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1、页码1-41-23-456789-1011-1213-73长白山旅游股份有限公司2023年度审计报告索引审计报告公司财务报表-合并资产负债表-母公司资产负债表-合并利润表-母公司利润表-合并现金流量表-母公司现金流量表一合并股东权益变动表-母公司股东权益变动表一财务报表附注我系电话：+86(010)65542288telephone:+86(010)65542288传百：+86(010)655471facsimile:+6(010)65547190信永中和会计师事务所ShineWingcertifiedpublicaccountants北京市东城区朝阳门北大街8号由华大夙A座9层9F,Bloc
2、kA.FuHuaMansion,No.8,ChaoyangmenBeidajielDongchengDistrict.Beijingl100027.PR.China审计报告XYZH2O24QD1BO146长白山旅游股份有限公司长白山旅游股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了长白山旅游股份有限公司（以下简称长白山旅游公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了长白山旅游公司2023年1
3、2月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量，二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任，按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于长白山旅游公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。此码用于证明该审计报告是
4、否由具有执业许可的会计师事务所出具，您可使用手机.扫田或进入.注册会计师行业统率平台/需蹴勖威德3审计报告(续)1.收入确认事项会计政策详见附注四、21；披露详见附注六、32。关键审计事项审计中的应对2023年度，长白山旅游公司合并口径营业收入62,042.90万元，主要来源于环保车、倒站车收入等。收入作为财务报表的重要财务指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们根据对被审计单位本年审计业务的了解及现场审计获取的相关证据，将营业收入确认视为关键审计事项。(1)了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；(2)复核收入确认的会计政策及具
5、体方法是否正确且一贯运用；(3)对收入、成本、毛利率实施分析性程序，分析毛利率变动原因，复核收入的合理性；(4)选取样本进行抽样测试，检查支持性文件是否充分；(5)获取业务数据与财务数据进行核对，确认是否一致，以检查判断收入的真实性与完整性：(6)进行截止性测试，关注是否存在重大跨期情形。四、其他信息长白山旅游公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括长白山旅游公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审,计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，
6、考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报，基于我们已执行的I：作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报，在编制财务报表时，管理层负责评估长白山旅游公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，井运用持续经营假设，除非管理层计划清.克长白山旅游公司、终止运营或别无其他现实的选择，审计报告(续)治理层负责监督长白
7、山旅游公司的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀铤。同时，我们也执行以下工作：(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证
8、据，作为发表审计意见的基础，由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。(2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对长白山旅游公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论，如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表
9、非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致长白山旅游公司不能持续经营。5)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。(6)就长白山旅游公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见，我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任，我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以
10、及相关的防范措施(如适用)。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为垂要，因而构成关键审计事项O我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这回县三mShiHoin5些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。中国注册会计师:中国北京二O二四年三月二十一日合并资产负债表1项.11阳注2023年12月31H2022年12月31日六、I211.001.329.2267,435,390.06交法性赢航B衍生金融优产应收票据应收账款六、247,031,950.9554,84
11、6.640.66应收款项敢资预付款项六,425.521,707.0712,235.997.39其他应收款六、315,068,161.888.595.118.28其中：应收利息应收股利存货六、S13,152,626.1610,713.629.78合同资产持行特仰贲产一年内到阴的非Si动资产其他流动货产六、617,620,150.765,400,795.05流动资产合计329.395.926.04159,227,571.22的动格侦极投资共他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工R投资其他非流动金融资产投资性房地产六、75,834,951.996.045,625.79固定资产六、8631.642
12、.440.42605,773,579.01在建工程六、956,744,379.3359,690,374.04生产性生物资产油气淡产使用权资产六、104,844,727.724,768,049.92无杉资产六、Il173.691,196.44179,082.664.79开发支出商誉长期待掩费用六、129,059,224.754,424,068.17递Ii所得税资产六、1316.811.163.5246.216.876.11其他非流动资产六、143,913,060.215.062.8&1.09洋流动资产合计902,541,144.38911.064,101.92资产总计1,231,937,070.
13、421,070,291.673.14维位：人民币元法定代表人:主管会让工作负奇人:会计机构负贵人:0帝合并资产负债表（续）F贝E附注2023年12月31日2022年12月31日询负i短期渊Z交易性金电避喀纤衍生金融先倒应付票据应付黑款六、1638.512,565.8120,510.018.39偿收款项六、1820.000.00合同负债六、192,333,558.13619.321.84应付职工箫制六.2047,498,763.6739.324,256.61应交税数六、217,886,269.322.731,212.27其他应付款六.1716,814,506.566,928.487.57其中：应
14、付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债六、2217,328,126.6416,098.158.24其他流动负债六、23302,080.9345,075.53流动负债合计130,695,871.0686,256,560.48非流动负债：长期借款六、2458,369,562.0774,999.258.54应付债券其中：优先股永接债租赁负债六、251,127,721.47199,029.84长期应付款长期应付职工科M预计负使递延收旗六、262,290.848.602,633,221.96建延所得税负值六、13309.385.09其他非流动负债非流动负债合计62,097,517.2377.8
15、31,510.34负债合计192,793,388.29164,088,070.82股东桃U股本六、27266,670,000.00266.670,000.00其他权益工具M优先股永续债资本公枳六、28285.558,450.64285,558,450.64减：库存股其他煤合收益专项储备六、296.251,128.5211,373,134.16放余公职六、3077.865.016.8768,475,324.86未分配利润六、31402,799,086.10274,126,692.66归属于母公司股东权赛合计1.039.H3.682.13906,203.602.32少数股东权益股东权益毋t1,03
16、9,M3.682.13906.203,602.32负债和股东权益总计1,231,937,070.121,070,291,673.H四制娜3i山旅珈粉顺公司卜、j单由人民币元法定代表人：y主管会计工作如人:JkkJU2会计机构负责人：）筋幺方母公司资产负债表单th人K币元VZ.0F阳注2023年12月31日2022年12月31日sV货币禽0；HOo97,311,561.5220.000.760.08交易性金Sa优产用生金融资产在收票据应收账款卜四、120,008,446.1921,803,162.03应收款项找资但付款项1,525,221.102,453,808.29凡他应收款十四.2I1.50
17、7,272.908,951.647.40其中，应收利息应收IR利存货9,084,107.607.285,466.18合同资产持Tr侍修资产一年内到期的等流动资产其他流动费产8.333,557.293.888.702.05流动资产合计150.770,166.9064.383.546.03非流劫贵产I做权投资其他债权投资长Wi应收款长期股汉投资十四、3194,048,859.20174,548,899.20其他权部工具投妩其他柞流动金融费产投资性房地产)4,889,120.5410.702.869.93固定资产577,967,872.74559.112,479.10在建工林56,741,379.3
18、359,690,374.M生产性生物费产油气贵产使用权区产3.813,919.404,281,822.87无形资产171.449,584.65177.916t023.66开发支出商誉长期待摊费用6.557.951.833.546.339.68递延所得税资产16.165.849.0045,861.4X.58其他亦流动贲产3.913,060.215.062.8&1.09车海动资产合计I.O45.549.596.9O1.040.723.127.IS资产总计1.196.319.763.801.105.106,673.18法定代农人，主管会计工作负货人：丸加会计机构负贡人I母公司资产负债表（续）W为由.
19、1.J目的注2023年12月31日2022年12月31日M三%/喳，交疏即&3弊驴才行生金融负债J应付票据应忖惠欧21,595,330.637,807,762.82预收款项20,0.00合同负债464,294.51245.433.95应付职工新股35.362t565.2031,170,405.63应交税费3,569.450.572,461,815.66其他应付款2.568,242.241290.722.28其中，应付利息应付股利持有他停负俱一年内到用的非流动负面16,848.849.2215,921.485.26Jt他流动负债40,885.6131.907.07流动负俵合计80.469311.
20、9861,929,537.67非it动负债：长期借款58,369,562.0774,999,258.54应付债”其中：优先股永埃依租兜负使752,759.7;长期应付款长期应忖职工藉RH畏计员旅递廷收益2,290,848.602,633.221.96递经所得税负债239.842.68其他非流动我便非流动负债合计61,653.013.1277.632.480.50负债合计142,122,631.10139,562,018.17股东&拉：股本266.670,000.00266,670.000.00Jt他权蔡工具其中；优先般永续使资本公枳285,558,450.64285.558,450.64减：库
21、存股其他综合牧总专项储备5,920,633.1311,165,075.50过余公枳77,865,016.8768.475,324.86未分配利润118.183,032.06333,675.8t01股东R益合计1.054.197.132.70965.544.655.01负债和股东权益总计1.196.319,763.801.105.106.673.18法定代表人，主管会计工作负责人:会计机构负责人:三合并利泗表I廿、项目fy用注2023年度620,428,993.322022年度IH654tMl.18M自立牧人Ib/六、32620.428,998.32194.634,641.18三1C440.17
22、7.587.76271.N9.818.14H.首碘*22IMk六、32353.797.54.322I3.69S.28I.41税金及附加六、335,933,656.984.366.229.22Ma费用六.3420,789,559.757.537,732.96管理黄用六、3556,620.069.8041.621,374.62研发费用财务费用六、363.036.646.913.829.199.93其中I利息次用3.660.478.96-!.284.207.6S利Z收入1.395.699.76750.161.00加：其他收益六、373.162.773.274,372.335.91投诙收益（损失以一9
23、填列）六、3$-286.939.79K中，对联营企业和合普企业的投费收2以掉余成本计员的金触资产终止碉认收白件敷口套期收益（拼失以号堵列）公允（IHft受劫仪旅（报夫以“一”号填列）信用或依依央（投失以“J号填列）六.39-1.367,038.06-1.!39,72.75资产减收投失（快失以0城列）侨产处置收益C损失以号埴列）六、40400.482.8010.425.43三、营业利涧（亏损以-号*列）182.160.688.78-73,152,288.37to,f?业外收入六、41100.391.2928,525.95M：材业外支出六.42W3.734.441.273.1!5.(M、利洞总陨（
24、亏损总就以号填列）181.292.345.63-74.396,877.46：所得税费用六.4343,230,260.18-17,011,258.15五、净利涧（净亏锁以“一”号垠列）138.062.085.45-57.385.619.31（一）按登含楸Jf性分类I38.062.0&5.45-57,385619.311.特法经西法和涧（净号敏以-号城列）138,06X085.45-57.385,619.312.终止计行净利演（净号摸以-号填列）（二）按所有权妇属分类138,062.085.-57.3S5r6l9.311.口局于母公司所盯者的“利润（亏损以t；垠列）138,062.085.45-5
25、7,385,619.312.少BI殷东根被（净亏损以-号城列）六、其他维合收拉的物B?MR归属母公司所H看的共饱综合收跳的校后力IR（一）不能重分类进投立的其他综合收标I.m新计St设定受益计划交动虢2.权成法下不能转投总的K他僚台收发3.其他权益工具投资公允价Sl变动4.企业自力信用风险公允价低变动5.其他（Z）将Ai分类进挨拉的其地标合收益1.权益法下可转损益的其他愫合收徒2.其他倒权投俗公允价值交动3.金融资产近分类计入其他源合收笈的金SK4.其他债权投费仅用减低准备5.现金流量套期出品现金流盘套期报也的市效部分）&外币财务报表折算差割7.其他归属于少数股东的其他标合收成的税后净破七、除
26、合收总总Ol138.062.08S.45-57,385.619.31归属于母公司般东的好合收益总18138.062.085.45-57,385.619.31归属于少数12束的煤台收益总Sl八、-）池本越般收益（元/股）0.52-0.22cJr通/Itt注2023弟度2022年度Vfc/+n.4130.931,724.5413,059,141.95+B.4255.5SI.025.91162.324.550.25秘薮满t3一4.705.109.033.837.165.(明告费用12.30.417.283.Wl.595.38ffHffl33.1,2S3.il28.721.606.81研发费用财务费用
27、3.009.833.463.816.015.42K中，副总费用3.660,478.964.2W.207.68利g收入734.828.49502.961.51加；其他枚总2.415.9S9.593.(MO.CMK50投贵收益（忸失以一号填列）IB.5-286.939.79其中：由联百企业和合营企业的收资收益以捶余成本计St的金融资产终止确认收益方散口套期枚数（IR失以号境列）公允价值支动收il（按央以-号埴列）信用我依投去（投失以号以列）-3S5,360.46-211t981M资产减（Qla关（相夫以一”号填列）资产处置收益（报失以-号垠同）392,567.5010,425.43二、营业利洞（亏
28、损以-号填列）IH2.282.59/5.960.100.59tn：包业外收入72.300.672,295.06城；智业外支出473.174.941.263,074.45三、利海aSl（寸搐总毂以一”号填列）123.832.408.32-67.196.879.前府耨税费用29.935.438.26-16.901,65-1.99四、净利R（冷亏搔以-号圾列）93.896,920.06-50.224.99（-）持世足管冷利海（净亍携以-号加利）93.896.920.06-50,295,224.99（二）终止经青净利税（冷号St以-9填列）五、其他综合收会的税后净额-）不便负分贝妙后前的以他标合牧酸1
29、.我新计鼠姬定殳总计支动领2.收益法下不能转损益的其他集合收核3.其他口工具投费公允价值交动1.企业自身信用风段公允价H支动5.Mtt（二）将重分类进犯总的Jtit熔合收发I.UHf1.F可转惯益的其他雄秀收益2.其他汉权投杀公允价值变动3.金融资产成分突计入其他嫁合改盘的金超4.耳他便我投资信用发债灌35.现金充碳育断锚石（现金渲量优期投住的有效部分）6.外币财务报衣析宓龙说7.共他六、48台收益总覆93,BK9920.06-S0.295.224.991.f、原七/HIH注2023年度2022年度A嘀话动产生的现金流尔4/NP有品、提供劳务收到的玻669.959,849.63225.ISIv
30、748.87863,636.02872,956.63收到其海密濡情关的现金六、4429,251.709.747,MOt834.89较营活动现金流入小计700.075,195.39233,705.510.39购买B品、接受劳务支付的现金216,352,802.4484,174,196.60支付给职工以及为职工支忖的现金144,347.795.18105,978,343.27支付的各项税费49,596.525.3514,914,206.72支付其他与羟膏活动有关的现金A.4139,228,886.0325.023.974.11经营活动现金流出小计449,526,009.00230,120,720.
31、70姓自活动产生的现金流量净额250.549,1S6.393.584,819.69二、投资活动产生的现金流量：收回投熨收到的现金取叁投资收益收到的现金处置固定资产、无形费产和其他长期资产收回的现金冷糅573,800.0013,300.00处置子公司及其他芯业单位收到的现金净稳收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计573,800.0013,300.00购建固定资产、无杉资产和其他长期负产充付的现金86.924,366.0747,860.032.40投资支付的现金取得子公司及箕他营业册位支付的现金净题支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计86,921,366.0747.860.
32、032.40投负活动产生的现金谦量净4S-86.350,566.07-47.816,732.40三、筹资活动产生的现金流就：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投责收到的现金取得借款所收到的现金59.079,125.55收到其他与好放活动有关的现金筹资活动现金流入小计59,079,125.55使还债务所支付的现金15.900,000.0056,059,125.55分配取利、利涧或偿付利息所支付的现金3.691,238.234.290,330.07其中I子公司支付给少效股东的股利、利润支付其他与养资活动有关的现金六、44420,000.004,675,914.00筹资活动现金流出小计20.
33、011.233.2365,025,369.62筹资活动产生的现金流总净密i-20,011,238.23-5.946.244.07四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净i加演144.187.382.09-50,208,156.78加；期初现金及现金等价物余朝66.498,347.13116.706.503.91六、期及皿氽额210,685,729.2266.498,347.13长白超场股份仃风脸：合并现金流量表法定代表人:主管会计工作负诉人;母公司现金流员表V项葡/目附注2023年度2022年度一、线电产生的现金流士、/偶海耀睡磐磕金451,326,083.71130,278
34、,490.10收到的税费返还704,005.83收目其他与经营活动有关的现金38,429.958.9713.058.672.09公营活动现金流入小计489,756.012.68144,041.168.32购买新品、接受劳务支付的现金117.591.835.5746,491,080.15支付给职工以及为职工支付的现金102.134t154.3676,4H,731.43支付的各项及货31,701,901.9411,408.192.45支付其他与经代活动有关的现金46,031.212.8717,717,781.83经营活动现金流出小计297,459,104.74152,061,785.86经营活动产
35、生的现金流量净Si192.296.937.94-8,020,617.54二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置内定资产、无形货产和其他长期资产收回的现金净微573,800.0013,300.OO处也子公司及其他营业单位收到的现金净项收到其他与投货活动有关的现金投资活动现金流入小计573,800.0013.300.00购建固定资产、无形贵产和共他长期贯产支付的现金75.527,255.3424,520.826.48投资支付的现金19,500,000.0024,000,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金力新支付其他与投资活动行关的现金投资活动现金流出小
36、计95,027.255.34.520,826.48投资活动产生的现金JHt净凝-94,453,455.3473,507,526.48三、筹资活动产生的现金21.吸收投贵收到的现金取得俏款收到的现金59,079,125.55收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计59,079,125.55偿还债务支付的现金15,900,000.0056,059.125.55分配IS利、利满成整付利息支付的现金3,691,238.234,290.330.07支付其他与海资活动有关的现金300,000.004,495.914.00筹资活动现金流出小计19.891.238.2364,845.369.62筹资活动产生的现金Sat净St-19,891,238.23-5,766.244.07四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物办墙hs77,952.244.37-2.291.388.09fti：期初现金及现金等价物余额19.064,717.1581,359,105.24六、期末现金及现金等价物余8597,016,961.5219.064.717.15因料：长白U法定代去人:会计机构负货人:1主管会计工作负责人:149ssSgsSISFaSIiOu90a8CIIH*9001-1.aw.11Isa
