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1、一月证券从业资格证券发行与承销第四次同步测试卷含答案和解析一、单项选择题（共60题，每题1分）。1、保荐代表人数量少于O的证券经营机构不得注册登记为保荐人。A、2名B、3名C、4名D、5名【参考答案】：A2、变更募集资金投资项目的，上市公司应当在股东大会通过决议后20个交易日内赋予可转换公司债券持有人O次回售的权利，有关回售公告（）。A、1；至少发布3次B、2；至少发布3次C、2；至少发布2次D、2；至少发布5次【参考答案】：A3、公司将自己的储蓄（未分配利润和折旧等）转化为投资的融资方式，称之为OOA、外部融资B、内部融资C、债务融资D、股权融资【参考答案】：B【解析】内部融资是来源于公司内
2、部的融资，即会司将自已的储蓄（未分配利润和折旧等）转化为投资的融资方式。A选项，外部融资是来源于公司外部的融资，即公司吸收其他经济主体的储蓄，使之转化为自己的投资的融资方式。C、D两项均属于外部融资。4、预先核准的公司名称，其保留期为OoA、1个月B、2个月C、3个月D、6个月【参考答案】：D5、正在申请H股上市时，发行人预期上市时市值将超过IOO亿港元，则公众人士持有的证券总数必须占发行人已发行股本总额的（）是可以接受的。A、8%B、10%C、13%D、16%【参考答案】：D【解析】如发行人预期上市时市值超过100亿港元，则香港联交所在公众人士持有的比例上可酌情接纳一个介乎之间的百分比。6、
3、在上市公司股东名册上登记在册的自然人、法人或者其他组织是指OA、一致行动人B、股份持有人C、中介机构参与人员D、股份控制人【参考答案】：B7、国有企业、集体企业及其他所有制形式的企业经重组改制为股份有限公司后，向中国证监会提出境外上市申请，净资产不少于（）亿元人民币，过去1年税后利润不少于O万元人民币。A、 5,5000B、 4,6000C、 3,500D、 2,600【参考答案】：B8、转债发行人应在承销期前O工作日，将转债募集说明书刊登。A、23B、25C、3、4D、36【参考答案】：B9、在（），注册会计师需要确定两个层次的重要性水平：会计报表和账户余额。A、审计回顾阶段B、计划阶段C、
4、实施审计阶段D、审计完成阶段【参考答案】：B10、记帐试国债是一种无纸化国债，主要借助于O来发行。A、中国人民银行分配B、商业银行经营网点C、财政部国债服务部D、证券交易所交易系统【参考答案】：D11、上市公司进行重大资产重组，应当由O依法作出决议。A、董事会B、监事会C、股东会D、股东大会【参考答案】：A【解析】上市公司进行重大资产重组，应当由董事会依法作出决议。上市公司董事会应当就重大资产重组是否构成关联交易作出明确判断，并作为董事会决议事项予以披露。12、公司在改组为上市公司时，应当根据公司改组和资产重组的方案确定资产评估的范围。基本原则是OOA、进入股份有限公司的核心资产必须进行评估B
5、、进入股份有限公司的资产都必须进行评估C、进入股份有限公司的无形资产都必须进行评估D、进入股份有限公司的固定资产都必须进行评估【参考答案】：B13、（），中国证监会颁布关于向二级市场投资者配售新股有关问题的通知，在新股发行中试行向二级市场投资者配售新股的办法。A、2004年2月13日B、2004年10月13日C、2001年10月13日D、2000年2月13日【参考答案】：D14、向不特定对象公开募集股份应当符合最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于（）的要求。A、3%B、4%C、5%D、6%【参考答案】：D【解析】掌握新股公开发行和非公开发行的基本条件、一般规定、配股的特别规定、增发的
6、特别规定。见教材第七章第一节，P233o15、发行人应披露交易金额在O或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。A、IoO万元以上B、200万元以上C、300万元以上D、500万元以上【参考答案】：D16、招股说明书引用的经审计的最近一期财务会计资料在财务报告截止日后O内有效。A、6个月B、12个月C、18个月D、3个月【参考答案】：A【解析】招股说明书最近一期财务会计资料的有效期为财务报告截止日后6个月内有效。17、以募集方式设立的股份有限公司，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的OOA、40%B、35%C、25%D、20%【参考答案】：B18、在A股
7、发行定价分析报告中，发行人和主承销商不必研究本行业上市公司的OOA、数量与名称B、最近15个交易日的平均成交量C、最近15个交易日的平均市盈率D、最近IS个交易日的平均收盘价格【参考答案】：B【解析】本题是对A股发行定价分析报告的考查，熟悉除成交量夕卜题咽中的其他三个选项的内容。19、上市公司证券发行管理办法第八条规定，发行可转换公司债券的上市公司最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于OoA、最近3年实现的年均可分配利润的20%B、最近2年实现的年均可分配利润的20%C、最近2年实现的年均可分配利润的30%D、最近3年实现的年均可分配利润的30%【参考答案】：A【解析】上市公司证券发行管
8、理办法第八条规定，发行可转换公司债券的上市公司最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的20%o20、发行人应当符合：最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币（）万元；或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币O亿元。A、 3000,3B、 5000,3C、 3000,1D、 5000,1【参考答案】：B21、中国证监会对保荐机构资格的申请，应自受理之日起O个工作日内作出核准或者不予核准的书面决定。A、30B、45C、50D、60【参考答案】：B22、在境内上市外资股的资产评估中，评估的方法不包括OoA、账面折扣法B、重置成本法C、现行市价法D、
9、收益现值法【参考答案】：A【解析】账面折扣法不属于资产评估方法。23、股票承销前的尽职调查主要由O承担。A、会计师事务所B、证券监管机构C、证券交易所I）、主承销商【参考答案】：D24、对长期零息和附息国债，多采用O招标。A、荷兰式B、美国式C、缴款期D、都可以【参考答案】：B25、上市公司购买的资产为股权的，其资产总额以O为准。A、被投资企业的资产总额B、被投资企业的资产总额与该项投资所占股权比例的乘积和成交金额二者中的较高者C、成交金额D、被投资企业的资产总额与该项投资所占股权比例的乘积【参考答案】：B【解析】掌握重大资产重组行为的界定。见教材第十二章第一节,P471o26、保荐代表人数量
10、少于（）的证券经营机构不得注册登记为保荐人。A、2名B、3名C、4名D、5名【参考答案】：A27、上市公司申请发行新股，要求最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均O0A、税后利润的50%B、税后利润的20%C、可分配利润的50%D、可分配利润的30%【参考答案】：D【解析】上市公司申请发行新股，符合财务状况良好的规定的有：最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的30%o28、审计报告是指注册会计师根据中国注册会计师审计准则的规定,在（）工作的基础上对被审计单位财务报表发表审计意见的书面文件。A、实施研究B、实施调查C、实施监督D、实施审计【参考答案
11、】：D【解析】考点：掌握招股说明书、招股说明书验证、招股说明书摘要、资产评估报告、审计报告、盈利预测审核报告（如有）、法律意见书和律师工作报告以及辅导报告的基本要求。见教材第四章第一节，P118o29、内地企业在中国香港发行股票，新申请人预期证券上市时由公众人士持有的股份的市值须至少为（）万港元。无论任何时候，公众人士持有的股份须占发行人已发行股本至少OOA、 3000,25%B、 5000,20%C、 3000,20%D、 5000,25%【参考答案】：D30、公司应当自作出合并决议之日起（）自内通知债权人，并于O日内在报纸上公告。A、 15,15B、 10,30C、 20,10D、 25.
12、35【参考答案】：B【解析】公司应当自作出合并决议之日起10日内通知债权人，并于30日内在报纸上公告。31、我国发行企业债券开始于OoA、 1990年B、 1985年C、 1983年D、 1980年【参考答案】：C32、证券专营机构、O和信托投资公司可以在证券交易所债券市场上，直接承销记账式国债。A、保险公司B、农村信用社联社C、商业银行D、中国人民银行【参考答案】：A【解析】熟悉承销记账式国债的对象。33、上市公司非公开发行股票的发行价格应不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的OoA、70%B、80%C、90%D、95%【参考答案】：C【解析】上市公司非公开发行股票的发行价格不低于定价
13、基准日前20个交易日公司股票均价的90%。34、根据上市公司证券发行管理办法，上市公司发行的可转换公司债券在发行结束（）后，方可转换为公司股票。A、3个月B、6个月C、1年D、2年【参考答案】：B35、发审委会议表决采取记名投票方式，同意票数达到O票为通过。A、3B、5C、7D、10【参考答案】：B36、根据证券法的规定，股份有限公司申请其股票上市必须符合（）。A、公司股本总额不少于人民币IOOO万元B、公开发行的股份达公司股份总数的20%以上C、公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上D、公司在最近两年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载【参考答案】：C37、保荐人应
14、当自持续督导工作结束后（）内向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书。A、10个工作日B、15个工作日C、30个工作日D、2个月【参考答案】：A38、根据我国公司法的有关规定，公司提取法定公积金的标准是（）。A、按税后利润的10%提取B、按利润总额的10%提取C、按税后利润的5%10%提取D、按未分配利润的10%提取【参考答案】：A39、证券公司应自借入次级债务获批之日起O个工作日内在公司网站公开披露借入次级债务事项。A、3B、5C、7D、10【参考答案】：A【解析】证券公司应自借入次级债务获批之日起3个工作日内在公司网站公开披露借入次级债务事项。40、资产评估报告OoA、仅有正文部分B、包
15、括正文和附件两部分C、包括正文、附件和法律意见D、包括正文和确认文件【参考答案】：B41、公司收购本公司股份后，属于减少公司注册资本情形的，应当自收购之日起O内注销；属于与持有本公司股份的其他公司合并和股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份情形的，应当在（）内转让或者注销QA、10日；6个月B、5日；6个月C、10日；3个月D、5日；3个月【参考答案】：A42、网上定价发行与网下询价配售相结合的方式是（）通过向机构投资者询价确定发行价格并按比例配售。A、网上B、网下C、网上和网下D、网上或网下【参考答案】：B【解析】熟悉增发及上市业务操作流程、配股及上市业务操作流程
16、。见教材第七章第三节，P246o43、（）是假设没有内部控制的情况下，会计报表某项认定产生重大错报的可能性。A、固有风险B、政策风险C、市场风险D、控制风险【参考答案】：A【解析】考查的是固定风险的定义，要熟悉。44、首次发行的股票在中小企业板上市的，发行人及其主承销商可以根据O结果确定发行价格。A、初步询价B、累计投标询价C、综合询价D、判别询价【参考答案】：A【解析】首次发行的股票在中小企业板上市的，发行人及其主承销商可以根据初步询价结果确定发行价格。45、招股说明书由发行人在保荐人及其他中介机构的辅助下完成，由()表决通过。A、发起人大会B、股东大会C、公司董事会D、公司监事会【参考答案
17、】：C46、证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务等业务之一的，其净资本不得低于人民币OOA、2000万元B、5000万元C、1亿元D、2亿元【参考答案】：B47、申请在香港创业板市场上市应委聘保荐人，保荐人的保荐期限至少应为上市财政年度的余下时间及其以后O个财政年度。A、1B、2C、3D、4【参考答案】：B【解析】保荐期间至少应涵盖上市财政年度的余下时间及其以后2个财政年度。48、辅导对象聘请的辅导机构应是OoA、培训公司B、咨询公司C、证券公司D、具有保荐资格的政权机构以及其他经有关部门认定的机构【参考答案】：D49、商务部收到外国投资者战略投资申报的全部文件后应
18、在O日内作出原则批复，原则批复有效期OBoA、 10,60B、 20,100C、 50,30D、 30,180【参考答案】：D50、正式向纽约证券交易所提出N股上市的申请时，应当按照SEC规定的格式填写O申请表或者O申请表。A、F-1,F-20B、1F,F-20C、1F,20FD、F-1,20F【参考答案】：D51、上市公司证券发行管理办法第八条规定，发行可转换公司债券的上市公司最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于OoA、最近2年实现的年均可分配利润的20%B、最近2年实现的年均可分配利润的30%C、最近3年实现的年均可分配利润的20%D、最近3年实现的年均可分配利润的30%【参考答案
19、】：C52、以募满发行额为止的中标商各个价位上的中标收益率作为中标商各自最终中标收益率，每个中标商的加权平均收益率是不同，这种发行方式称为()OA、标的的美国式招标B、以缴款期为标的的荷兰式招标C、以收益率为标的的荷兰式招标D、以收益率为标的的美国式招标【参考答案】：D53、投资者及其一致行动人所持收购公司股份达30%或以上的，拟以要约以外的方式继续增持股份的，应当发出OOA、全面要约B、部分要约C、豁免申请D、免除申请【参考答案】：A【解析】了解收购人及相关当事人可免予履行要约收购义务的情形及各类情形下当事人应履行的程序。见教材第十一章第二节，P430o54、发行公司可许可承销商超额发售一定
20、比例的股份，这个比例通常在（）以内。A、10%B、15%C、20%D、25%【参考答案】：B55、在审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会中，（）应占多数，并担任召集人。A、执行董事B、非执行董事C、独立董事D、公司高级管理人员【参考答案】：C【解析】在审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会中，独立董事应占多数，并担任召集人。56、证券公司信息隔离墙制度指引中规定，证券公司应当制定O,明确跨墙的审批程序和跨墙人员的行为规范。A、信息隔离制度B、业务隔离制度C、跨墙管理制度I）、人员隔离制度【参考答案】：C【解析】考点：熟悉承销业务的风险控制。见教材第一章第三节，57、内地企业在中国香港发行
21、股票并上市的股份有限公司预期上市时的市值须至少为（）亿港元。A、1B、2C、3D、5【参考答案】：B58、发行人应披露O,包括提高竞争能力、市场和业务开拓、筹资等方面的计划。A、发行当年的发展计划B、未来2年的发展计划C、未来3年的发展计划D、发行当年和未来2年的发展计划【参考答案】：D【解析】发行人应披露发行当年和未来2年的发展计划，包括提高竞争能力、市场和业务开拓、筹资等方面的计划。59、辅导对象应就接受辅导、准备发行股票的事宜在当地O主要报纸上连续公告O,公告信息中应包括派出机构的举报电话及通信地址。A、至少2种；2次以上B、至少1种；2次以上C、至少2种；4次以上D、至少1种；1次以上
22、【参考答案】：A【解析】根据中国证监会对上市公司的辅导规定，辅导对象应就辅导事宜在当地至少2种主要报纸上连续公告2次以上。60、证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，其实缴注册资本和净资产不低于人民币O万元。A、200B、300C、500D、600【参考答案】：C【解析】参见上市公司并购重组财务顾问业务管理办法第七条。二、多项选择题（共20题，每题1分）。1、首次公募股票时，招股说明书应披露OOA、发行回访日期B、申购期C、预计发行日期D、预计上市日期【参考答案】：B,C,D2、对大萧条的成因，调查研究的结论是，（）在机构、资金操作上的混合是大萧条产生的主要原因。A、银行业B、商业
23、银行C、证券业D、保险业【参考答案】：B,C,D3、在信贷资产证券化的过程中，（）应按现行营业税的政策规定缴纳营业税。A、贷款服务机构取得的服务费收入B、受托机构取得的信托报酬C、资金保管机构取得的报酬D、证券登记托管机构取得的托管费【参考答案】：A,B,C,D4、金融国债发行与承销关于次级债务，下列说法中正确的是OOA、次级债务是由银行发行的B、次级债务是固定期限不低于5年（包括5年）C、除非银行倒闭或清算，次级债务不用于弥补银行日常经营亏损D、次级债务的萦偿权利排在存款和其他负债之后【参考答案】:A,B,C,D5、国际推介的主要目的包括OoA、查明长期投资者的需求情况，保证重点销售B、利用
24、销售计划，形成投资者之间的竞争，最大限度地提高价格评估C、使发行人了解投资者情况，作出价格判断D、为发行人和承销商保持关系打下基础【参考答案】：A,B【解析】C应为使投资者了解发行人的情况D应为为发行人和投资者保持关系打下基础6、发审委委员在审核上市公司新股发行申请时，应当关注上市公司（）。A、财务会计政策是否稳健B、分配情况C、募集资金使用情况及效果D、证券上市以来二级市场走势【参考答案】：A,B【解析】对于首次发行股票的公司还无法确定CD项的内容。7、董事会有聘任或者解聘O的权利QA、总经理秘书B、公司经理C、董事会秘书D、监事会成员【参考答案】：B,C【解析】监事会成员由股东大会聘任，总
25、经理秘书由经理聘任。8、属于股权融资的是OoA、配股B、增发新股C、股权分配中送红股D、发行债券【参考答案】：A,B,C9、拟发行上市的公司改组应遵循的原则是（）oA、突出公司主营业务，形成核心竞争力和持续发展的能力B、按照上市公司治理准则要求独立经营，运作规范C、有效避免同业竞争，减少和规范关联交易D、先发行上市，后改制运行【参考答案】:A,B,C10、发行人应针对不同的发行方式，披露预计发行上市的重要日期,主要包括（）OA、询价推介时间B、定价公告刊登日期C、申购日期和缴款日期D、股票上市日期E、递交招股说明书日期【参考答案】:A,B,C,D11、辅导工作结束后，辅导对象如发生（）情况之一
26、的，应重新进行辅导。A、辅导工作结束至保荐人推荐期间发生控股股东变更B、辅导工作结束至保荐人推荐期间发生主营业务变更C、辅导工作结束至保荐人推荐期间发生2/3以上董事、监事、高级管理人员变更D、辅导工作结束后3年内未有保荐人向中国证监会推荐首次公开发行股票的【参考答案】：A,B,D12、按持股对象是否确定划分，并购可以分为（）。A、协议收购B、善意收购C、敌意收购D、要约收购【参考答案】：A,D【解析】按持股对象是否确定划分，可以划分为：要约收购和协议收购。13、在股票发行定价分析报告所做的二级市场分析包括OoA、沪市、深市最近30个交易日与最近60个交易日的平均市盈率B、本行业上市公司的市场
27、分析C、对预计发行时间内二级市场大盘分析及本行业上市公司的二级市场走势预测D、近1个月已发行股票的中签率【参考答案】：B,C,D14、从形成角度来讲，下列项目中，属于我国目前已经在证券交易所上市的公司有OOA、历史遗留问题企业。这类公司是指1990年年底以前改制，并向社会公开发行股票的公司。其中，具备上市资格的只有在1993年年底前后经原国家体改委确认的90家。这些公司经过重新规范，如果符合公司法、股票发行与交易管理暂行条例中有关上市公司的有关规定，在沪、深两个证券交易所挂牌上市B、1994年7月1日公司法生效前成立的定向募集公司。这类公司按公司法规范后，在获得所属省、自治区、直辖市政府或中央
28、企业主管部门批准后，通过公开发行股票上市。其内部职工股待新股发行之日起满3年后，方可上市流通C、2006年1月1日公司法修订实施前发起设立的股份有限公司。这类公司历史上的上市情况分为两种，一种是不论其股在所有制性质如何，如果该公司经营期满3年，增资公开发行股票后，即可申请公开发行的股票上市交易。另一种是新发起设立、设立时间不满3年的股份有限公司。如国有大中型企业为其主要发起人的，经营业绩可连续计算的，公司可发行股票并上市D、有限责任公司整体变更成股份有限公司。其过去3年业绩可连续计算，通过发行股票转为上市公司【参考答案】：A,B,C,D【解析】我国目前已经在证券交易所上市的公司从形成角度来讲可
29、以分成五类，除上述四类外还包括国有大中型企业通过资产重组，通过募集方式设立并上市。15、内部信用增级包括OoA、超额抵押B、资产支持证券分层结构C、备用信用证D、担保【参考答案】:A,B16、首次公开发行人募集资金的运用OoA、原则上应当用于主营业务Ik应当用于扩张新业务C、投资项目应当符合国家产业政策、投资管理、环境保护、土地管理及其他法律法规的规定D、投资项目实施后，不会产生同业竞争或对发行人生产经营独立性产生不利影响【参考答案】：A,C,D17、非公开发行股票的特定对象应当符合的规定有（）。A、特定对象符合股东大会决议规定的条件B、发行对象不超过10名C、发行对象为境外战略投资者的，应当
30、经国务院相关部门事先批D、发行对象不能为自然人【参考答案】：A,B,C18、信息披露应当遵循的原则有OoA、真实性B、准确性C、完整性D、及时性E、公平性【参考答案】：A,B,C,D19、当企业出现财务拮据时，可能会出现()oA、客户和供应商意识到企业出现问题时，他们往往不再购买本企业的产品或供应材料，从而影响企业未来现金流量能力B、债权人为避免更大的财务损失，会要求企业归还债务，或为债务提供担保C、管理人员往往会出现短期行为D、财务拮据成本是由负债造成的，财务拮据成本会降低企业价值【参考答案】：A,B,C,D20、影响可转换公司债券价值的因素包括()。A、票面利率B、转股价格、转股期限C、股
31、票渡动率D、赎回、回售条款【参考答案】：A,B,C,D【解析】影响可转换公司债券价值的因素：（1）票面利率；（2）转股价格；（3）股票波动率；（4）转股期限；（5）回售条款；（6）赎回条款。三、不定项选择题（共20题，每题1分）。1、对一个公司的收益性进行分析，主要考虑下面哪些指标？OOA、销售利润率B、投资盈利率C、资金周转率D、利息支付能力【参考答案】：A,B,D【解析】资金周转率属于营运能力分析的指标。2、上市公司发行可转换公司债券，应当符合下列O要求。A、应具备健全的法人治理结构B、盈利能力应具有可持续性C、财务状况良好D、财务会计文件无虚假记载且无重大违法行为【参考答案】：A,B,C
32、,D【解析】上市公司发行可转换公司债券，应符合下列一般要求：（1）应具备健全的法人治理结构；（2）盈利能力应具有可持续性；（3）财务状况良好；（4）财务会计文件无虚假记载且无重大违法行为；（5）募集资金运用合理。3、上市公司发行可转换公司债券，主承销商可以OoA、对不同类别的机构投资者设定不同的配售比例B、对同一类别的机构投资者按不同的比例进行配售C、对同一类别的机构投资者按相同的比例进行配售D、对不同类别的机构投资者设定相同的配售比例【参考答案】：A,C【解析】本题考查配售安排。4、H股上市公司的公司治理要求包括OoA、需指定至少3名独立非执行董事，其中1名独立非执行董事必须具备适当的专业资
33、格，或具备适当的会计或相关财务管理专长B、发行人董事会下需设有审核委员会、薪酬委员会和提名委员会C、公司上市后须至少有2名执行董事常驻香港D、审核委员会成员需有至少2名成员，并必须全部是执行董事【参考答案】：A,B,C【解析】本题考查H股上市公司的公司治理要求。选项D应该是审核委员会成员需有至少3名成员，并必须全部是非执行董事。5、狭义上的投资银行业务只限于某些资本市场活动，着重指一级市场上的O的财务顾问。A、承销业务B、并购业务C、基金管理D、融资业务【参考答案】：A,B,D【解析】本题考查投资银行业务的狭义含义。6、关于预收要约的说法，正确的是OoA、证券登记结算机构临时保管的预收要约股票
34、，在要约收购期间可以进行转让B、预收要约的股东不能在要约期满前撤回预售C、在收购要约有效期间，收购人应当每日在证券交易所网站上公告预收要约股份的数量和范围D、预收要约股份的数量超过预定收购数量时，收购人应当按照同等比例收购预收要约的股份【参考答案】：B,C,D【解析】证券登记结算机构临时保管的预收要约股票，在要约收购期间不再进杆任何形式的转让，所以A选项说法错误。7、关于投标限定，下列说法正确的有OoA、单一标位最低投标限额为0.2亿元，最高投标限额为30亿元B、乙类成员最低、最高投标限额分别为当期国债招标量的0.5%、10%C、甲类成员最低投标限额为当期国债招标量的3%,对不可追加的记账式国
35、债，最高投标限额为当期国债招标量的30%D、国债承销团成员单期国债最低承销额（含追加承销部分）按各期国债竞争性招标额的一定比例计算，甲类成员为1%,乙类成员为0.2%【参考答案】：A,B,C【解析】D项应改为：国债承销团成员单期国债最低承销额（含追咖承销部分）按各期国债竞争性招标额的一定比例计算，甲类成员为0.2%,乙类成员为1%o8、对上市公司及时重新聘请保荐机构进行持续督导后，持续督导时间说法中，正确的是（）OA、直至相关违规行为已经得到纠正B、不少于相关情形发生当年剩余时间及其后一个会计年度C、直至重大风险已经消除D、一定情形下深圳证券交易所鼓励上市公司顺延现有持续督导期【参考答案】：A
36、,B,C,D【解析】深圳证券交易所鼓励上市公司及时重新聘请保荐机构进行持续督导，持续督导时间直至相关违规行为已经得到纠正、重大风险已经消除，且不少于相关情形发生当年剩余时间及其后一个会计年度；若上市公司出现相关情形时仍处于持续督导期，但持续督导期剩余时间少于所要求时间的，深圳证券交易所鼓励上市公司顺延现有持续督导期。9、发行人应依据经注册会计师核验的非经常性损益明细表，以合并财务报表的数据为基础，披露OOA、最近3年非经常性损益的具体内容、金额B、最近1期非经常性损益的具体内容、金额C、非经常性损益对当期经营成果的影响D、最近3年及1期扣除非经常性损益后的净利润金额【参考答案】：A,B,C,D
37、【解析】发行人应依据经注册会计师核验的非经常性损益明细表，以合并财务报表的数据为基础，披露最近3年及1期非经常性损益的具体内容、金额及对当期经营成果的影响，并计算最近3年及1期扣除非经常性损益后的净利润金额。10、关联交易的行为包括OoA、代理B、担保C、租赁D、合作开发项目【参考答案】:A,B,C,D【解析】除以上四项外，关联交易的行为还包括提供资金、协议许可、购销商品等。11、经并购重组委员会审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后,上市公司申请公开发行新股或者公司债券，同时符合（）条件的，本次重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算。A、进入上市公司的资产是完整经营实体B、在进入上市公司前
38、已在同一实际控制人之下持续经营不足两年C、本次重大资产重组实施完毕后，重组方的承诺事项已经如期履行，上市公司经营稳定、运行良好D、本次重大资产重组实施完毕后，上市公司和相关资产实现的利润达到盈利预测水平【参考答案】：A,C,D12、发行人应披露主要产品和服务的质量控制情况，包括OoA、质量控制标准B、质量控制措施C、质量控制负责人D、出现的质量纠纷【参考答案】：A,B,D13、有（）情况之一的，公司应当修改章程。A、公司法或有关法律、行政法规修改后，章程规定的事项与修改后的法律、行政法规的规定相抵触B、公司的情况发生变化，与章程记载的事项不一致C、董事会决定修改章程D、股东大会决定修改章程【参
39、考答案】：A,B,D14、外资股发行时，主承销商和全球协调人在拟定发行与上市方案时，通常应明确OOA、发行方式B、国际配售与公开募股的比例C、拟进行国际分销的地区D、上市地【参考答案】：A,B,C,D15、证券评级机构在债券评级过程中主要根据下面哪几个因素OoA、债券发行人的经营状况B、债券发行人的偿债能力C、债券发行人的资信状况D、投资人承担的风险水平【参考答案】：B,C,D16、关于股东大会修改公司章程的情况，以下说法不正确的是OoA、如果公司已发行境外上市外资股，则根据上市公司章程指弓1第七十八条至第八十五条的规定修改B、如果公司章程的修改将变更或废除某类别股东的权利，则应当经股东大会以
40、特别决议通过和经受影响的类别股东在按规定分别召集的股东会议上通过方可进行C、股东大会决议通过的章程修改事项应经主管机关审批的，须报原审批的主管机关批准D、涉及公司登记事项的，依法办理变更登记；章程修改事项属于法律、法规要求披露的信息，按规定应予以公告【参考答案】：A17、关于可转换公司债券发行核准程序，下列说法错误的有OoA、中国证监会收到申请文件后，5个工作日内决定是否受理B、自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在6个月内发行证券C、证券发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起3个月后，可再次提出证券发行申请D、上市公司发行证券前发生重大事项的，应暂缓发行，但不需向
41、中国证监会报告【参考答案】：CD18、上市公司拟实施重大资产重组的，董事会应就本次交易是否符合O规定作出审慎判断。A、交易标的资产涉及立项、环保等有关报批事项的，在本次交易的首次董事会决议公告前应当取得相应许可证书或有关主管部门的批复文件B、上市公司拟购买资产的，在本次交易的首次董事会决议公告前,资产出售方必须已经合法拥有标的的完整权利，不存在限制或禁止转让的情形C、上市公司购买资产应有利于提高上市公司资产的完整性D、本次交易应有利于上市公司改善财务状况、增强持续盈利能力,有利于上市公司突出主业、增强抗风险能力【参考答案】：A,B,C,D19、在中国香港创业板市场的上市，只有满足以下条件，新申
42、请人的附属公司通常才能获准更改其财政年度期间OOA、该项更改不会使附属公司利润增加B、业绩已作适当调整，而有关调整必须在向交易所提供的报表中作出详细解释C、在上市文件及会计师报告中作出充分披露，说明更改的理由，以及有关更改对新申请人的集团业绩及盈利预测的影响D、该项更改旨在使附属公司的财政年度与新申请人的财政年度相配合【参考答案】：B,C,D20、公司发行认股权证筹资，其所涉及的认股权证是独立流通的和不可赎回的，因而对公司的影响也与发行可转换证券不同，其特点有OOA、发行认股权证具有降低筹资成本、改善公司未来资本结构的好处，这与可转换证券筹资相似B、认股权证的执行增加的是公司的权益资本，而不改
43、变其负债C、公司发行认股权证有利于未来资本结构的调整D、发行认股权证通过出售看涨期权可降低筹资成本【参考答案】：A,B四、判断题(共40题，每题1分)。1、在公司反收购战略中，限制董事资格属于保持公司控制权策略。()【参考答案】：正确2、根据2006年5月8日起施行的上市公司证券发行管理办法，可转换公司债券是指发行公司依法发行，在一定期间内依据约定的条件可以转换成股份的公司债券。O【参考答案】：正确3、发起设立的股份有限公司，不可以是仅代表国家发起人股本的股份有限公司。O【参考答案】：错误【解析】在资产评估、财务审计、重组方案等工作完成的基础上，地方企业通过省、市、自治区政府，中央企业通过行业
44、主管部门申请发起设立股份有限公司。这时设立的股份有限公司，可以是仅代表国家发起人股本的股份有限公司。这主要是解决发行人的法律主体资格问题，避免因中外法律的差异造成发行障碍。4、2005年5月23日，中国人民银行发布了短期融资券管理办法。根据该办法规定，短期融资券是指企业依照该办法规定的条件和程序在证券交易所发行和交易，约定在一定期限内还本付息，最长期限不超过两年的有价证券。O【参考答案】：错误5、董事会作出决议，必须经全体董事的过半数通过。()【参考答案】：正确【解析】董事会作出决议，必须经全体董事的过半数通过。董事会决议的表决，实行一人一票。6、招股说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行
45、的简要情况，无须包括招股说明书全文各部分的主要内容。O【参考答案】：正确7、对中小企业板块上市的保荐中，保荐机构与发行人应当在保荐协议中约定，保荐机构每个月至少对发行人现场调查一次。O【参考答案】：错误【解析】中小企业的保荐和普通保荐没有区别，没有现场调查规定。8、国家对商标权、专利权等知识产权的保护有期限性，因此，其权利是否仍在保护期内，便是律师必须审查的内容。O【参考答案】：正确【解析】本题考查无形资产权利的有效性和处理的合法性。9、沪市投资者可以使用其所持的上海证券账户在申购日向上证所申购在上证所发行的新股，申购时间为T日上午9：3011：30,下午1：003：OOo()【参考答案】：正确10、上市公司发行配股时，应在42日刊登配股说明书、发行公告及网上路演公告。（）【参考答案】：正确11、可转换公司债券的期限最短为3年，最长为5年，由发行人和主承销商根据发
