协作应对措施披露“（二）报告期内新增的风险因素注:列示风险因素的名称、产生的缘由、对公河的影响,已经实行及风险管理效果,或拟实行的措施,瓜旗南准审计看法审计报告的说旧是否被出具“非标准审计看法审计报告”：审计看法类型：一董事会就非标准审计看法的说明：批注SG54:旧标准审计有法的说明部分，审计看法类型与审计报告中是否样，董齐会是否就非标准审计看法进行说明批注SG55:不是非标看法也要保留这个表格重要事项索引事项是否存在重大诉讼、仲裁事项第五节重要事项是或否是否存在对外担保事项I是否存
22、在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的状况I是否存在日常性关联交易或偶发性关联交易事项是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产事项是否存在经股东大会审议过的对外投资事项是否存在经股东大会审议过的企业合并事项I是否石选股权激励事项怪否存过已披露的承诺事项I是否存在资产被查封、扣押、屣结或者被抵押、质押的状况是否存示被调矗所的事蕨健否存在重大资产重组的事项I是否存在媒体普遍质疑的事项存在白愿披露的重要事项重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）批注SG62:与说明书对应批注（SG64:报告期内的收购事项应在这里披露-批注SG59:应和事务所出具的d资金占用专项报告金额时应.对于非经营性和金获
23、较大的占用应披露资金占用公告和审议资金占用状况（参考维信通披露内容，不用做补发）；对于经苜性占用应说明占用缘由。挂牌前发生的占用,应索引说明日披露内容进行批批注SG66:重大诉讼、仲裁事项，涉及金歆、比例、案件进展状况与临时公告是否保持一样、并填写精确：如涉及预科负债的，与财务报表科目是否匹配批注SG6讣要留意,里的事项是经股东大公审议通过的，进过董事会的不用披露。批注SG63:如报告期内收购资产构成亚人资产型组的，仅写重大费产重:组，不用在收购、出作资产事项中说明.批注SG65:如侦写了详情表格的,是否依据要求完整披露信息批注SG57:依据年报指引其次十条挂牌公司应当披露本年度内发生的全部诉
24、讼、仲裁事项涉及的累计金额，假如上述金额不超过本年度末净资产（经审计）肯定值10%的,可以免于披露。批注SG58:要和已披“事项对应，依据公司法观定,对外担保依据公司章程约定过SE事会或股东大会：对股东的担保必需过股东大会.重要事项与临时公告、财务报表及附注所列内容是否一样重要事项所列内容须经审议程序的，是否履行必颦1.-批注SG56:索引表中为“是”的项目是否在详情表中进行披露索引五（二）黛大诉讼、仲裁事项涉及金额（元）占期末净资产比例%是否结案幡时公告披啷事项1B事项2_1（自动添行）ZO总计-1.（一）就大诉讼、仲裁事项I案件进展状况、涉及金额、是否形成预料负债,以及对公司将来的影响:担
25、保对象担保金额担保期限担保类型（保证、抵押、质押）责任类型（一般或者连带）是否履行必要决策程序对象1对象2（一）公司发生的对外担保事项：批注SG67:财外担保事项，与临时公告是否保持样，是否履行必要的决策程序批注SG60:要和已披露的公告、说明书中的内容、年报审计报告附注的关联交易部分对应.全部关联交易是挂牌前发生要明确挂牌前发生；全部挂牌后发生但未进行董事会、股东大会审议的要补充确认关联交易。（自动添行）总计-对外担保分类汇总I项目汇总余额公司对外供应担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保）公司及子公司为股东、实际限制人及其关联方供应担保干脆或间接为资产负债率超过7族的被担
26、保对象供应的债务担保金额公司担保总额超过净资产50%（不含本数）部分的金额I（=）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的状缴J批注SG68:资金占用,资金占用问题与财务报表“其他应收款“科目是否匹配发生控股股东、实际限制人及其关联方占用资金情形占用者占用形式（资金、资产、资源）期初余额期末余额是否无偿占用是否履行必要决策程序1的，是否充分披露相关的决策程序，颈料归还方式刚好间2（自动添行）如存在资金占用的，主办券商是否进行风险提示或者向全国股转公司报告合计占用缘由、归还及整改状况：I（四）报告期内公司发生的日常性关联交易及偈发性关联交易状况一一批注1SG691：关联交易部分，H常性
27、关联交易的预料金日常性关联交易事项额与年初预料是否一样具体事项类型预料金额发生金额1购买原材料、燃料、动力是否存在日常性关联交易补充预料的情形2销售产品、商品、供应或者接受劳务托付，托付或者受托销售3投资（含共同投资、托付理财、托付贷款）偶发性关联交易是否履行必要的决策程序4财务资助（挂牌公司接受的）是否存在关联交易价格明显不公允的情形（请挂牌公司向主办券商说明）5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型总计偶发性关联交易事项是否存在关联交易非关联化的情形（请挂牌公司向主办券商说明）关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序关联方1关联方2i（自动添行）总计-III（五）收购、出售资产事项
28、I批注SG70:收购、出华资产，企业合并事项，是否存简要说明事项的基本状况（交易对手、交易标的、交易价格、支付方式）、信息披露状况,分析该事项氏在涉及重大资产重组但未按亚大资产重组程序进行的公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响:情形注：如收购、出售资产构成重大资产重组,则可索弓I披露。I-注：权利受限类型为杳封、扣押、冻结、抵押、质押.（十一）调查惩罚事项简要说明调查惩罚事项.说明波调，E、惩罚的对象、及法拓Tr诙花/丽丽以及组果:（十二）重大资产重组事项俯鬟说明近大资JY批注SG76:蝶体质酸的事项，与第时公告中澄清公告是否保持一样I+=）媒体普遍质疑事项简要说明媒体普遍质疑以及澄清
29、的状况:（十四）自愿披骞重要事项I第六节股本变动及股东状况/批注SG77:披露内容是否完整（表格中的项目不行/刑）一、一般股股本状况I（一）一般股股本结构一股份性质期初本期变动期末数量比例ft*比例无限华股份总数其中:控股股东、实际限制人董事、监事、高管核心员工有限华股份总数其中：控股股东、实际限制人董事、监事、高管核心员工总股本-一般股股东人数无限售条件股份有限售条件股份SG78：身份重叠部分（即是控股股东又是董监高重强写股份数。（二）一股股前十名股东状况序号股东名称期初持股数（万股）持股变动（万股）期末持股数（万股）期末持股比例%期末持有限售股份数量（万股）期末持有无限售股份数量（万股）2
30、345678910t前十名股东间相互关系说明:二、优先股股本基本状况项目期初股份数量数量变动期末股份数量计入权益的优先股计入负债的优先股优先股总计三控股股东、实际限制人状留_1批注ISG791：如存在控股股东、实际限制人变动的，是（一）控股股东状况否披露变动状况若控股股东为法人的,应当披露名称、单位负责人或法定代表人、成立日期、组织机构代码、注册资本;若控股股东为自然人的,应当披露其姓名、国籍、学历、是否取得其他国家或地区居留权、职业经验C:一说明报告期内的变动状况。I批注SG80:肯定要明确报告期内是否变动（二）实际限制人状况八，实际隈制人悒人的.M%披露名称、单位负责人或法定代表人、成立日
31、期、组织机构代码、注册1.资公：若实际限制人为门然人的,应当披或式姓名、国籍、学4、是看取得其他国家或地区F泡权AY批注SG81:特殊要留意法人单位的披露要求职业经验.实际限制人应当披露到自然人、国有资产管理部门,包括股东之间达成某种协议或支配的其他机构或自然人,以及以信托方式形成实际限制的状况._说明报告期内的变动状况.IftSG82:同上（如控股股东与实际限制人样,合并披露）、股份代持状况I一批注SG83:是否披露股份代持的说明一披蓝报告期内是否存在股份代持行为,如今在股份代持的,应当披露代持的缘由、代持数量、涉及的股方数、代持还原状况等:如无请填否。是否存在股份代持事项第七节融资及安排状
32、况卜、挂牌以来一般股股票发行状况1.批注SG84:披露内容是否完整.尤其是挂牌以来的发发行方新增股发行价发行数募集金发行发行发行发行发行募集资金用途V募1行信息是否披露完整案公告票挂牌格*额对象对象对象对象对象（具体用途）资S时间转让日（11（股）（元）中董中做中外中私中信用；i募集资金的运用状况是否与公开披露的募集资金用途烟股）值高市商部自募投ftX*:一样与核家数然人资基责管F心员人数金家产品是否存在募集资金用于持有交易性金融资产和可供出家数俗的金融资产、借与他人、托付理财等情形敷4注KAaGiHIWffldSl!KJ!卖的野行状不是报告期内.（自动I批注SG86:即新增股份可转让提小性公
33、告上的开行让添行）日期.（是可转让日期,不是公告发布日期，更不是方案发布H期！）注:募集资金用途变更的具体状况及变动缘由,重点说明募集资金的运用用途、运用状况是否与公开披的募集资金用途样,是否存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、托付理财今报告期内已发布方案但尚未实施完成的也要写在表格情形:如存在募集资金用途变更的，说明变更的具体状况及履行的决策程序。中，下面附注发行尚未完成。匚、存续至本年度的优先股股票相关状况（如有）I-J批注SG87:这个是优先股须要披露的，没有的话这个1、基本状况大标题内的内容都不用填。证券代码证券简称发行侨格（元/股）发行敷猫（股）募集金项（元）票
34、面股息率%转让起始日转让终止1.（白动添行）2、股东状况（不同批次分别列示，整张表格可复制自行添加）证券代码证券简称股东人数序号股东名称期初持股数量期末持股数量期末持股比例123456789103、利润安排状况证券代码证券他称本期股息率%安排金黑（元）股息是否聚积JR积震（元）是否）与剩余利涧安排弁与余安排金M（TG）（自动添行）4、回购状况（如有）证券代码证券何称回购选择权的行使主体回购期间回购她（股）回购比微回购资金总期i（元）（自动添行）5、转换状况（如有）证券代码证券债称转股条件转股价格转换选獐权的行使主体转换形成的TRJR数量（股）（自动添行）6、表决权复原状况（如有）证券代码证券倚
35、称复原表决权的优先股数量（股）复原表决权的优先股比例%有效期间（自动添行）E债券融资状冽批注SG88:债券融资与公司披露的临时公告是否保持代码筒称债券类型资金额（元）票面利率%存续时间是否违一样注：债券类型为公司债券（大公募、小公募、非公开）、企业债券、银行间非金融企业H资工具、其他等.批注SG89:发行公募防券的公司相关信息是否披露完整公开发行债券的（如有）I7第条公开发行公司债券并在证券交易所、全国中小企业股份转让系统上市或转让的公司披露年度报告时,应按本节要求披踞公司债券有关状况,如年度报告其他率节与本节要求披碌的部分内容相同的,公司可以建立相关查询索引,避开垂复.公司发行多只公诩债券的
36、,披露本节相关事项时应指明与相关公司债券的对应关系.其次条公司应披露全部公开发行并在证券交易所、全国中小企业股份转让系统上市或转让，且在年搜报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券名称、简称、代码、发行日、到期日、债券余额、利率、还本付息方式,公司债券上市或转让的交易场所.投资者适当性支配,报告期内公司债券的付息兑付状况。公司债券附发行人或投资者选择权条款、可交换条款等特殊条款的,应披露报告期内相关条款的执行状况。第三条公司应披露债券受托管理人名称、办公地址、联系人及联系电话:报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构名称、办公地址.报告期内公司聘请的债券受托管理人、资格评级机构发生
37、变更的,应披露变更的缘由、履行的程序、对投资者利益的影响等。第四条公司应披露公司债券募集资金运用状况及履行的程序、年末余额、募集资金专项般户运作状况,并说明是否与募集说明书承诺的用途、运用支配及其他约定一样。第五条公司应披露资信评级机构依据报告期状况对公司及公司债券作出最新跟踪泮级的时间（预料）、评级结果披露地点,提示投资者关注。报告期内资信评级机构对公司及公司债券迸行不定期跟踪评级的,公司应披露不定期跟踪评级状况,包括但不限于评级机构、评级报告出具的时间、评级结论及标识所代表的含义等,并重点说明与上次评级结果的对比状况。如评级发生改变,公司还应披露相关改变对投资者适当性的影响,报告期内资信评
38、级机构因公司在中国境内发行其他债券、债务融资工具对公司进行主体评级的,应披露是否存在评级差异状况。第六条报告期内公司债券增信机制、偿债支配及其他偿债保障措施发生变更的.应参照公开发行证券的公司信息拨需内容与格式准则第23号一一公开发行公司债券募集说明R第五节的有关婉定披露增信机制、偿债支配及其他偿债保障措施的相关状况,说明变更缘由,变更是否已取得有权机构批准,以及相关变更对债券持有人利益的影响,公司债券增信机制、偿债支配及其他偿债保障措施未发生变更的,公司应披露增信机制、偿债支配及其他偿债保障措施在报告期内的执行状况、改变状况,并说明相关改变对债券持有人利益的影喻（一）供应保证担保的,如保证人
39、为法人或其他组织,应披露保证人报告期末的净资产额、资产负债率、净资产收益率、流淌比率、速动比率等主要财务指标（并注明相关财务报告是否经审计）,保证人资信状况、累计对外担保余额以及累计对外担保余额占其净资产的比例：如保证人为自然人,应披露保证人资信状况、代偿实力、资产受限状况、对外担保状况以及可能影响保证权利实现的其他信息:保证人为发行人控股股东或实际限制人的,还应披露保证人所拥有的除发行人股权外的其他主要资产,以及该部分资产的权利限制及是否存在后续权利限制支配.公司应若荣说明保证人状况与上一年度（或募集说明书）披露状况的改变之处。（二）供应抵押或质押担保的,应披露担保物的价值（黑面价值和评估值
40、,注明评估时点）改变状况,已经担保的债务总余额以及抵/质押依次,报告期内担保物的评估、登记、保管等状况。（三）采纳其他方式进行增信的，应披露报告期内相关增信措施的改变状况等。（四）公司制定偿债支配或实行其他偿债保障措施的,应披露报告期内相关支配和措施的执行状况，与募集说明书的相关承诺是否一样等。（五）公司设置专项偿债账户的，应披露该账户资金的提取状况,与募集说明书的相关承诺是否一样等。第七条公诩应披露报告期内债券持有人会议的召开状况,包括召开时间、地点、召开缘由、形成的决议等.第八条公司应披露报告期内债券受托管理人履行职贲的状况。受托管理人在履行职贲时可能在在的利益冲突情形的*应披露相关风险防范、解决机制。公司应说明受托管理人是否己披嚣报告期受托管理事务报告,以及披露（或预料披露）地址,提示投资者关注。第九条公司应当采纳数据列表方式,供应截至报告期末公司近2年的下列会计数据和财务指标,包括但小限于:息税折旧摊销前利润、投资活动产生的现金流量净额、筹资活动产生的现金流量:净额、期末现金及现金等价物余额:流淌比率、速动比率、资产负债率、
