《2022年度《证券发行与承销》证券从业资格考试同步测试题含答案.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年度《证券发行与承销》证券从业资格考试同步测试题含答案.docx（41页珍藏版）》请在课桌文档上搜索。
1、2022年度证券发行与承销证券从业资格考试同步测试题含答案一、单项选择题（共60题，每题1分）。1、投资者减持股份使上市公司外资股比例低于O,且该投资者非为单一最大股东，上市公司应在O日内向审批机关备案并办理注销外商投资企业批准证书的相关手续A、 10%,10B、 20%,10C、 10%,20D、 20%,20【参考答案】：A2、如发生重大事项后，拟发行公司仍符合发行上市条件的，拟发行公司应在报告中国证监会后第（）日刊登补充公告。A、1B、2C、3D、5【参考答案】：B3、上市公司非公开发行证券申请文件须包含发行人最近（）的财务报告和审计报告及最近1期的财务报告。A、五年B、三年C、两年D、
2、一年【参考答案】：D【解析】掌握新股发行申请文件的编制和申报的基本原则、申请文件的形式要求以及文件目录。见教材第七章第一节，P243o4、金融机构从事主承销业务，除具备一般条件外，还应取得OoA、全国银行问同业拆借市场成员资格1年以上B、全国银行间同业拆借市场成员资格2年以上C、证券交易所成员资格1年以上D、证券交易所成员资格2年以上【参考答案】：B5、拟发行上市公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员应专职在公司工作并领取薪酬，不得在持有拟发行上市公司5%以上股权的股东单位及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务是为了达到（）的要求。A、人员独立B、机构独立C、资产独立
3、D、账务独立【参考答案】：A【解析】总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员是公司的重要人员，因而属于人员独立的要求。6、发行可转换公司债券的上市公司最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于OOA、公司债券1年的利息B、公司债券半年的利息C、公司债券本金的一半D、公司债券的发行额【参考答案】：A7、股份有限公司增加或减少资本，应当修改公司章程，须经出席股东大会的股东所持表决权的O以上通过。A、1/3B、1/2C、2/3D、1/4【参考答案】：C【解析】股份有限公司增加或减少资本，应当修改公司章程，须经出席股东大会的股东所持表决权的2/3以上通过。8、发行人应于金融债券每次付息日
4、前O个工作日公布付息公告.最后一次付息暨兑付日前O个工作（t公布兑付公告。A、1,3B、2,5C、3,5D、2,3【参考答案】：B9、股份有限公司的设立可以采取发起设立与募集设立两种方式。发起设立是指由发起人认购公司发行的O而设立公司。A、部分股份B、全部股份C、控股股份D、优先股份【参考答案】：B10、终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起O个工作日内向中国证监会、证券交易所报告，说明原因。A、2B、3C、5D、10【参考答案】：C【解析】掌握保荐制度。见教材第四章第一节，P108o11、上市公司发行新股的，持续督导的期间为（）oA、证券上市当年剩余时间B、证券上市后1个完整会计年
5、度C、证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度D、证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度【参考答案】：C12、发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均应O（若其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%,则可不作此现金流量要求）。A、不少于公司债券发行额B、不少于公司债券2年的利息C、不少于公司债券1年的利息D、不少于公司债券半年的利息【参考答案】：C【解析】本题考查现金流量要求。13、上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，可转换公司债券的期限为OOA、半年以上B、1年以上C、2年以上D、3年以上【参考答案】：B14、根据香港
6、联交所的有关规定，内地在中国香港发行股票并上市的股份有限公司，公司有连续3年的营业记录，于上市时市值不低于O亿港元，最近1个经审计财政年度收入至少5亿港元，并且前3个财政年度来自营运业务的现金流入合计至少1亿港元。A、10B、15C、20D、25【参考答案】：C15、拟发行上市公司改组后的公司主业应突出，具有独立完整的OOA、生产经营系统B、销售渠道系统C、材料采购系统D、客户维护系统【参考答案】：A【解析】掌握拟发行上市公司改组的要求以及企业改组为拟上市的股份有限公司的程序。见教材第三章第一节，P77o16、保荐人应当自持续督导工作结束后（）个工作日内向（）报送“保荐总结报告书”。A、15,
7、中国证监会B、15,证券交易所C、15,中国证监会和证券交易所D、10,中国证监会和证券交易所【参考答案】：D17、收购要约约定的收购期限不得少于O日，并不得超过OBoA、 20,60B、 30,60C、 30,30D、 20,30【参考答案】：B【解析】收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过60日。18、企业集团财务公司发行金融债券资本充足率不低于OOA、4%B、5%C、8%D、10%【参考答案】：D19、企业的盈利预测应当在合理假设的基础上，本着O的原则作出。A、诚信B、客观C、乐观D、审慎来源【参考答案】：D20、所有申请在中华人民共和国境内首次公开发行股票并在创业板上市的公司
8、，均应按O编制招股说明书，作为向中国证监会申请首次公开发行股票的必备法律文件，并按规定进行披露。A、公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号B、公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号C、公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号D、公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第30号【参考答案】：B【解析】掌握创业板上市招股书及其备查文件的披露、发行公告、投资风险特别公告等信息披露方面的特殊要求。见教材第六章第五节，P228o21、以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股，发起人出资总额应OOA、不少于1亿人民币B、不少于1.5亿人民币C、不少于2亿人民币D、不少于2.5
9、亿人民币【参考答案】：B【解析】考查境内上市外资股的资产总额限制，要记住以募集方式设立的公司出资总额不少于1.5亿人民币。22、贴现现金流量法中，现金流量的预测期一般为O年，预测期越长，预测的准确性越OOA、 36,好B、 36,差C、5-10,好D、5-10,差【参考答案】：D23、内地企业在中国香港发行股票，新申请人预期证券上市时由公众人i持有的股份的市值须至少为（）万港元。无论任何时候，公众人士持有的股份须占发行人已发行股本至少OOA、 3000,25%B、 5000,20%C、 3000,20%D、 5000,25%【参考答案】：D24、我国的企业债券泛指各种所有制企业发行的债券，如（
10、）。A、地方企业债券B、重点企业债券C、金融债券D、公司债券【参考答案】：B25、资产评估报告涉及国有资产的，须经过（）、有关的主管部门核准或备案后生效。A、省级人民政府B、中国证监会发行部C、国务院有关产业部门D、国有资产管理部门【参考答案】：D【解析】资产评估报告是评估机构完成评估I作后出具的专业报告。该报告涉及国有资产的，须经过国有资产管理部门、有关的主管部门核准或备案；该报告不涉及国有资产的，须经过股东会或董事会确认后生效。26、上市公司所属企业申请境外上市，上市公司及所属企业董事、高级管理人员及其关联人员持有所属企业的股份，不得超过所属企业到境外上市前总股本的OOA、5%B、10%C
11、、15%D、20%【参考答案】：B27、新申请人必须证明在其呈交上市申请的日期之前，在大致相同的拥有权及管理层管理下，活跃业务记录可减至12个月的条件不包括()OA、上市后连续3年赢利不少于5亿港元B、会计师报告显示过去12个月营业额不少于5亿港元C、上一个财政年度会计师报告内的资产负债表显示上一个财政期间的资产总值不少于5亿港元D、上市时预计市值不少于5亿港元【参考答案】：A【解析】新申请人必须证明在其呈交上市申请的日期之前，在大致相同的拥有权及管理层管理下，具备至少24个月的活跃业务记录。若新申请人符合下列条件之一，此规定可戒至12个月：会计师报告显示过去12个月营业额不少于5亿港元；上一
12、个财政年度会计师报告内的资产负债表显示上一个财政期间的资产总值不少于5亿港元；上市时预计市值不少于5亿港元。但须注意的是，在创业板不设立赢利要求。故A项的说法错误。28、个人股东亲自出席年度股东大会的，应当出示（）。A、本人身份证B、持股凭证C、本人身份证和持股凭证D、书面委托书【参考答案】：C29、内地企业在中国香港发行股票，新申请人预期证券上市时由公众人士持有的股份的市值须至少为（）万港元。无论任何时候，公众人士持有的股份须占发行人已发行股本至少OOA、 3000,25%B、 5000,20%C、 3000,20%D、 5000,25%【参考答案】：D【解析】内地企业在中国香港发行股票，新
13、申请人预期证券上市时由公众人士持有的股份的市值须至少为5000万港元。无论任何时候，公众人士持有的股份须占发行人已发行股本至少25%o30、辅导对象为首次公开发行股票的公司，具体接受辅导的为公司的董事（包括独立董事）、监事、高级管理人员及OOA、持有3机）以上（含3%）股份的股东（或其法定代表人）B、持有3%以上（不含3%）股份的股东C、持有5%以上（含5%）股份的股东（或其法定代表人）D、持有5%以上（不含5%）股份的股东【参考答案】：C31、并购重组委员会会议表决投票时，同意票数达到（）票为通过,并购重组委员会委员在投票时OOA、2,应当在表决票上说明理由B、3,无须在表决票上说明理由C、
14、2,无须在表决票上说明理由D、3,应当在表决票上说明理由【参考答案】：D32、重组完成后上市公司负债比率是否过大（如超过70%）,导致上市公司财务风险很高是O的关注要点。A、内幕交易B、关联交易C、持续经营能力D、债权债务处置【参考答案】：C【解析】上市公司重大资产重组的持续经营能力的关注要点有重组完成后上市公司负债比率是否过大（如超过70%）,导致上市公司财务风险很高。33、境外评估机构根据上市地有关法律、上市规则的要求，通常（）OA、仅对公司的物业和机器设备等固定资产进行评估B、仅对公司的无形资产进行评估C、要求对公司所有者权益进行评估D、要求对公司所有资产进行评估【参考答案】：A34、分
15、离交易的可转换公司债券的期限OoA、最短为1年，无最长期限限制B、最短为1年，最长期限为6年C、最短为2年，无最长期限限制I）、最短为2年，最长期限为6年【参考答案】：A【解析】分离交易的可转换公司债券的期限最短为1年，无最长期限限制。35、发行人出现下列O情形的，中国证监会自确认之日起3个月内不再受理保荐人的推荐，将相关保荐代表人从名单中去除。A、证券上市两年后亏损B、持续督导期间信息披露文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏C、证券上市当年累计30%以上募集资金的用途与承诺不符D、证券上市当年主营业务利润比上年下滑30%以上【参考答案】：B36、某公司以净资产倍率法确定新股发行价格为9.
16、60元，该公司发行前的净资产为19200万元，总股本数为12000万股，则溢价倍数为O倍。A、4B、5C、6D、7【参考答案】：C【解析】公开发行证券公司信息披露编报规则第9号净资产收益率和每股收益的计算及披露(2007年修订)第六条规定，基本每股收益可参照如下公式计算：基本每股收益：PS.其中P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数。本题中基本每股收益二0.652=0.325元/股。37、在持续督导期间，财务顾问应当结合上市公司披露的季度报告、半年度报告和年度报告出具持续督导意见，并在前述定期报告披露后的()rq向派出机构报
17、告。A、5日B、10日C、15日D、20日【参考答案】：C【解析】考点：熟悉上市公司收购中财务顾问的有关规定。见教材第十一章第二节，P436o38、O,发行人应结合其在新模式下的经营管理能力、技术准备情况、产品市场开拓情况等，对项目的可行性进行分析。A、募集资金用于扩大现有产品产能的B、募集资金投入导致发行人生产经营模式发生变化的C、募集资金用于新产品开发生产的D、募集资金将大规模增加固定资产投资或研发支出的【参考答案】：B39、上市公司所属企业申请境外上市，应当符合：上市公司及所属企业董事、高级管理人员及其关联人员持有所属企业的股份，不得超过所属企业到境外上市前总股本的OOA、10%B、20
18、%C、30%D、50%【参考答案】：A【解析】本题考查上市公司所属企业申请境外上市的条件。40、证券发行议案经董事会表决通过后，应当在O个工作日内报告证券交易所，公告召开股东大会的通知；股东大会通过本次发行议案之日起（）个工作13内，上市公司应当公布股东大会决议。A、2,2B、3,3C、5,5D、3,5【参考答案】：A41、发行人持有或者控制保荐人股份超过（），保荐人不得推荐发行人证券发行上市。A、5%B、7%C、10%D、15%【参考答案】：B42、在主板首次公开发行股票时，对于相同或者相似的经济业务，应选用O,一经选择不得随意变更。A、一致的会计政策B、根据不同业务的特点选择相应的会计政策
19、C、选用前已提交证监会审核并批准的会计政策D、以往年度类似业务相同的会计政策【参考答案】：A【解析】掌握主板及创业板首次公开发行股票的条件、辅导要求、内核和承销商备案材料。见教材第四章第二节，P131o43、关于上市公司不得公开发行证券，下列说法错误的是OoA、本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏B、擅自改变前次公开发行证券募集资金的用途而未作纠正C、上市公司最近12个月内受到过证券交易所的公开谴责D、上市公司及其控股股东或实际控制人最近36个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为【参考答案】：D44、预备用于交换的上市公司股票，应具备该上市公司最近I期末的净资产不低予人民币O
20、亿元，或者最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。A、5B、7C、10D、15【参考答案】：D【解析】预备用于交换的上市公司股票，应具备该上市公司最近1期末的净资产不低于人民币15亿元，或者最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%o45、当有效申购量等于或小于发行量时，OoA、应重新申购B、发行底价就是最终的发行价格C、主承销商可以采用比例配售方式确定每个有效申购实际应配售的新股数量D、主承销商可以采用抽签的方式确定每个有效申购实际应配售的新股数量【参考答案】：B46、非公开发行股票发行对象不超过O名。A、10B、20C、30D、50【参考答案】：A【解析】非公开发行股票
21、，是指上市公司采用非公开方式，向特定对象发行股票的行为。非公开发行股票的特定对象应当符合的规定：特定对象符合股东大会决议规定的条件；发行对象不超过10名。发行对象为境外战略投资者的，应当经国务院相关部门事先批准。47、股份有限公司发起人起草的公司章程须提交O表决通过；发起人向社会公开募集股份的，须向O报送公司章程草案。A、创立大会，中国证监会B、股东大会，中国证监会C、股东大会，财政部D、监事会，财政部【参考答案】：A48、在中国证监会指定的信息披露报刊刊登的招股说明书摘要最小字号为OOA、标准小5号字B、标准5号字C、标准小4号字D、标准4号字【参考答案】：A49、收购要约期满后，收购人持有
22、的被收购公司的股份数达到该公司已发行股份总数的O以上的，该上市公司的股票应当在证券交易所终止上市交易。A、75%B、25%C、30%D、5%【参考答案】：A50、债券的承销可采取包销和代销方式。承销或者自行组织的销售,销售期最长不得超过（）日。A、90B、50C、30D、20【参考答案】：A51、收购人向中国证监会报送要约收购报告书后，在发出收购要约前申请取消收购计划的，从向中国证监会提出取消收购计划的书面申请之日起O个月内，不得再次对同一上市公司进行收购。A、3B、6C、9D、12【参考答案】：D【解析】取消要约收购计划后再次收购的时间限制：收购人向中国证监会报送要约收购报告书后，在公告要约
23、收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，应当向中国证监会提出取消收购计划的申请及原因说明,并予公告；自公告之日起12个月冉，该收购人不得再次对同一上市公司进行收购。52、（）是指辅导机构和辅导对象均应客观、真实地反映辅导过程中的问题，健全有关记录，保证所有辅导资料的真实、准确和完整。A、诚实守信的原则B、勤勉尽责的原则C、突出重点、鼓励创新的原则D、责任明确、风险自担的原则【参考答案】：A53、投资者购买可转换公司债券等价于OoA、同时购买了一个普通股票和一个对公司股票的看涨期权B、同时购买了一个普通债券和一个对公司股票的看涨期权C、同时购买了一个普通债券和一个对公司股票的看跌期权D、同时购买了
24、一个普通股票和一个对公司股票的看跌期权【参考答案】：B54、上市公司申请配股一般采取的方式是OoA、网下网上同时定价发行B、网上定价发行C、网上定价发行与网下询价配售相结合I）、主承销商与发行人协议定价【参考答案】：B【解析】上市公司申请配股一般采取网上定价发行的方式。配股价格的确定是在一定的价格区间内由主承销商和发行人协商确定。价格区间通常以股权登记日前20个或30个交易日该股二级市场价格的平均值为上限，下限为上限的一定折扣。55、O依法对证券公司债券的发行和转让行为进行监督管理。A、财政部B、中国人民银行C、中国银监会D、中国证监会【参考答案】：D56、上市公司及其控股股东或实际控制人最近
25、O内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为，不得公开发行证券。A、6个月B、12个月C、2年D、3年【参考答案】：B【解析】上市公司及其控股股东或实际控制人最近12个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为，不得公开发行证券。57、中国证监会派出机构的监管主要采取O监管的形式，重点监管辅导机构履行勤勉尽责义务的情况。A、直接B、间接C、登记备案D、实质【参考答案】：C58、所谓的内核是指保荐人（主承销商）的内核小组对拟向O报送的发行申请材料进行核查，确保证券发行不存在重大法律和政策障碍以及发行申请材料具有较高质量的行为。【参考答案】：A【解析】所谓的内核是指保荐人（主承销商）的内核小组对拟向
26、证监会报送的发行申请材料进行核查，确保证券发行不存在重大法律和政策障碍以及发行申请材料具有较高质量的行为。59、上市公司非公开发行股票时，“定价基准日前20个交易日股票交易均价”的计算公式是OOA、定价基准日前20个交易日股票交易总额/定价基准日前20个交易日股票交易总量B、定价基准日前20个交易日股票交易总量/定价基准日前20个交易日股票交易总额C、定价基准日前20日股票交易总额/定价基准日前20日股票交易总量D、定价基准日前20日股票交易总量/定价基准日前20日股票交易总额【解析】考点：掌握新股公开发行和非公开发行的基本条件、一般规定、配股的特别规定、增发的特别规定。见教材第七章第一节，P
27、234o60、发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员O从发行人及其关联企业领取收入的情况，以及所享受的其他待遇和退休金计划等。A、最近半年B、最近1年C、最近2年D、最近3年【参考答案】：B二、多项选择题（共20题，每题1分）。1、列关于上市公司及其控股或者控制的公司购买、出售资产的说法正确的是OOA、购买、出售的资产总额占上市公司最近1个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例达到30%以上，构成重大资产重组B、购买、出售的资产在最近1个会计年度所产生的营业收入占上市公司同期经审计的合并财务会计报告营业收入的比例达到50%以上，构成重大资产重组C、购买、出售的资产净额占
28、上市公司最近1个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到50%以上，且超过3000万元人民币，构成重大资产重组D、购买、出售资产未达到前款规定标准，但中国证监会发现存在可能损害上市公司或者投资者合法权益的重大问题的，无须补充披露相关信息、暂停交易和报送申请文件2、保荐机构内部控制制度未有效执行，中国证监会自确认之日起可采取的监管措施有OOA、暂停其保荐机构资格3个月B、情节严重的，暂停其保荐机构资格6个月C、情节严重的，责令保荐机构更换保荐业务负责人、内核负责人D、情节特别严重的，撤销其保荐机构资格【参考答案】：A,B,C,D3、下列说法错误的是OOA、证券公司或上市公司不得作为
29、发行可转债的担保人，但上市商业银行除外B、设定抵押或质押的，抵押或质押财产的估值应不低于担保金额C、公开发行可转换公司债券，应当委托具有资格的资信评级机构进行信用评级和跟踪评级；资信评级机构每年至少公告一次跟踪评级报告D、发行分离交易的可转换公司债券的可以不提供评级报告【参考答案】：D4、企业发行企业债券必须符合的条件是OoA、企业规模达到国家规定的要求B、企业财务会计制度符合国家规定C、企业经济效益良好，发行企业债券前连续3年盈利D、企业发行企业债券的总面额不得大于该企业的自有资产总值【参考答案】：A,B,C5、认股书应当载明的事项有（）。A、发起人认购的股份数B、每股的票面金额和发行价格，
30、无记名股票的发行总数C、募集资金的用途，本次募股的起止期限及逾期未募足时，认股人可以撤回所认股份的说明D、认股人的权利、义务【参考答案】：A,B,C,D【解析】以募集设立方式设立公司的股份认购的，认股书应当载明下列事项：（1）发起人认购的股份数；（2）每股的票面金额和发行价格；无记名股票的发行总数；（4）募集资金的用途；（5）认股人的权利、义务；（6）本次募股的起止期限及逾期未募足时认股人可以撤回所认股份的说明。6、保荐人应建立保荐工作档案，工作档案至少应包括（）。A、发行保荐书B、尽职调查报告C、内核小组工作记录D、发行申请文件【参考答案】：A,B,C,D【解析】保荐人应建立保荐工作档案，工
31、作档案至少应包括发行保荐书、尽职调查报告、内核小组工作记录、发行申请文件、对中国证监会审核反馈意见的回复。7、发行人名称冠有（）字样的，应说明冠以此名的依据。A、“高科技”B、“技术”C、“科技”D、“新技术”【参考答案】：A,C【解析】发行人名称冠有“高科技”或“科技”字样的，应说明冠以此名的依据。8、发行人律师在按照有关规定出具的法律意见书和律师工作报告中，除满足规定的一般要求外，还应针对可转换公司债券发行的特点对()等情况进行核查验证，明确发表意见。A、资信B、发行条款C、可转换公司债券发行上市的实质条件D、发行方案【参考答案】：A,B,C,D【解析】发行人律师在按照有关规定出具的法律意
32、见书和律师工作报告中，除满足规定的一般要求外，还应针对可转换公司债券发行的特点，对可转换公司债券发行上市的实质条件、发行方案及发行条款、担保和资信等情况进行核查验证，明确发表意见。9、股份有限公司创立大会的职权有OoA、通过公司章程B、选举董事会和监事会成员C、决定公司内部管理机构的设置D、选举公司总经理E、对公司的设立费用进行审核【参考答案】：A,B,E10、股票发行费用主要包括OOA、中介机构费B、上网费C、申报费D、税款E、其他费用【参考答案】:A,B,E11、股东权益指股份有限公司的股东对公司净资产的权利。公司的净资产(即公司的全部资产减去全部负债后的余额)属于股东权益，包括股东对公司
33、投入的资本以及形成的()OA、资本公积金B、盈余公积金C、公益金D、未分配利润E、职工工资【参考答案】：A,B,D12、由于各国经济状况和法律传统的差异，资本确定原则的实现方式有所不同，以O最具代表意义。A、法定资本制B、授权资本制C、折衷资本制D、实收资本制【参考答案】：A,B,C13、股份有限公司的利润包括OoA、利息收入B、公积金C、营业利润D、投资收益E、营业外收支净额【参考答案】：B,C,D14、确定债券的偿还期限应考虑的重要因素包括OoA、发行人资金需求的时限B、市场利率水平和利率变动趋势C、流通市场的发达程度D、投资人的心理状态E、消费倾向【参考答案】：A,B,C,D,E15、证
34、券公司经营证券承销业务的，必须符合的规定有：OoA、证券公司承销股票的，应当按承担包销义务承销金额的10%计算风险准备B、证券公司承销公司债券的，应当按承担包销义务承销金额的5%iT-算风险准备C、证券公司承销政府债券的，应当按承担包销义务承销金额的2%计算风险准备D、净资本与各项风险准备之和的比例不得低于100%【参考答案】：A,B,C16、股份的特点有OoA、股份的金额性B、股份的平等性C、股份的不可分性D、股份的单一性【参考答案】：A,B,C17、公司提出上市申请前，存在数量较大的关联交易，应制定有针对性减少关联交易的实施方案，注意的问题包括OOA、发起人或股东不得通过保留采购、销售机构
35、，以及垄断业务渠道等方式干预拟发行上市公司的业务经营B、从事生产经营的拟发行上市公司应拥有独立的产、供、销系统,主要原材料和产品销售不得依赖股东及其下属企业C、专为拟发行上市公司生产经营提供服务的机构，应由关联方或无关联的第三方经营D、主要为拟发行上市公司进行的专业化服务，应由关联方纳入（通过出资投入或出售）拟发行上市公司，或转由无关联的第三方经营【参考答案】：A,B,D18、2006年1月1日实施的经修订的证券法在发行监管方面明确了（）。A、公开发行和非公开发行的界限B、规定了证券发行前的公开披露信息制度，强化社会公众监督C、肯定了证券发行、上市保荐制度，进一步发挥中介机构的市场服务职能D、
36、将证券上市核准权赋予了证券交易所，强化了交易所的监管职能【参考答案】：A,B,C,D19、关于发审委会议，下列说法正确的是OoA、参加发审委会议的发审委委员为9名B、表决投票时同意票数达到7票为通过C、发审委会议首先对该股票发行申请是否需要暂缓表决进行投票,同意票数达到5票的，可以对该股票发行申请暂缓表决1D、发审委会议表决采取记名投票方式【参考答案】：C,D20、上市公司申请发行新股，应当符合公司章程合法有效，O制度健全，能够依法有效履行职责。A、股东大会B、董事会C、监事会D、独立董事【参考答案】：A,B,C,D三、不定项选择题（共20题，每题1分）。1、经并购重组委员会审核后获得核准的重
37、大资产重组实施完毕后,上市公司申请公开发行新股或者公司债券，同时符合（）条件的，本次重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算。A、进入上市公司的资产是完整经营宴体B、在进入上市公司前已在同一实际控制人之下持续经营不足两年C、本次重大资产重组实施完毕后，重组方的承诺事项已经如期履行，上市公司经营稳定、运行良好D、本次重大资产重组实施完毕后，上市公司和相关资产实现的利润达到盈利预测水平【参考答案】：A,C,D2、下列关于股东大会会议召开前，通知会议召开时间、地点和审议事项的表述，正确的有OOA、召开年度股东大会会议，公司应当于会议召开20日前通知各股东B、召开临时股东大会，公司应当于会议召开15日
38、前通知各股东C、发行无记名股票的，公司应当于会议召开30日前公告D、发行记名股票的，公司应当于会议召开30日前公告【参考答案】：A,B,C【解析】考查股东大会的会议通知。召开年度股东大会会议，公司应当将会议召开的时间、地点和审议的事项于会议召开20日前通知各股东；临时股东大会应当于会议召开15日前通知各股东；发行无记名股票的，应当于会议召开30日前公告会议召开的时间、地点和审议事项。3、如果公司有下列（）情形之一的，不得再次发行公司债券。A、前一次发行的公司债券尚未募足B、连续亏损三年C、公司未按规定进行信息披露D、对已发行的公司债券或者其债务有违约或者延迟支付本息的事实，且仍处于继续状态的【
39、参考答案】：A,B,C,D4、股份有限公司的分立可以有（）等形式。A、新设分立B、协议分立C、派生分立D、行政分立【参考答案】：A,C5、外国投资者对上市公司进行战略投资应符合O要求。A、以协议转让、上市公司定向发行新股方式以及国家法律法规规定的其他方式取得上市公司A股股份B、投资可分期进行，首次投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的20%,但特殊行业有特别规定或经相关主管部门批准的除外C、取得的上市公司A股股份2年内不得转让D、属法律法规禁止外商投资的领域，投资者不得对上述领域的上市公司进行投资【参考答案】：A,D【解析】熟悉外国投资者对上市公司进行战略投资的要求。见教材第十一章第
40、四节，P462o6、反收购管理层防卫策略有O0A、毒丸策略B、金降落伞策略C、银降落伞策略D、积极向其股东宣传反收购的思想【参考答案】：B,C,D【解析】考点：熟悉公司收购的形式、业务流程、反收购策略。见教材第十一章第一节，P410o7、采取对一般投资者上网定价发行和对法人配售相结合的方式发行股票的公司，要求做到的有OOA、用于配售部分的股票不得少于公开发行量的30他不得多于公开发行量的75%,一般应少于50万股B、对于一般法人配售的股票，自该公司股票上市之日起三个月后方可上市流通C、与发行公司有股权关系或为同一企业集团的法人不得参加配售D、配售前发行公司须向证监会出具承诺函，保证在整个配售过
41、程中，不向参加配售的法人提供任何财务资料和补偿【参考答案】：B,C,D8、上市公司存在下列O情形之一的，不得非公开发行股票。A、现任董事、高级管理人员最近12个月内受到过中国证监会的行政处罚B、现任董事、高级管理人员最近12个月内受到过证券交易所公开谴责C、上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查D、最近3年及1期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告【参考答案】：B,C【解析】掌握新股公开发行和非公开发行的基本条件、一般规定、配股的特别规定、增发的特别规定。见教材第七章第一节，P235o9、关于发审委会议
42、，下列说法正确的是OoA、参加发审委会议的发审委委员为9名B、表决投票时同意票数达到7票为通过C、发审委会议首先对该股票发行申请是否需要暂缓表决进行投票,同意票数达到5票的，可以对该股票发行申请暂缓表决D、发审委会议表决采取记名投票方式【参考答案】：C,D10、宏观经济运行对证券市场的影响通常通过（）途径实现。A、企业经济效益B、居民收入水平C、投资者对股价的预期D、资金成本【参考答案】：A,B,C,D【解析】宏观经济运行对证券市场的影响通常通过以下途径实现：企业经济效益；（2）居民收入水平；（3）投资者对股价的预期；（4）资金成本。11、关于MM的公司税模型命题一的含义，说法错误的是OoA、
43、当公司负债后，负债利息可以计入成本，由此形成节税利益B、节税利益增加了公司的收益和价值C、公司的最佳资本结构应该是100%负债D、公司资本结构和资本成本的变化与公司价值无关【参考答案】：D12、为了实现境外募股与上市，企业股份制改组方案一般应当遵循O基本原则。A、突出主营业务B、避免同业竞争，减少关联交易C、保持较高的利润总额与资产利润率D、避免出现可能影响境外募股与上市的法律障碍【参考答案】：A,B,C,D【解析】考点：熟悉境内上市外资股的发行方式。见教材第十章第一节，P381o13、下列关于发行可转换公司债券净资产要求说法错误的是OoA、股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元B、有限
44、责任公司的净资产不低于人民币5000万元C、发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元D、发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近1期未经审计的净资产不低于人民币10亿元【参考答案】：B,D14、关于MM的公司税模型命题二错误的是OoA、在考虑所得税情况下，负债企业的权益资本成本率等于同一风险等级中某一无负债企业的权益资本成本率B、当负债比率增加时，股东面临财务风险所要求增加的风险报酬的程度大于无税条件下风险报酬的增加程度C、当负债比率增加时，股东面临财务风险所要求增加的风险报酬的程度小于无税条件下风险报酬的增加程度I）、在赋税条件下公司允许更
45、大的负债规模【参考答案】：A,B15、创立大会对（）事项作出决议，必须经出席会议的认股人所持表决权过半数通过。A、通过公司章程B、选举重事会成员C、对公司的设立费用进行审核D、审议发起人关于公司筹办情况的报告【参考答案】：A,B,C,D【解析】创立大会行使的职权有：（1）审议发起人关于公司筹办情况的报告；（2）通过公司章程；（3）选举董事会成员；（4）选举监事会成员；（5）对公司的设立费用进行审核；（6）对发起人用于抵作股款的财产的作价进行审核；（7）发生不可抗力或者经营条件发生重大变化直接影响公司设立的，可以作出不设立公司的决议。创立大会对上述事项作出决议，必须经出席会议的认股人所持表决权过半数通过。16、创业板市场在制度与规则方面与主板市场存在一定差异，包括OOA、退市制度设计B、上市条件C、信息披露D、ABC都对【参考答案】：A,B,C,D【解析】创业板市场在制度与规则方面与主板市场存在一定差异，包括退市制度设计、上市条件、信息披露。17、在银行间债券市场招标发行公司债券的手续是OoA、招标日前5个工作日，发行人向中央结算公司提交有关文件B、招标日前1个工作日，发行人披露公司债券发行公告，C、招标日，发行人通过债券发行系统招标发行公司债
